1、沙盘管理实践教学沙盘管理实践教学2345一、简介一、简介6p第一代沙盘采用物理沙盘，手工操作。p第二代沙盘采用物理沙盘加execl表操作模式,也有采用参数设置纯电子沙盘。p棋盘类沙盘和软件模拟类沙盘结合的第三代企业经营管理沙盘系统。789101 1、企业经营管理沙盘实训教师指导手册、企业经营管理沙盘实训教师指导手册2 2、企业经营管理沙盘演练实训教程、企业经营管理沙盘演练实训教程3 3、广告投入单、广告投入单4 4、对抗学员手册、对抗学员手册5 5、市场预测图表、市场预测图表6 6、沙盘角色职责与任务、沙盘角色职责与任务1112131415体验：体验：“在快乐中学习在快乐中学习”，体验本身就是
2、一种价值；，体验本身就是一种价值；认识：认识：“在参与中学习在参与中学习”，由转变认知模式到转变态度，再到改善行为；，由转变认知模式到转变态度，再到改善行为；反思：反思：“在错误中学习在错误中学习”，发现优势和不足，及时调整方向和速度；，发现优势和不足，及时调整方向和速度；应用：应用：“练中学，学后用练中学，学后用”，保持培训后，保持培训后“长期保存效果长期保存效果”。16拓展知识体系，提升管理技能拓展知识体系，提升管理技能 传统教育划分了多个专业方向，学习者只能择其一而修，专业壁垒禁锢了学习者的发展空间和传统教育划分了多个专业方向，学习者只能择其一而修，专业壁垒禁锢了学习者的发展空间和思维方
3、式。沙盘模拟是对企业经营管理的全方位展现，通过学习，可以使受训者在以下方面获益：思维方式。沙盘模拟是对企业经营管理的全方位展现，通过学习，可以使受训者在以下方面获益：l战略管理战略管理l营销管理营销管理l生产管理生产管理l财务管理财务管理l人力资源管理人力资源管理l基于信息管理的思维方式基于信息管理的思维方式17全面提高受训者的综合素质全面提高受训者的综合素质 沙盘模拟作为企业经营管理仿真教学系统还可以用于综合素质训练，使受训者在以下方面获益：沙盘模拟作为企业经营管理仿真教学系统还可以用于综合素质训练，使受训者在以下方面获益：l树立共赢理念树立共赢理念l全局观念与团队合作全局观念与团队合作l保
4、持诚信保持诚信l个性与职业定位个性与职业定位l感悟人生感悟人生18实现从感性到理性的飞跃实现从感性到理性的飞跃 在沙盘模拟课程中，学习者经历了一个从理论到实践再到理论的上升过程，把自己亲身在沙盘模拟课程中，学习者经历了一个从理论到实践再到理论的上升过程，把自己亲身经历的宝贵实践经验转化为全面的理论模型。参与者借助沙盘推演自己的企业经营管理思经历的宝贵实践经验转化为全面的理论模型。参与者借助沙盘推演自己的企业经营管理思路，每一次基于现场的案例分析及基于数据分析的企业诊断，都会使参与者恍然大悟，达路，每一次基于现场的案例分析及基于数据分析的企业诊断，都会使参与者恍然大悟，达到磨练其商业决策敏感度，
5、提升决策能力及长期规划能力的目的。到磨练其商业决策敏感度，提升决策能力及长期规划能力的目的。19202122本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房,生产设施齐备生产设施齐备,状态良好。状态良好。为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层2301020304050607012
6、345678P1P2P3P401020304050607012345678年份P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降P2产品是产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。24投资新产品投资新产品P2P2、P3P3、P4P4的开发，使公司的市场地位得到的开发，使公司的市场地位得到进一步提升进一步提升开发本地市场以外的其他新市场，进
7、一步拓展市场领域开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域 扩大生产规模扩大生产规模,采用现代化生产手段采用现代化生产手段,努力提高生产效努力提高生产效率率250 0年初年初销售收入销售收入+36直接成本直接成本-14毛利毛利=22综合费用综合费用-9折旧前利润折旧前利润=13折旧折旧-5支付利息前利支付利息前利润润=8财务收入财务收入/支支出出+/-2额外收入额外收入/支支出出+/-税前利润税前利润=6所得税所得税-2净利润净利润=4资产资产0 0年初年初负债负债+权益权益0 0年初年初固定资产固定资产负债负债土地和建筑土地和建筑+32长期负债长期负债+40机器和设备机器和设备+10短
8、期负债短期负债+0总固定资产总固定资产=42应付款应付款+0流动资产流动资产应交税应交税+2现金现金+20总负债总负债=42应收款应收款+18权益权益在制品在制品+8股东资本股东资本+45成品成品+8利润留存利润留存+9原料原料+4年度净利年度净利+4总流动资产总流动资产=58所有者权所有者权益益=58总资产总资产=100负债负债+权益权益=100单位：百万单位：百万单位：百单位：百万万26A组组B组组C组组D组组E组组F组组每个公司管理团队成员为每个公司管理团队成员为68个人个人2728首席执行官（首席执行官（CEO）制定企业发展战略规划制定企业发展战略规划带领团队共同决定企业决策带领团队共
9、同决定企业决策审核财务状况审核财务状况听取企业盈利（亏损）状况听取企业盈利（亏损）状况29营销总监（营销总监（CSO）开拓市场：稳定企业现有市场；积极拓展新市场开拓市场：稳定企业现有市场；积极拓展新市场销售管理：销售管理：预测市场制定销售计划；预测市场制定销售计划；合理投放广告；合理投放广告；根据企业生产能力取得匹配的客户订单；根据企业生产能力取得匹配的客户订单；沟通生产部门按时交货；沟通生产部门按时交货；监督货款的回收。监督货款的回收。30生产总监生产总监计划的制订者和决策者，生产过程的监控者计划的制订者和决策者，生产过程的监控者负责企业生产管理工作负责企业生产管理工作协调完成生产计划，维持
10、生产成本协调完成生产计划，维持生产成本落实生产计划和能源的调度落实生产计划和能源的调度保持生产正常运行，及时交货保持生产正常运行，及时交货组织新产品研发，扩充改进生产设备组织新产品研发，扩充改进生产设备做好生产车间的现场管理做好生产车间的现场管理31采购主管采购主管编制并实施采购供应计划编制并实施采购供应计划分析物资供应渠道和市场变化分析物资供应渠道和市场变化为企业做好后勤保障为企业做好后勤保障32财务总监（财务总监（CFO）筹集和管理资金筹集和管理资金做好现金预算，管好用好资金做好现金预算，管好用好资金支付各项费用，核算成本支付各项费用，核算成本按时报送财务报表，做好财务分析按时报送财务报表
11、，做好财务分析33财务助理财务助理日常现金收支管理日常现金收支管理定期审核企业经营状况定期审核企业经营状况核算企业经营成果核算企业经营成果制定预算制定预算对成本数据进行分类和对成本数据进行分类和分析分析34商业间谍商业间谍监控竞争对手的情况监控竞争对手的情况明确竞争对手的动向明确竞争对手的动向提示：对于由实践经验的受训者来提示：对于由实践经验的受训者来说，可以选择与实际任职不同的职说，可以选择与实际任职不同的职位，以体验换位思考。在课程进行位，以体验换位思考。在课程进行的不同阶段，也可以互换角色，以的不同阶段，也可以互换角色，以熟悉不同职位的工作及流程。熟悉不同职位的工作及流程。35信息主管信
12、息主管提供涉及到信息资源的各种决策信息提供涉及到信息资源的各种决策信息跟踪、掌握先进信息技术对企业业务跟踪、掌握先进信息技术对企业业务影响的动态影响的动态3637CEOCEO对部门经理任命并授权对部门经理任命并授权38命名你的公司，制定公司经营理念和目标命名你的公司，制定公司经营理念和目标3940每年初各企业的销售经理与客户每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场见面并召开销售会议，根据市场投入按规定程序领取订单。投入按规定程序领取订单。按每个市场单一产品广告投入量，企业依次选择订按每个市场单一产品广告投入量，企业依次选择订单。如果该市场该产品广告投入相同，则比较该产单。如果该
13、市场该产品广告投入相同，则比较该产品所有市场广告投入之和；如果单一产品所有市场品所有市场广告投入之和；如果单一产品所有市场广告投放相同，则比较所有产品，所有市场两者的广告投放相同，则比较所有产品，所有市场两者的广告总投入；如果所有产品，所有市场两者的广告广告总投入；如果所有产品，所有市场两者的广告总投入也相同，则根据谁优先提交的广告方案，谁总投入也相同，则根据谁优先提交的广告方案，谁优先选单。优先选单。41营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的，若不满足罚款订
14、单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的，若不满足罚款25%加急加急!正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货42市场开拓：开拓完毕之后才能进行市场开拓：开拓完毕之后才能进行“竟单竟单”现金现金产品研发：研发完毕之后才能上线产品研发：研发完毕之后才能上线“生产生产”品牌建设：证书拿到之后才能广告品牌建设：证书拿到之后才能广告“宣传宣传”可打广告可打广告可以生产可以生产可以拿单可以拿单43企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市
15、场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M 维持维持,否则视为放弃了该市场否则视为放弃了该市场44市场投入完成后可领取相应的市场模板，取得市场投入完成后可领取相应的市场模板，取得 ISO认证后在模板上做标识认证后在模板上做标识营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示订单下端的条件必须满足后方可接单，正常订单年底前一并交货即可，订单下端的条件必须满足后方可接单，正
16、常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货，若不满足罚款有加急要求的订单必须在第一季度末交货，若不满足罚款25%4546每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍10%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间权益的权益的2 2倍倍15%到期一次还本、付息到期一次还本、付息短期贷款及高利贷期限为短期贷款及高利贷期限为1年，不足年，不足1年的按年的按1年计息年计息贷款只能按照能被贷款只能按照能被 20 整除的最大整数进行整除的最大整数进行贷款到期后方可返还贷款到期后方可返还47贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式每年年末每年年末权益的
17、权益的2 2倍倍5%年底付息，到期还本年底付息，到期还本长期贷款最长期限为长期贷款最长期限为6年，年，最短期限为最短期限为1年，年，短期贷款及高利贷期限为短期贷款及高利贷期限为1年年48资金贴现在有应收款时随时可以进行，资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是金额是7的倍数的倍数,不论应收款期限长短不论应收款期限长短,拿出拿出7M交交1M的贴现费的贴现费49支付上年度税金支付上年度税金 每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。缴纳税金先弥补前缴纳税金先弥补前5 5年的亏损年的亏损,然后按照然后按照税前利润乘以税前利润乘以25%25%取整计算得出。取整计算
18、得出。50行政管理费每季度末支付行政管理费每季度末支付1M51除购买厂房、设备外，行政管理费、除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线市场开拓、营销广告、生产线变更、设备维护、厂房租金、变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、认证、产品研发等计入综合管理费。产品研发等计入综合管理费。在生产的每条生产线每年计提在生产的每条生产线每年计提1M的维护费的维护费52 设备折旧按余额递减法计算，设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于设备价值少于3M时时,每年折旧按每年折旧按1M计计,厂房不折旧，出售设备残值与帐面价值的厂房不折旧，出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入差额计入额外收入/
19、支出。支出。5354研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M新产品研发投资按季度平均支付或延期，新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产但必须完成投资后方可接单生产研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期进行或延期相应投资完成后才能取得资格。相应投资完成后才能取得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费研发投资与认证投资计入当年综合管理费5556每次采购每次采购某个品种某个品种原材料原材料5个以下个以下现金现金6-10个个1Q11-15个个2Q16-20个个3Q20个以上
20、个以上4Q根据上季度所下采购订单根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必需提前一个季度订购必需提前一个季度,R3、R4订购需提前两个季度订购需提前两个季度575 M无无3Q无无无无1M/年年1M8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M24M4Q1Q无无无无1M/年年6M1Q所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要
21、变更变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线柔性柔性线线手工手工线线半自半自动动全自全自动动3Q2Q1Q2Q1Q1Q1Q自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置，放置自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置，放置 4 个空桶个空桶全自动全自动1Q第一季度（领牌季度）投入第一季度（领牌季度）投入 4 个币个币第二季度投入第二季度投入 4 个币个币第三季度投入第三季度投入 4 个币个币第四季度
22、投入第四季度投入 4 个币个币第五季度可以投入第五季度可以投入 使用，所有投入放置设备价使用，所有投入放置设备价值区，当年设备价值当年不记提折旧值区，当年设备价值当年不记提折旧设备价值设备价值资金短缺可以资金短缺可以中断中断不是将钱交给老师不是将钱交给老师59手工手工生产线生产线柔性柔性生产线生产线半自动半自动生产线生产线全自动全自动生产线生产线灵活性灵活性生产能力生产能力60P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，柔性柔性线线手工手工线线半自半自动动全自全自动动3Q2Q1Q2Q1Q1Q1Q
23、61成品物料清单（成品物料清单（BOMBOM）62柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q2Q1Q1Q1QR1原料原料库库R2原料原料库库现金现金上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品产品63A32M4M/年年32M（4Q）4条生产线条生产线B24M3M/年年24M（4Q）3条生产线条生产线C12M2M/年年12M（4Q）1条生产线条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售购买后将购买价放在厂房价
24、值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款64厂房购买、出售与租赁厂房购买、出售与租赁年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款65现金现金购买：从现金区取出现金放置厂房价值区购买：从现金区取出现金放置厂房价值区出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款
25、4帐期处帐期处66671+1690 0年初年初销售收入销售收入+36直接成本直接成本-14毛利毛利=22综合费用综合费用-9折旧前利润折旧前利润=13折旧折旧-5支付利息前利支付利息前利润润=8财务收入财务收入/支支出出+/-2额外收入额外收入/支支出出+/-税前利润税前利润=6所得税所得税-2净利润净利润=4资产资产0 0年初年初负债负债+权益权益0 0年初年初固定资产固定资产负债负债土地和建筑土地和建筑+32长期负债长期负债+40机器和设备机器和设备+10短期负债短期负债+0总固定资产总固定资产=42应付款应付款+0流动资产流动资产应交税应交税+2现金现金+20总负债总负债=42应收款应收
26、款+18权益权益在制品在制品+8股东资本股东资本+45成品成品+8利润留存利润留存+9原料原料+4年度净利年度净利+4总流动资产总流动资产=58所有者权所有者权益益=58总资产总资产=100负债负债+权益权益=100单位：百万单位：百万单位：百单位：百万万70教学主体教学主体课程的不同阶段教师所扮演的角色课程的不同阶段教师所扮演的角色课程阶段课程阶段具体任务具体任务教师角色教师角色学生角色学生角色模拟企业背景介绍模拟企业背景介绍企业旧任管理层企业旧任管理层新任管理层新任管理层经营引导经营引导企业旧任管理层企业旧任管理层新任管理层新任管理层企业经营竞争模拟企业经营竞争模拟战略制定战略制定商务、媒
27、体信息发布商务、媒体信息发布角色扮演角色扮演融资融资股东、银行家、高利贷股东、银行家、高利贷者者角色扮演角色扮演订单争取、交货订单争取、交货客户客户角色扮演角色扮演购买原料、下订单购买原料、下订单供应商供应商角色扮演角色扮演流程监督流程监督审计审计角色扮演角色扮演规则确认规则确认咨询顾问咨询顾问角色扮演角色扮演现场案例解析和评价现场案例解析和评价评论家、分析家评论家、分析家角色扮演角色扮演7172权责分明，服从指挥，保持良好的团队精神！权责分明，服从指挥，保持良好的团队精神！亲历亲为，不要怕犯错误，学习的目的就是为了发现问题，谁犯的错误越多，谁的收获也就越大！亲历亲为，不要怕犯错误，学习的目的
28、就是为了发现问题，谁犯的错误越多，谁的收获也就越大！737475 走的时候，不知道去哪儿走的时候，不知道去哪儿 到的时候，不知道在哪儿到的时候，不知道在哪儿 回来的时候，不知道去过哪儿了回来的时候，不知道去过哪儿了76银行股东产品产品未分配利润未分配利润政府资产资产资本资本关注关注 !77开开拓拓市市场场u 扩大市场范围扩大市场范围u 进行品牌认证进行品牌认证u 合理广告投入合理广告投入u 研制新的产品研制新的产品u 研究竞争对手研究竞争对手u 盈亏平衡分析盈亏平衡分析增增加加品品种种u 改进生产装置改进生产装置u 增加新生产线增加新生产线u 研究生产组织研究生产组织扩扩大大产产能能78u 广
29、告开拓费用广告开拓费用u 租金维护费用租金维护费用u 行政管理费用行政管理费用u 分摊利息贴现分摊利息贴现间间接接成成本本u 收益大的市场收益大的市场u 赢利大的产品赢利大的产品u 竞争对手分析竞争对手分析增增加加毛毛利利u 原材料费用原材料费用u 加工费用加工费用u 生产组织生产组织直直接接成成本本798081客户供应商82呼吸系统呼吸系统排泄系统排泄系统咀嚼系统咀嚼系统生殖系统生殖系统消消化化系系统统循环系统循环系统。系统。系统血血液液系系统统物物流流系系统统采购库存采购库存生产运输生产运输制造委外制造委外研发销售研发销售信信息息系系统统预测预算预测预算决策管理决策管理规划计划规划计划资资
30、金金系系统统应收应付应收应付税务利息税务利息资金贷款资金贷款思维系统思维系统视觉系统视觉系统神神经经系系统统83生生产产合作流程合作流程设备设备研发研发原原料料资金资金市场市场u保证现有产品的运营保证现有产品的运营u预测市场趋势，做新预测市场趋势，做新 产产品研发品研发u 保证生产的正常运行保证生产的正常运行u保证订单的正常交货保证订单的正常交货u变卖旧设备变卖旧设备u更新高效设备更新高效设备u充足的研发资金充足的研发资金u充足的流动资金充足的流动资金u适当的市场开发费用适当的市场开发费用u加速存货周转加速存货周转u减少库存积压减少库存积压u保证生产的正产运行，防止停工待料保证生产的正产运行，
31、防止停工待料u不断开发新市场不断开发新市场u根据生产能力取得匹配订单根据生产能力取得匹配订单84细分细分市场市场目标目标市场市场选择选择u 机会与实力的匹配机会与实力的匹配u 进入与推出的依据进入与推出的依据u 市场优先级的选择市场优先级的选择u 描述竞争对手条件描述竞争对手条件企企业业规规划划目目的的工工具具u 确定确定 4P 4P 策略的依据策略的依据u 指引销售队伍的方向指引销售队伍的方向u 分配资源的参考标准分配资源的参考标准u 把握市场趋势的关键把握市场趋势的关键市市场场营营销销地理地理时间时间产品产品85负债率与 ROE 成正比例：例：企业企业 资产资产 负债负债 净利净利 A 1
32、00 0 15 B 100 50 15 C 100 90 4 你理解你理解“借鸡生借鸡生蛋蛋”的概念吗？的概念吗？总资产净利率总资产净利率 净资产收益率净资产收益率 15 15 15 30 4 40你买谁的股票？你买谁的股票？资产负债率资产负债率86 87存货周转率存货周转率JITJIT生产理论生产理论88什么是浪费？生产加工中常见的效率什么是浪费？生产加工中常见的效率等待、搬运、不良品、动作、加工、库存、制造过多、过早。等待、搬运、不良品、动作、加工、库存、制造过多、过早。89u 管理管理发出定单、进行催货发出定单、进行催货u 物料真实需求的确定靠缺料表物料真实需求的确定靠缺料表u 按照过去
33、的经验预测未来需求按照过去的经验预测未来需求u 定货点法的实质定货点法的实质补充库存补充库存u 要求保留一定的安全库存储备要求保留一定的安全库存储备90u 体现销售计划的指导u 确定物料需求时间/数量/品种u 生产计划/引导采购的制定u 控制采购/生产订单的下达u 控制供应商的按时到货u 控制库存物料的入库和出库制造业的通用公式制造业的通用公式ERP 解决方案解决方案产能计算产能计算市场要什么？市场要什么？卖什么？卖什么？买什么？买什么？做什么？做什么？91数数 量量1 12 23 34 45 56 6计划产出计划产出计划投入计划投入计划产出计划产出计划投入计划投入毛毛 需需 求求计划接收计划
34、接收预计库存预计库存净净 需需 求求计划产出计划产出计划投入计划投入MPSMRPMRPR2R2R3R3U1U1U2U2U3U32 2*U4U4P3P3客户供应商1010101010103000101010101010101010101010101010101010202020202020202010101010100209293 量本利分析量本利分析 平衡盈亏点计算平衡盈亏点计算94收入曲线收入曲线95成本曲线成本曲线96量本利分析量本利分析9798利润不足？成本太高？销售不足？否不充分行业调整是行业空间？充分细分市场？不够大重新定位够大竞争能力？不够强内部改进？没可能对外合作？有可能确定合作
35、伙伴有可能快速改进成功不成功没可能成功不成功够强加大市场投入收入增加是控制成本生产效率是否最优化？资金成本是否最合理？市场投入是否最合理？成本降低100：101102企业管理工具企业管理工具 协助管理层提高管理效率与经营效益协助管理层提高管理效率与经营效益依赖于各级管理层的重视与有效执行依赖于各级管理层的重视与有效执行制定严格高效的执行控制流程与制度制定严格高效的执行控制流程与制度预算管理保障预算管理保障预算管理效果预算管理效果103为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业高层领导提供快速的、可靠的和科学的辅助决策依据为企业
36、高层领导提供快速的、可靠的和科学的辅助决策依据实现对内部业务的快速沟通、处理和对外部市场的快速反应实现对内部业务的快速沟通、处理和对外部市场的快速反应有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性和监管性有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性和监管性理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化、规范化管理理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化、规范化管理全面预算全面预算功能功能多层次多层次战略规划、业务计划、财务预战略规划、业务计划、财务预算算 多部门多部门销售部、生产部、采购部、销售部、生产部、采购部、行政行政 多类型多类型收入预算、费用预算、利收入预算、费用预算、利润预算润预算 全过程全
37、过程预算编制、预算控制、预算分预算编制、预算控制、预算分析析 预算编制预算编制资源配置资源配置预算控制预算控制过程管理过程管理预算分析预算分析结果管理结果管理融资融资股东增资贷款长期短期固定资产流动资产生产生产MRP生产计划高灵活性效率高低全自动生产线半自动生产线手工生产线柔性生产线HR分工沟通无效争论不休有效意愿意愿能力语言统一有效工作流程激励EVA105用短期贷款购置固定资产的用短期贷款购置固定资产的 危险危险性！性！P4 P4 产品何时开始研发合理？产品何时开始研发合理？用全自动线生产用全自动线生产 P4 P4 能收回全部投资吗？能收回全部投资吗？P4产品第产品第 4 年开始有需求，第年
38、开始有需求，第2.5年开始研发即可年开始研发即可-设备投资回收需要设备投资回收需要 2 年年-研发投资研发投资18M，回收时间，回收时间=18/（18-1-0.8)=1.1年年收回全部投资需要收回全部投资需要 3.1 年（未考虑市场开拓、广告）年（未考虑市场开拓、广告）第第 6 6 年后才能赚钱！年后才能赚钱！106用手工线生产用手工线生产 P4P4 产品合理吗？产品合理吗？用柔性线生产用柔性线生产 P1P1 产品合理吗？产品合理吗？效益效益直接成本直接成本 效益效益市场开拓市场开拓 效益效益研发投入研发投入 效益效益广告投入广告投入 效益效益 全成本全成本107一根链条一根链条最薄弱环节决定
39、整根链条强度最薄弱环节决定整根链条强度一个木桶一个木桶最短的木版决定装水的容量最短的木版决定装水的容量一个人一个人最脆弱的性格决定一生的命运最脆弱的性格决定一生的命运一个企业呢？一个企业呢？企业为什么末位淘汰呢？企业为什么末位淘汰呢？108系统要素系统要素关联结构关联结构矢量管理矢量管理经营战略经营战略Strategy运作体系运作体系System公司结构公司结构Structure公司风格公司风格Style企业员工企业员工Staff专业技能专业技能Skill共同的共同的价值观念价值观念Stared Value（BW Tuckman模型）模型）高效团队的创建与发展高效团队的创建与发展 Formin
40、gForming形成期形成期StormingStorming震荡期震荡期NormingNorming规范期规范期PerformingPerforming超越期超越期109企业的人才结构企业的人才结构将事情做对；效率；速度；方法；实践；在系统中；很快地爬上梯子；做正确的事；效益；方向；目的；原则；改善系统；梯子是否靠对墙；管理能力管理能力领导能力领导能力 主持会议 沟通表达个人管理 拟订计划 科学决策解决问题 团队建设 领导技巧激励培养 制定标准 过程控制绩效评估管理技能培养管理技能培养高效管理者的特征高效管理者的特征主动积极以终为始要事第一双赢思维知己解彼统合终效不断更新110 111权益报酬
41、率权益报酬率资产报酬率资产报酬率预算预算全面的计划，系统的整理，控制是工具，不是目的！关注你的现金现金为王112流动流动资产资产固定固定资产资产股东股东权益权益短期短期负债负债长期长期负债负债销销售售净利润净利润税税 金金利利 息息折折 旧旧费费 用用直接直接成本成本负债经营合理吗？负债经营合理吗？113114资产（社会）价值资产（社会）价值权益最大化权益最大化利润最大化利润最大化销售收入最大化销售收入最大化企业经营价值体现企业经营价值体现115116117决策市场开发决策市场开发区域区域市场市场亚洲亚洲国际国际国内国内 不要把鸡蛋放在一个篮子不要把鸡蛋放在一个篮子里！里！118119目标评价
42、目标评价财务运作财务运作预算控制预算控制目标运作目标运作筹资规模筹资规模筹资方案筹资方案量化目标量化目标确认产品确认产品分析市场分析市场120企业经营成败关键决策需要掌握决策需要掌握理论和方法理论和方法信息化解放人信息化解放人类的智力类的智力正确的做事正确的做事做正确的事做正确的事121业务流程割裂业务流程割裂 产供销不协调产供销不协调财务业务脱节财务业务脱节 财务数据滞后财务数据滞后信息孤岛严重信息孤岛严重 会议低效协调会议低效协调凭证满天飞凭证满天飞 报表一大堆报表一大堆一家一个数一家一个数 责任相推诿责任相推诿决策无依据决策无依据 老总难指挥老总难指挥财务风险增加财务风险增加资金回笼困难
43、资金回笼困难成本局高不下成本局高不下市场机遇丢失市场机遇丢失资金变紧张了资金变紧张了利润被吞蚀了利润被吞蚀了122信息不及时信息不及时 市场难分析市场难分析信息不共享信息不共享 数据难统一数据难统一信息不通畅信息不通畅 业务难协调业务难协调管理不规范管理不规范 责任难分清责任难分清能力吃不饱能力吃不饱 任务吃不了任务吃不了生产不均衡生产不均衡 效率难提高效率难提高库存数量大库存数量大 短缺不配套短缺不配套成本失控制成本失控制 盈亏难知道盈亏难知道设备管理设备管理人事管理人事管理库存管理库存管理电算会计电算会计 123设备管理设备管理人事管理人事管理库存管理库存管理电算会计电算会计来源唯一来源唯
44、一实时共享实时共享信息充分信息充分多路查询多路查询供应链资源进行管理供应链资源进行管理吸纳先进的管理思想吸纳先进的管理思想事先计划与集中控制事先计划与集中控制124有一天，夫人对先生温柔地说：你过去一直都表现得不错，从今天起，有一天，夫人对先生温柔地说：你过去一直都表现得不错，从今天起，你的工资卡就交给我来管吧！你的工资卡就交给我来管吧！这位先生当时的表情这位先生当时的表情日子就这么一天一天地过着，但后来，发工资的办法改革了日子就这么一天一天地过着，但后来，发工资的办法改革了有位先生，他结婚了有位先生，他结婚了,每次都将工资悉数交给他的老婆每次都将工资悉数交给他的老婆寓言故事的含义是：寓言故事的含义是：（1）资金管理必须依靠）资金管理必须依靠IT技术技术 的支撑的支撑（2）资金集中管理可以有效地）资金集中管理可以有效地 控制管理风险控制管理风险125提高管理提高管理水平水平信息集成信息集成信息共享信息共享提升核心提升核心竞争力竞争力规范流程规范流程实时响应实时响应全面分析全面分析正确决策正确决策整体优化整体优化协同运作协同运作=126谢谢
