1、试卷代号:2 2 0 4 72 0 2 2年 秋 季 学 期 考 试商业银行经营管理参考答案(开卷)2 0 2 3年1月一、单项选择题(在下列各题的备选答案中选择一个正确的,并将其序号字母填入题中的括号里。每题2分,共1 0分)1.D2.B3.C4.B5.A二、多项选择题(在下列各题的备选答案中选择2至5个正确的,并将其序号字母填入题后的括号里。多选、少选、错选均不得分。每题3分,共1 5分)6.A B C D E7.B C D E8.A B C D E9.A B1 0.A B C D E三、判断正误(判断下列说法正确与否,正确的在题后的括号里划“”,错误的在题后的括号里划“”。每小题2分,共
2、1 0分)1 1.1 2.1 3.1 4.1 5.四、名词配伍(请将你认为的正确答案的序号填入该题后的括号内。每题3分,共1 5分)1 6.电子银行(B)1 7.单一银行制(E)1 8.风险预防(A)1 9.信用贷款(D)2 0.外源资本(C)五、简答题(每题1 0分,共3 0分)2 1.简述商业银行负债的作用。答:商业银行通过负债经营筹措资金,为其资金运用提供重要的资金来源,并通过负债经营发挥重要作用,主要反映在以下四个方面:(1)银行负债是银行开展业务经营的先决条件。(3分)(2)银行负债是保持银行流动性、决定盈利状况的重要因素。(3分)(3)银行负债提供了银行与社会各界往来的重要渠道。(
3、2分)(4)银行负债是反映和监督社会资金流向的主要渠道。(2分)2 2.商业银行现金资产管理的基本原则有哪些?答:基于其业务特点与资产用途,银行在现金资产的管理中,应当坚持以下原则:(1)总量适度原则。(4分)(2)适时调节原则。(3分)(3)安全保障原则。(3分)2 3.内部控制是涉及商业银行各项业务、各层面的一个复杂系统。为了保证内部控制的质量,一般应遵循哪些原则?答:内部控制是涉及商业银行各项业务、各层面的一个复杂系统。为了保证内部控制的质量,一般应遵循以下原则:(1)有效性原则。(3分)(2)审慎性原则。(3分)(3)独立性原则。(2分)(4)激励性原则。(2分)六、论述题(共2 0分
4、)2 4.按照贷款的质量或风险程度划分,一般将贷款分为哪五类?请详细阐述五类贷款的定义,并论述划分贷款种类的作用。答:按照贷款的质量或风险程度划分,西方银行一般将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类,称之为“五级分类”法。依据我国目前的规定,五类贷款的基本定义如下:(1)正常贷款,是指借款人能够履行借款合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。显然,这类贷款的借款人财务状况无懈可击,没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生问题。(3分)(2)关注贷款,是指尽管借款人目前有能力偿还贷款,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。该类贷款的本息偿还可能仍然正常,但是
5、已经发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素,如:宏观经济、市场以及行业等外部环境出现对借款人不利的变化,企业改制,借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大不利变化,借款人的一些重要财务指标低于同行业水平或有较大的下降等等。如果任凭这些因素继续发展下去,就有可能影响贷款的偿还,因此,银行需要对其进行关注,或对其进行监控。(3分)(3)次级贷款,是指借款人的还款能力明显出现问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。此时,借款人已经无法继续依靠其正常的经营收入偿还贷款的本息,支付出现严重困难,内部管理出现严重问题或经营亏损,净现金流量已为负数等等,不
6、得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款。(3分)(4)可疑贷款,是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。这类贷款具备了上述次级贷款所具备的基本特征,但是程度更加严重。如:借款人处于停产、半停产的状态,贷款项目已经处于停建或缓建状态,借款人已经资不抵债,银行已经诉诸法律来收回贷款等等。(3分)(5)损失贷款,是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。此时,借款人和担保人已经被依法宣布破产,且经法定清偿后仍不能还清贷款;借款人死亡、失踪,以其财产或遗产清偿后仍不能还清的贷款;借款人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨
7、大且不能获得保险赔偿,确实无力偿还贷款;贷款企业虽未破产,工商部门也未吊销其营业执照,但企业早已关停或名存实亡等等。对于这类贷款,银行已没有意义将其继续保留在资产账面上,应当在履行必要的内部程序之后,立即冲销。(3分)(2 2 0 4 7号)商业银行经营管理答案第1页(共3页)(2 2 0 4 7号)商业银行经营管理答案第2页(共3页)按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类,其作用主要在于:(1)有利于加强贷款的风险管理,提高贷款质量。既可以帮助识别贷款的内在风险,还有助于发现信贷管理、内部控制和信贷文化中存在的问题,从而提高银行信贷管理水平,有利于银行业务的稳健运行。(2)有利于金融监管当局对商业银行实行有效的监管。金融监管当局对商业银行的有效监管,必须有能力通过非现场检查手段,对商业银行的信贷资产质量进行连续监控,并通过现场检查,独立地对商业银行的信贷资产质量做出评估,而这些都离不开贷款分类的标准。没有按贷款质量的分类,监管当局的并表监管、关于资本充足率的要求、对流动性的监控等,都将失去基础。(5分)(2 2 0 4 7号)商业银行经营管理答案第3页(共3页)
