财政概念和财政职能.ppt

1、1.1 The government and the market1.2 The concept of public finance1.3 Functions of public finance Topic 1 The concept and functions of public finance 第一节第一节 政府与市场政府与市场 第二节第二节 财政概念财政概念 第三节第三节 财政职能财政职能 第一章第一章 -财财政政概概念和念和财财政政职职能能Learning Objective 了解了解 市场失灵；政府干预失效；财政的基本特征；市场失灵；政府干预失效；财政的基本特征；简略的财政概念简略的

2、财政概念 掌握掌握 公共物品与私人物品的区分；公共需要与私公共物品与私人物品的区分；公共需要与私人需要；政府的经济作用；财政各项职能人需要；政府的经济作用；财政各项职能;第一节政府与市场第一节政府与市场o 一、市场：市场效率和市场失灵、市场：市场效率和市场失灵n(market:market efficiency and market failures)o 二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效n(government:government intervention and government failures)o 三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要n(pu

3、blic goods and public needs)o 一、市场：市场效率和市场失灵一、市场：市场效率和市场失灵n（一）市场与市场效率（一）市场与市场效率n（二）市场失灵（二）市场失灵 o 市场系统市场系统:o 由家庭、企业、政府三个相对独立主体组成。由家庭、企业、政府三个相对独立主体组成。What 生产什么生产什么o 效率问题效率问题 How 如何生产如何生产 （3W问题）问题）Whom 为谁生产为谁生产About Efficiency（经济学的三个基本问题）About Pareto Efficiency (帕累托最优是指资源配置（经济运行）已经达到这样一种状态，要使一部帕累托最优是指资

4、源配置（经济运行）已经达到这样一种状态，要使一部分人处境改变必须以另一部分人的处境恶化为条件。分人处境改变必须以另一部分人的处境恶化为条件。)经济学的三个基本问题在市场机制下如何解决经济学的三个基本问题在市场机制下如何解决 需求需求 供给供给 鞋子鞋子 鞋子鞋子 住房住房 住房住房 茶叶茶叶 茶叶茶叶 生产什么生产什么 如何生产如何生产 为谁生产为谁生产 劳动劳动 劳动劳动 土地土地 土地土地 资本品资本品 资本品资本品 供给供给 需求需求 产品市场价格产品市场价格$消费者的投票消费者的投票$生产成本生产成本家庭家庭企业企业要素的所有者要素的所有者工资、租金等等工资、租金等等要素市场要素市场价

5、格价格工资、租金、工资、租金、利息利息o 市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现:n 1.垄断垄断n 2.信息不充分和不对称信息不充分和不对称n 3.收入分配不公收入分配不公n 4.经济波动经济波动n 5.外部效应与公共物品外部效应与公共物品纽约证券交易所二、政府：政府干预与政二、政府：政府干预与政府干预失效府干预失效n（一）政府的经济作用（一）政府的经济作用n（二）政府干预程度和（二）政府干预程度和干预手段干预手段n（三）政府干预失效（三）政府干预失效o 案例一案例一古代以色列人对政府的认识古代以色列人对政府的认识 o o 圣经圣经中记载：公元前中记载：公元前1030年，古以色列部落一直没有中

6、年，古以色列部落一直没有中央政府。以色列人要求先知撒母耳央政府。以色列人要求先知撒母耳“创设给我们以仲裁的国王，创设给我们以仲裁的国王，象其他国家那样象其他国家那样”。撒母耳为打消以色列人的念头，描述了在独。撒母耳为打消以色列人的念头，描述了在独裁者统治下的生活：裁者统治下的生活：“国王会这样君临你等：他要夺走你等的儿国王会这样君临你等：他要夺走你等的儿子，安排在他的身边，做他战车的马僮，跑在战车的前面子，安排在他的身边，做他战车的马僮，跑在战车的前面他他要夺走等的女儿，给他洒香水、备餐、烤面包。他要抢占你等的要夺走等的女儿，给他洒香水、备餐、烤面包。他要抢占你等的土地、葡萄园（即使是你等最好

7、的园地），赏赐给他的仆人土地、葡萄园（即使是你等最好的园地），赏赐给他的仆人他要强征你等他要强征你等1/10的畜群，你等将沦为他的奴仆。你等在那里的畜群，你等将沦为他的奴仆。你等在那里要为自己有了国王而悔恨。要为自己有了国王而悔恨。”o 以色列人没有被这令人泄气的告诫吓住，以色列人没有被这令人泄气的告诫吓住，“人们不听撒母耳人们不听撒母耳的劝告，说：的劝告，说：不，我们需要国王，这样我们才能和其他国家一不，我们需要国王，这样我们才能和其他国家一样。国王给我们以仲裁，走在我们前面，带领我们战斗样。国王给我们以仲裁，走在我们前面，带领我们战斗”o 参考资料：参考资料：撒母耳记撒母耳记，第，第9章，

8、第章，第11-18节节 图图11政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府的经济作用政府的经济作用货币货币货币货币征税征税需求需求要素服务要素服务产品产品提供公用品提供公用品供给供给产品市场产品市场政府政府要素市场要素市场企业企业家庭家庭货币货币货币货币产品产品要素服务要素服务需求需求提供公用品提供公用品征税征税供给供给o 政府干预程度政府干预程度o 政府干预手段可以概括为政府干预手段可以概括为：n 1.立法和行政手段立法和行政手段n 2.组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品n 3.财政手段财政手段o 财政学中的政府干预失效的原因和表现财政学中

9、的政府干预失效的原因和表现：n 1政府决策失误政府决策失误n 2寻租行为寻租行为n 3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真n 4政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”o 三、三、public goods and public needsn(一一)公共物品（公共物品（Public goods）与外部效应）与外部效应n(二二)公共需要（公共需要（Public wants）外部效应外部效应(Externalities）的定义）的定义 （外部性、外部经济性、外溢性外部性、外部经济性、外溢性)o 指某种产品的生产或消费使生产者和消费者之外的社会成员遭指某种产品的生产或消费使生产

10、者和消费者之外的社会成员遭受损失（获得利益）的特性，是市场失灵的主要原因。受损失（获得利益）的特性，是市场失灵的主要原因。o 按按Buchanan J.M和和W.C.Stubblebine的定义，只要某个的定义，只要某个人的效用函数（或厂商的生产函数）所包含的变量在另一个人（或人的效用函数（或厂商的生产函数）所包含的变量在另一个人（或厂商）的控制之下，则存在外部效应。设厂商）的控制之下，则存在外部效应。设UA表示个人表示个人A的效用，那的效用，那么如果：么如果：o UA=UA（X1，X2，Xn，Y1）o 则一项外部效应存在，其中则一项外部效应存在，其中X1，X2，Xn表示由个人表示由个人A所控

11、所控制的活动，制的活动，Y1为由个人为由个人B所控制的活动。所控制的活动。外部性的分类外部性的分类o正外部性（正外部性（Positive Externalities）：第三者受益而不用付出成本。第三者受益而不用付出成本。o负外部性负外部性（Negative Externalities）：第三者受损而无法得到补偿。第三者受损而无法得到补偿。生产的正外部性（如养蜂）生产的正外部性（如养蜂）生产生产 生产的负外部性（如污染）生产的负外部性（如污染）外部性外部性 消费的正外部性（如摆花）消费的正外部性（如摆花）消费消费 消费的负外部性（如吸烟）消费的负外部性（如吸烟）公共资源问题公共资源问题(Comm

12、on Resource Problem)外部性的经济影响外部性的经济影响效率损失效率损失oPositive Externalities：某种产品收益的外部化将导致这种某种产品收益的外部化将导致这种产品私人收益小于社会收益，私人企业的供给不足，带产品私人收益小于社会收益，私人企业的供给不足，带来福利损失；来福利损失；oNegative Externalities：当存在成本外部化状况时，情况当存在成本外部化状况时，情况相反。生产商忽视产品的外部成本将会造成产品的实际相反。生产商忽视产品的外部成本将会造成产品的实际供给量大于帕累托最优的供给量，也会导致福利损失；供给量大于帕累托最优的供给量，也会导

13、致福利损失；o公共资源的过度利用公共资源的过度利用附：公有资源的悲剧附：公有资源的悲剧有一个寓言故事。在一个小镇上，人们主要的生活方式是养羊、放牧。有一个寓言故事。在一个小镇上，人们主要的生活方式是养羊、放牧。羊肉可以吃，羊皮可以取暖，吃用不完还可以交换，小镇的居民因而羊肉可以吃，羊皮可以取暖，吃用不完还可以交换，小镇的居民因而生活很安逸。伴随小镇居民幸福生活的延续小镇的人口越来越多，羊群生活很安逸。伴随小镇居民幸福生活的延续小镇的人口越来越多，羊群数量也在增长，当地草场急剧退化。最后草根都被吃掉，土地的自我养护数量也在增长，当地草场急剧退化。最后草根都被吃掉，土地的自我养护能力削弱，土地逐渐

14、寸草不生，小镇居民也失去了生活来源。能力削弱，土地逐渐寸草不生，小镇居民也失去了生活来源。外部性的纠正外部性的纠正o通过市场机制通过市场机制(By market system)来纠正来纠正：一体化一体化(Unitization)科斯定理科斯定理(Coase Theory)社会制裁社会制裁(Social Sanction)o通过公共部门通过公共部门(By Public Sectors)来纠正：来纠正：罚款罚款 征税征税 补贴补贴 公共管制公共管制 法律措施法律措施 提供公共产品提供公共产品o 公共物品（公共物品（Public goods）o 1.公共物品与私人物品公共物品与私人物品o 2.区分公

15、共物品和私人物品的标准区分公共物品和私人物品的标准:o(1)排他性和非排他性排他性和非排他性o(2)竞争性和非竞争性竞争性和非竞争性o 3.混合物品混合物品(准公共物品准公共物品)Xjx xi ij j ni=1 式中，式中，Xj为商品的总量；为商品的总量；x xi ij j为第为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量个消费者对这种商品的消费（拥有）量 纯私人物品纯私人物品:此公式说明：（此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的都可以支配公共物品的总量总量x xn+jn+j（2 2）公共物品在个人之间是不可分的）公共物品在个人

16、之间是不可分的 x xn+jn+jx xin nj j此公式表明：（此公式表明：（1 1）商品）商品XjXj的总量等于每一个消费者的总量等于每一个消费者i i 对这种商品的消费对这种商品的消费（拥有）数量之和；（拥有）数量之和；（2 2）私人物品在个人之间是可分的。）私人物品在个人之间是可分的。纯公共物品：纯公共物品：公共产品与公共资源公共产品与公共资源 公共资源是具有非排它性的，但在消费上具有竞公共资源是具有非排它性的，但在消费上具有竞争性。如公共牧场、河流、公共渔场等。因此，公共争性。如公共牧场、河流、公共渔场等。因此，公共资源不是公共产品。资源不是公共产品。判别公共物品的步骤判别公共物品

17、的步骤该物品的消费是非该物品的消费是非竞争性的吗竞争性的吗否否是排他是排他性的吗性的吗是是进入纯私人进入纯私人物品的分析物品的分析是是是是否否排他的成本很高吗排他的成本很高吗从技术上看，该物从技术上看，该物品是排他的吗品是排他的吗该物品属于排他性该物品属于排他性的非竞争性产品的非竞争性产品否否是是该产品属于纯公共该产品属于纯公共物品，也就是说这物品，也就是说这种物品必须由政府种物品必须由政府财政支出来提供财政支出来提供否否进入公共资源分析进入公共资源分析o 以下物品属于何种物品？以下物品属于何种物品？o（1）消防服务）消防服务o（2）医疗服务与卫生保健）医疗服务与卫生保健o（3）高等教育）高等

18、教育o（4）义务教育）义务教育特殊条件下物品的公共性会发生变化特殊条件下物品的公共性会发生变化o 1、技术条件变化、技术条件变化 数字加密技术与电视节目数字加密技术与电视节目o 2、制度条件变化、制度条件变化 灾害与面包灾害与面包o 3、公众收入弹性变化、公众收入弹性变化 人们生活水平与歌剧人们生活水平与歌剧o 公共需要（公共需要（Public wants）o 1.公共需要与私人需要公共需要与私人需要o 2.公共需要的特征公共需要的特征o 3.社会的公共需要既是共同的社会的公共需要既是共同的,也是历史的也是历史的,特殊的特殊的o 4.公共需要涵盖范围广公共需要涵盖范围广财政学案例财政学案例地下

19、通道受冷落地下通道受冷落-公共物品案例公共物品案例 2002年，年，F大学某系一著名教授因跨栏杆横穿邯郸路而被高速行大学某系一著名教授因跨栏杆横穿邯郸路而被高速行驶的汽车撞倒，抢救无效而与世长辞。事故发生后，该校报纸详细报驶的汽车撞倒，抢救无效而与世长辞。事故发生后，该校报纸详细报道了整个过程，并将近年来在邯郸路上由于乱穿马路而发生车祸的事道了整个过程，并将近年来在邯郸路上由于乱穿马路而发生车祸的事故刊登在同期报纸上。触目惊心的文字和让人窒息的悲哀充斥着整个故刊登在同期报纸上。触目惊心的文字和让人窒息的悲哀充斥着整个校园。或许此次交通事故在社会上引起不小的轰动，但对于近年来横校园。或许此次交通

20、事故在社会上引起不小的轰动，但对于近年来横穿马路，车祸发生不断的穿马路，车祸发生不断的F大学来说，这已不是新闻。据说，邯郸路大学来说，这已不是新闻。据说，邯郸路与国权路交界处本无红绿灯，如今在路口的人行信号灯是在与国权路交界处本无红绿灯，如今在路口的人行信号灯是在1998年由年由于一学生、一教授先后在此出车祸而换来的。于一学生、一教授先后在此出车祸而换来的。人们不禁要问：为何有一定教育程度的名牌大学生和那些为人师人们不禁要问：为何有一定教育程度的名牌大学生和那些为人师表、知识渊博的教授会无视交通法规而乱穿马路，酿成车祸？表、知识渊博的教授会无视交通法规而乱穿马路，酿成车祸？F大学国权路人行地下

21、通道早已在几年前已经建成。然而，在给大学国权路人行地下通道早已在几年前已经建成。然而，在给各老师、各同学的问卷调查结果中可以看出，能坚持过邯郸路时走地各老师、各同学的问卷调查结果中可以看出，能坚持过邯郸路时走地下通道的师生比例很低。往返于邯郸路步行的师生很少愿意多走几步下通道的师生比例很低。往返于邯郸路步行的师生很少愿意多走几步 路去走地下通道，更不用说那些骑自行车的了。其理由是人行地下通道路去走地下通道，更不用说那些骑自行车的了。其理由是人行地下通道设置的不合理，不仅要弯很多路，对于上下课时人人争分抢秒的学生教设置的不合理，不仅要弯很多路，对于上下课时人人争分抢秒的学生教师而言，十分不便，而

22、且设施简陋，一到雨天就积水。加之，管理不善师而言，十分不便，而且设施简陋，一到雨天就积水。加之，管理不善使整个地下通道一直处于脏乱差之中。无奈之下，学校在上下课高峰期使整个地下通道一直处于脏乱差之中。无奈之下，学校在上下课高峰期时间只能派出专职人员负责管理路面交通，防止由于赶着上课而横冲直时间只能派出专职人员负责管理路面交通，防止由于赶着上课而横冲直撞的学生遭遇车祸。撞的学生遭遇车祸。同样，人们会问，为何学生愿意冒出车祸的风险去和时间赛跑，而同样，人们会问，为何学生愿意冒出车祸的风险去和时间赛跑，而不去选择不受红绿灯限制的地下通道？纯粹是为了保障师生过马路安全不去选择不受红绿灯限制的地下通道？

23、纯粹是为了保障师生过马路安全而建的地下通道发挥不了作用而形同虚设？而建的地下通道发挥不了作用而形同虚设？从上面的现象可以看出，中国目前普遍存在一种状况：一方面是政府从上面的现象可以看出，中国目前普遍存在一种状况：一方面是政府出资建造了不少人行天桥和地下通道，另一方面是不少人坚持乱穿马路。出资建造了不少人行天桥和地下通道，另一方面是不少人坚持乱穿马路。这不能不说是社会对政府提供的公共产品的一种嘲笑。这不能不说是社会对政府提供的公共产品的一种嘲笑。思考：思考：1、公共物品的有效提供；、公共物品的有效提供；2、公共产品与公共需要；、公共产品与公共需要；第二节第二节 财政概念财政概念o 一、财政及其基

24、本特征一、财政及其基本特征n(definition and features of public finance)o 二、我国财政体制的改革和建设二、我国财政体制的改革和建设n(reformation and construction of Chinese fiscal system)o 三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”n(about definition of public finance and“public finance”)o 一、财政及其基本特征一、财政及其基本特征n （一）财政的基本含义（一）财政的基本含义n （二）财政的基本特征（二）财政的基本特征o 一、财政的基

25、本含义一、财政的基本含义n（一）（一）“财政财政”一词的来源一词的来源n（二）财政是一种国家或政府的经济行为（二）财政是一种国家或政府的经济行为n（三）简略的财政概念（三）简略的财政概念生老病死，从摇篮到坟墓生老病死，从摇篮到坟墓o 财政的基本特征：财政的基本特征：n1阶级性与公共性阶级性与公共性n2强制性与非直接偿还性强制性与非直接偿还性n3收入与支出的对称性收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)o 二、我国财政体制的改革和建设二、我国财政体制的改革和建设o 财政体制改革的基本原则财政体制改革的基本原则o 1逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体

26、落实到经济体制和政治体制上来。济体制和政治体制上来。o 2财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。出公共需要的界限和范围。o 3按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。o 4完善税制，调整税收职能。完善税制，调整税收职能。o 5加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。o 6提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。第三节第三节 财政职能财政职能o 一、研究财政职能的思路和意义一、研究

27、财政职能的思路和意义n（approach and significance of researching functions of public finance）o 二、资源配置职能二、资源配置职能n（resource allocation）o 三、收入分配职能三、收入分配职能n（income distribution)o 四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能n（economic stabilization and development）评价社会经济活动的三条基本原则评价社会经济活动的三条基本原则oEfficiency 效率效率 资源配置状况资源配置状况oFair 公平公平 社会价值

28、判断社会价值判断oStable 稳定稳定 经济稳定运行经济稳定运行效率标准与资源配置职能效率标准与资源配置职能o对资源配置的理解对资源配置的理解o效率的衡量：效率的衡量：帕累托更优帕累托更优（Pareto Superior）指资源配置改变后，指资源配置改变后，至少有一个人的处境变好；至少有一个人的处境变好；没有一个人处境变坏。没有一个人处境变坏。帕累托改进帕累托改进（Pareto Improvement）指为达到更优而进指为达到更优而进行的改进。行的改进。o财政资源配置的机制和手段财政资源配置的机制和手段o 1在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确在明确社会主义市场经济中政府经济职能

29、的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理的合理比率，以实现资源配置总体效率。比率，以实现资源配置总体效率。o 2优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。高资源配置的结构效率。o 3合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。o 4通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。进民间投资、吸引外资和对外贸易，

30、提高经济增长率。o 5提高财政资源配置本身的效率。提高财政资源配置本身的效率。经济稳定与发展职能经济稳定与发展职能o物价稳定物价稳定o充分就业充分就业o经济增长经济增长o国际收支平衡国际收支平衡实现稳定和发展职能的机制和主要手段：实现稳定和发展职能的机制和主要手段：o 1经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。需求的大体平衡。o 2在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动自动”稳定作用。稳定作用。o 3通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共

31、设施的发展，消除经济增长中的设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈瓶颈”，支持第三，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。定与高速发展的最优结合。o 4财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。公平原则与收入分配职能公平原则与收入分配职能o主要是指收入分配中的公平主要是指收入分配中的公平o不同社会价值观有不同的标准不同社会价值观有不同的标准o公平的衡量标准：公平的衡量标准：劳伦兹曲线和基尼系数劳伦兹曲线和基尼系数http:/ Curve )社会总财富社会总财富 y百分比百

32、分比 100%E 80%60 40 A 20%B F O 20%40 60 80%100 x 家庭百分比家庭百分比 基尼系数基尼系数 （Gini Coefficient）o基尼系数由洛仑兹曲线而来，基尼系数由洛仑兹曲线而来，是洛仑兹曲线的指数化。是洛仑兹曲线的指数化。o基尼系数基尼系数A（A+B）A为阴影部分，为阴影部分，B为为OEF。o基尼系数的区段划分基尼系数的区段划分 o基尼系数，按照联合国有关组织规定：基尼系数，按照联合国有关组织规定：若低于若低于0.2表示收入绝对平均；表示收入绝对平均；0.2-0.3表示比较平均；表示比较平均；0.3-0.4表示相对合理；表示相对合理；0.4-0.5

33、表示收入差距较大；表示收入差距较大；0.6以上表示收入差距悬殊。以上表示收入差距悬殊。经济学家们通常用基尼指数来表经济学家们通常用基尼指数来表现一个国家和地区的财富分配状况。现一个国家和地区的财富分配状况。这个指数在零和一之间，数值越低，这个指数在零和一之间，数值越低，表明财富在社会成员之间的分配越均表明财富在社会成员之间的分配越均匀；反之亦然。通常把匀；反之亦然。通常把0.4作为收入作为收入分配差距的分配差距的“警戒线警戒线”。一般发达国。一般发达国家的基尼指数在家的基尼指数在0.24到到0.36之间，之间，美国偏高，为美国偏高，为0.4。中国大陆和香港。中国大陆和香港的基尼系数都超出的基尼

34、系数都超出0.4 上图：盛世中国的上海上图：盛世中国的上海下图：不是非洲，是贵州一个下图：不是非洲，是贵州一个废轮胎炼油场的女工废轮胎炼油场的女工发达国家基尼系数图o 收入分配如何实现公平是收入分配如何实现公平是2010年中国面临的最大年中国面临的最大挑战。挑战。30多年来，中国经济改革的基本方向是多年来，中国经济改革的基本方向是“效率优先，兼顾公平效率优先，兼顾公平”。现在看来，。现在看来，“效率优先效率优先”成绩出色；成绩出色；“公平公平”却渐行渐远。中国社会贫富差却渐行渐远。中国社会贫富差距加大、分配不公已成为庙堂与草野的基本共识。距加大、分配不公已成为庙堂与草野的基本共识。2009年末

35、，中央高层多次提出，要做大蛋糕，更年末，中央高层多次提出，要做大蛋糕，更要分好蛋糕，最终让全体国民都能分享改革开放的要分好蛋糕，最终让全体国民都能分享改革开放的成果。成果。分配不公：干得多 挣得少 o 2009年底，人民年底，人民日报两次刊文，把日报两次刊文，把目光投向基层百姓，目光投向基层百姓，明确指出由于劳动明确指出由于劳动报酬在初次分配中报酬在初次分配中的比例过低，的比例过低，“干干得多挣得少得多挣得少”的尴的尴尬现实。呼吁改革尬现实。呼吁改革收入分配结构，真收入分配结构，真正实现正实现“劳有所劳有所得得”、“干有所干有所值值”。贫富分化：基尼系数超过警戒线 o 1960年代，我国基年代

36、，我国基尼系数大约为尼系数大约为0.170.18，1980年代为年代为0.210.27，从，从2000年开始，我国年开始，我国基尼系数已越过基尼系数已越过0.4的警戒线，并逐年的警戒线，并逐年上升，上升，2006年已升年已升至至0.496，2007年达到年达到0.48。分配格局：10年未变 存固化隐忧 o 近十年间，我国收入近十年间，我国收入分配差距日渐扩大的分配差距日渐扩大的基本格局未变，收入基本格局未变，收入分配的地区差距、城分配的地区差距、城乡差距、行业差距继乡差距、行业差距继续呈扩大之势。如果续呈扩大之势。如果没有切实有效的措施没有切实有效的措施加以改变，很可能出加以改变，很可能出现格

37、局固化的情况，现格局固化的情况，影响社会和谐稳定。影响社会和谐稳定。o财政实现收入分配的机制和主要手段：财政实现收入分配的机制和主要手段：o 1划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”o 2规范工资制度规范工资制度o 3加强税收调节加强税收调节财政职能案例 中国的收入分配o中国社会科学院经济研究所收入分配课题组从中国社会科学院经济研究所收入分配课题组从20 世纪世纪80 年代后年代后期，一直对个人收入分配变化趋势进行追踪研究，分别于期，一直对个人收入分配变化趋势进行追踪研究，分别于1988年、年、1995年

38、、年、2002年展开三次全国范围的住户调查，得出如下结论：年展开三次全国范围的住户调查，得出如下结论：o1、中国城乡收入差距世界最高、中国城乡收入差距世界最高o从从1994年开始城乡之间收入差距出现了下降的趋势，但是从年开始城乡之间收入差距出现了下降的趋势，但是从1997年起又逐步扩大。年起又逐步扩大。2001年城市居民的人均收入几乎是农村年城市居民的人均收入几乎是农村居民的居民的3倍。倍。2002年全国的基尼系数相对于年全国的基尼系数相对于1995年上升了大概年上升了大概两个百分点。如果把非货币因素考虑进去，中国的城乡收认差距是两个百分点。如果把非货币因素考虑进去，中国的城乡收认差距是世界上

39、最高的。世界上最高的。o2、城乡收入差距仍在扩大、城乡收入差距仍在扩大o从从1995年到年到2002年，城镇内部的基尼系数的上升幅度最大，农年，城镇内部的基尼系数的上升幅度最大，农村的基尼系数反而有所下降，然而城乡之间的收入差距却在扩大，村的基尼系数反而有所下降，然而城乡之间的收入差距却在扩大，城乡之间人均收入比率由城乡之间人均收入比率由1995年的年的2.8提高到提高到2002年的年的3.1。o 3、高收入人群收入超常增长、高收入人群收入超常增长o 全国收入差距的扩大并不是表现为低收入人群收入全国收入差距的扩大并不是表现为低收入人群收入状况的恶化，而是表现为高收入人群收入的超高速状况的恶化，

40、而是表现为高收入人群收入的超高速增长。值得欣慰的是，农村的低收入人群组的状况增长。值得欣慰的是，农村的低收入人群组的状况都有某种程度的改善。都有某种程度的改善。o 4、落后地区收入差距最为明显、落后地区收入差距最为明显o 从城乡之间收入差距的相对贡献率来看，西部地区从城乡之间收入差距的相对贡献率来看，西部地区最高，高达最高，高达58.3%，而东部地区最低，而东部地区最低，37。也。也就是说，越是相对落后的地区，城乡之间的收入差就是说，越是相对落后的地区，城乡之间的收入差距越加明显。距越加明显。o 资料来源：李实、岳希明（资料来源：李实、岳希明（2004）。）。本章小结o【关键词【关键词】n 市

41、场失灵市场失灵 外部效应外部效应 政府干预政府干预 n 公共物品公共物品 公共需要公共需要 非排他性非排他性 非竞争性非竞争性 本章小结o【复习与思考【复习与思考】o1 学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？o2 什么是市场失灵？什么是市场失灵？o3 参考图参考图1-1思考政府在市场经济体制下的经济作用。思考政府在市场经济体制下的经济作用。o4 试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？o5 试述区分公共物品与私人物品的基本标准。试述区分公共物品与私人物品的基本标准。o6 试述公共需要的历史性与特殊性。试述公共需要的历史性与特殊性。o7 如何理解财政的特殊性？如何理解财政的特殊性？o8 试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。o9 试述研究财政职能的基本思路。试述研究财政职能的基本思路。o10试述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。试述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。o11试述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。试述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。o12试述经济稳定和发展的涵义及财政实现经济稳定和发展职能的机制试述经济稳定和发展的涵义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和和 手段。手段。