1、 国国 际际 结结 算算International Settlement 除支付工具外，国际结算还涉及到利用何种除支付工具外，国际结算还涉及到利用何种信用或采用何种结算方式的问题。所谓结算方式是信用或采用何种结算方式的问题。所谓结算方式是指资金从付款方转移到收款方所经过的途径，涉及指资金从付款方转移到收款方所经过的途径，涉及到信用、付款时间和地点等各种问题。接其信用性到信用、付款时间和地点等各种问题。接其信用性质来分主要有两类：质来分主要有两类：一类是商业信用形式，即由交易双方相互提供一类是商业信用形式，即由交易双方相互提供信用以清偿债权债务关系，包括汇付和托收；信用以清偿债权债务关系，包括汇
2、付和托收；一类是银行信用形式，即由银行提供信用以清一类是银行信用形式，即由银行提供信用以清偿债权债务关系，包括信用证、银行保函与备用信偿债权债务关系，包括信用证、银行保函与备用信用证等。用证等。支付方式支付方式第三章第三章 汇汇 付付 本章学习要点本章学习要点 汇付是传统的国际贸易结算方式。通过本章的学习，汇付是传统的国际贸易结算方式。通过本章的学习，应在了解汇付方式的含义、产生原因及性质的基础上，应在了解汇付方式的含义、产生原因及性质的基础上，理解汇付方式的当事人及其关系，以及三种汇款方式的理解汇付方式的当事人及其关系，以及三种汇款方式的特点及业务流程，掌握汇付方式在国际贸易以及银行国特点及
3、业务流程，掌握汇付方式在国际贸易以及银行国际业务中的应用，特别是如何应用际业务中的应用，特别是如何应用SWIFT系统完成款项系统完成款项的国际划拨。的国际划拨。第一节第一节 汇付方式的含义汇付方式的含义 一、汇付的含义一、汇付的含义 也称汇款也称汇款(Remittance)，在国际贸易结算中，在国际贸易结算中，是指进口商是指进口商(付款人付款人)使用一定的结算工具，通过使用一定的结算工具，通过银行将货款汇交出口商银行将货款汇交出口商(收款人收款人)的一种结算方式。的一种结算方式。思考：汇付思考：汇付 方式产生的原因是什么？方式产生的原因是什么？为何汇付属于顺汇法？为何汇付属于顺汇法？二、汇付方
4、式的当事人二、汇付方式的当事人 n 汇款人汇款人(Remitter)n 收款人收款人(Payee or Beneficiary)n 汇出行汇出行(Remitting Bank)n 汇入行汇入行(Receiving Bank)思考：汇付当事人之间各自是什么关系思考：汇付当事人之间各自是什么关系？n按汇付货款与装运货物的先后按汇付货款与装运货物的先后 p预付货款预付货款(Payment in Advance)p货到付款货到付款(Payment after Arrival of Goods)n按使用的支付工具按使用的支付工具 p电汇电汇(T/T)汇出行采用加押电报或电传或汇出行采用加押电报或电传或S
5、WIFT指示和授权汇入行解付款项给收款人指示和授权汇入行解付款项给收款人p信汇信汇(M/T)汇出行用信汇委托书或付款委托书、支付通知书，以邮政寄送方式指示汇入汇出行用信汇委托书或付款委托书、支付通知书，以邮政寄送方式指示汇入行向出口商行向出口商(收款人收款人)解付款项解付款项 p票汇票汇(D/D)与电汇、信汇的区别与电汇、信汇的区别 三、汇付的种类三、汇付的种类 报文格式报文格式MT格式名称格式名称报文描述报文描述MT103单笔客户汇款单笔客户汇款请求调拨资金请求调拨资金MT200单笔金融机构头寸调拨至发报行账户单笔金融机构头寸调拨至发报行账户请求将发报行的头寸调拨到其他金融机构的请求将发报行
6、的头寸调拨到其他金融机构的该行账户上该行账户上MT201多笔金融机构头寸调拨至发报行账户多笔金融机构头寸调拨至发报行账户上上多笔多笔MT200MT202单笔普通金融机构头寸调拨单笔普通金融机构头寸调拨请求在金融机构之间的头寸调拨请求在金融机构之间的头寸调拨MT203多笔普通金融机构头寸调拨多笔普通金融机构头寸调拨多笔多笔MT202MT204金融市场直接借记电文金融市场直接借记电文用于向用于向SWIFT会员银行索款会员银行索款MT205金融机构头寸调拨执行金融机构头寸调拨执行国内转汇请求国内转汇请求MT210收款通知收款通知通知收报行：它将收到头寸记在发报行账户通知收报行：它将收到头寸记在发报行
7、账户上上适用于汇款的适用于汇款的SWIFT报文种类报文种类n凭单付款凭单付款目前实践中经常用到所谓凭单付款目前实践中经常用到所谓凭单付款(Cash Against Documents，C.A.D)，也称作交货付现或交单付现、付现交单，是象征性交货条，也称作交货付现或交单付现、付现交单，是象征性交货条件与汇款相结合的一种结算方式。件与汇款相结合的一种结算方式。基本做法是：卖方在出口地完成货物装运后，备妥货运单据基本做法是：卖方在出口地完成货物装运后，备妥货运单据（不开汇票），在出口地、进口地或第三国向买方指定的银行或代（不开汇票），在出口地、进口地或第三国向买方指定的银行或代理人提示单据并收取货
8、款，然后交付货运单据。即买方付款是卖方理人提示单据并收取货款，然后交付货运单据。即买方付款是卖方交单的前提条件。此种支付方式对卖方、买方都具有一定的保护作交单的前提条件。此种支付方式对卖方、买方都具有一定的保护作用。用。四、汇付结算的特点和应用范围四、汇付结算的特点和应用范围n主要特点主要特点 商业信用商业信用手续最简单手续最简单费用最少费用最少n应用范围应用范围 在货物贸易中在货物贸易中 非贸易结算非贸易结算银行间资金划拨业务银行间资金划拨业务第二节第二节 汇付方式的业务流程汇付方式的业务流程一、贸易合同中汇付条款的约定一、贸易合同中汇付条款的约定应注意明确规定汇款的方法、汇款的时间应注意明
9、确规定汇款的方法、汇款的时间以及汇款金额等以及汇款金额等n预付货款条款预付货款条款 n汇付货款条款汇付货款条款n汇付与其他结算方式结合使用汇付与其他结算方式结合使用 二、电汇的业务流程二、电汇的业务流程汇款人汇款人（进口商）（进口商）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（出口商）（出口商）电汇申请书电汇申请书电汇回执电汇回执解付指示解付指示通知通知收款人收据收款人收据付款付款付讫通知付讫通知合同合同收收款款人人收收据据汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报或汇出行发出加押电报或SWIFTSWIF
10、T等对汇入行作出解付指等对汇入行作出解付指示示汇入行核对汇出行指示无误后，通知收款人收款汇入行核对汇出行指示无误后，通知收款人收款收款人出具收款收据与证明收款人出具收款收据与证明 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人款人汇入行将借记付讫通知书及收款人收据等寄汇出行汇入行将借记付讫通知书及收款人收据等寄汇出行汇出行将收款人收据等交给汇款人汇出行将收款人收据等交给汇款人 l电汇（电汇（T/T)T/T)业务程序解释业务程序解释三、信汇的业务流程三、信汇的业务流程汇款人汇款人（进口商）（进口商）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（出口商）（出口
11、商）信汇申请书信汇申请书信汇回执信汇回执信汇委托书信汇委托书通知收款通知收款收款人收据收款人收据付款付款付讫通知付讫通知合同合同收收款款人人收收据据13n信汇（信汇（M/T)M/T)的业务程序解释的业务程序解释 除了使用的汇款工具以及由此产生的银行业务和除了使用的汇款工具以及由此产生的银行业务和费用等不同外，信汇与电汇的业务流程基本一样。费用等不同外，信汇与电汇的业务流程基本一样。汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回信汇回执汇款人取回信汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书，邮寄汇入行汇出行制作信汇委托书或支付委托书，邮寄汇入行 汇入行
12、核对签字无误后，通知收款人汇入行核对签字无误后，通知收款人收款人出具收款收据与证明收款人出具收款收据与证明 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书及收款人收据等寄汇出行汇入行将借记付讫通知书及收款人收据等寄汇出行汇出行将收款人收据等交给汇款人汇出行将收款人收据等交给汇款人 四、票汇的业务流程四、票汇的业务流程汇款人汇款人（进口商）（进口商）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（出口商）（出口商）票汇申请书票汇申请书银行即期汇票银行即期汇票提示付款提示付款付款付款付讫借记通知书付讫借记通知书交给收款交给收款人人汇款通
13、知书（票根）汇款通知书（票根）头寸结算头寸结算合同合同n三种方式的比较三种方式的比较电汇电汇信汇信汇票汇票汇结算工具结算工具电报、电电报、电传传或或SWIFTSWIFT信汇委托信汇委托书书银行即期银行即期汇票汇票成本费用成本费用高高低低低低安全性安全性安全安全次于电汇次于电汇丢失或毁丢失或毁损损速度速度最快捷最快捷慢慢较慢较慢五、凭单付款五、凭单付款(C.A.D)(C.A.D)的业务流程的业务流程16n 卖方在出口地向买方指定银行提示单据收取货款卖方在出口地向买方指定银行提示单据收取货款交易双方签订进出口合同，约定支付条件，规定付款地点交易双方签订进出口合同，约定支付条件，规定付款地点及付款人
14、（指定付款银行）。及付款人（指定付款银行）。卖方将货物交付船公司装运取得提单，并将装运情况通知卖方将货物交付船公司装运取得提单，并将装运情况通知买方。买方。买方向银行（汇出行）申请汇付货款。买方向银行（汇出行）申请汇付货款。汇出行将款项汇给出口地指定付款银行（汇入行）。汇出行将款项汇给出口地指定付款银行（汇入行）。汇入行收到汇入汇款后，依汇款指示通知卖方。汇入行收到汇入汇款后，依汇款指示通知卖方。卖方向汇入行提示货运单据，请求付款。卖方向汇入行提示货运单据，请求付款。汇入行取得货运单据后付款。汇入行取得货运单据后付款。汇入行将货运单据寄交汇出行。汇入行将货运单据寄交汇出行。汇出行收到货运单据后
15、通知买方领取单据。汇出行收到货运单据后通知买方领取单据。17n卖方向买方指定出口地代理人提示单据收取货款卖方向买方指定出口地代理人提示单据收取货款流程与向买方指定银行提示单据收取货款基本相同，只是流程与向买方指定银行提示单据收取货款基本相同，只是卖方提示单据收取货款的对象为买方在出口地的代理人（非卖方提示单据收取货款的对象为买方在出口地的代理人（非银行）。银行）。n卖方委托出口地银行向进口地银行提示单据收取货卖方委托出口地银行向进口地银行提示单据收取货款款这一方法的业务流程与跟单托收中的付款交单（这一方法的业务流程与跟单托收中的付款交单（D/P）相）相同，区别在于同，区别在于CAD属汇付范畴，
16、卖方交付的单据只是有关货属汇付范畴，卖方交付的单据只是有关货运单据，不包括汇票。但实践中通过银行交单时，大多将运单据，不包括汇票。但实践中通过银行交单时，大多将CAD转化为转化为D/P托收业务。托收业务。D/P将在第五章介绍。将在第五章介绍。C.A.DC.A.D18第三节第三节 汇出汇款业务汇出汇款业务l汇付方式应用于进口贸易，也就是汇出汇款汇付方式应用于进口贸易，也就是汇出汇款(Outward(Outward Remittance)Remittance)，即买方按合同规定的时间和条件，主动将货款，即买方按合同规定的时间和条件，主动将货款通过银行或其他途径汇交给卖方。通过银行或其他途径汇交给卖
17、方。l汇出汇款多应用于预付定金、小额交易、分期付款交易以汇出汇款多应用于预付定金、小额交易、分期付款交易以及佣金的支付和资料费、技术费、贸易从属费用的支付等。及佣金的支付和资料费、技术费、贸易从属费用的支付等。l若属于预付款类交易，一般应在合同中加列解付款项的约若属于预付款类交易，一般应在合同中加列解付款项的约束性条件，避免款货两空的风险。束性条件，避免款货两空的风险。企业需到银行交纳需要汇出的款项。我国进口企业汇企业需到银行交纳需要汇出的款项。我国进口企业汇款的取得应按现行国家外汇管理规定办理：款的取得应按现行国家外汇管理规定办理：购汇：使用人民币资金到银行申请购买外汇现汇购汇：使用人民币资
18、金到银行申请购买外汇现汇现汇：包括直接从外汇账户现汇：包括直接从外汇账户(包括外汇保证金账户包括外汇保证金账户)中支付中支付的金额；汇款人将从银行购买的外汇存入外汇账户的金额；汇款人将从银行购买的外汇存入外汇账户(包括外汇包括外汇保证金账户保证金账户)后对境外支付的金额；汇款人以外币现钞方式对后对境外支付的金额；汇款人以外币现钞方式对境外支付的金额。境外支付的金额。其他：人民币其他：人民币19一、汇款的取得一、汇款的取得l其他事项其他事项进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交易基础易基础银行应对交易单证的真实性及其与进口付汇的银行应对交易单证的真实性及
19、其与进口付汇的一致性进行合理审查一致性进行合理审查购买外汇申请书购买外汇申请书 汇出境外汇款，银行需收取一定的费用汇出境外汇款，银行需收取一定的费用了解国家现行进口付汇管理办法了解国家现行进口付汇管理办法 20二、汇付申请书二、汇付申请书 办理各类汇出汇款，均需向银行提供办理各类汇出汇款，均需向银行提供“汇出汇汇出汇款申请书款申请书”l汇付申请书的作用汇付申请书的作用l境外汇款申请书及填写要求境外汇款申请书及填写要求 l境内汇款申请书及填写要求境内汇款申请书及填写要求 l汇出行审核汇付申请书汇出行审核汇付申请书 212223离岸账户简称离岸账户简称OSA账户（账户（Offshore Accou
20、nt），是取得离岸银行），是取得离岸银行业务经营资格的境内银行为境外机构或境外个人开立的账户；境外业务经营资格的境内银行为境外机构或境外个人开立的账户；境外机构境内账户或称境内非居民账户（机构境内账户或称境内非居民账户（Non-Resident Account），简），简称称NRA账户，是境内银行为境外机构开立的外汇账户。账户，是境内银行为境外机构开立的外汇账户。OSA账户与账户与NRA账户某些功能类似而已，但基本属性完全不同：账户某些功能类似而已，但基本属性完全不同：NRA账户是境内的外币账户，而离岸账户则是境外账户，相对账户是境内的外币账户，而离岸账户则是境外账户，相对NRA账户来说受外汇
21、管制更少些。账户来说受外汇管制更少些。OSA账户与账户与NRA账户账户境境外外汇汇款款申申请请书书及及填填写写要要求求 三、付款指示三、付款指示汇出行按汇款人的汇出汇款申请书要求的方式，向汇入行发出电、信汇汇出行按汇款人的汇出汇款申请书要求的方式，向汇入行发出电、信汇或票汇的付款或解付指示或票汇的付款或解付指示n使用加押电报或电传的电汇指示使用加押电报或电传的电汇指示 FM(汇出行名称汇出行名称)，TO(汇入行名称汇入行名称)，DATE(发电日期发电日期)，TEST(密押密押)，OUR REF.NO.(汇款编号汇款编号)，NO ANY CHARGES FOR US(我行不负担费用我行不负担费用
22、)，PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日付款金额、起息日)，TO(BENEFICIARY)(收款人收款人)，MESSAGE(汇款附言汇款附言)，ORDER(汇款人汇款人)，COVER(头寸拨付头寸拨付).pTO(BENEFICIARY)：收款人的表示方法一般有三种：收款人的表示方法一般有三种：一是一是“PAY TO BANK(账户行账户行)FOR CREDIT OF ACCOUNT NO.OF LTD.”收款人收款人 LTD.的账户行是第三家银行的账户行是第三家银行“BANK”。二是二是“PAY TO YOURSELVES(账户行账户行)FOR CREDIT OF ACCO
23、UNT NO.OF LTD.”收款人收款人 LTD.的账户行是汇入行。的账户行是汇入行。三是三是“PAY TO BANK(账户行账户行)FOR ACCOUNT NO.FAVOUR LTD.”收款人收款人 LTD.的账户行是第三家银行的账户行是第三家银行“BANK”。p加押电文示例及解释加押电文示例及解释 FM：BANK OF ASIA，TIANJIN(汇出行名称汇出行名称)TO：THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP.，H.K(汇汇入行名称入行名称)DATE:1ST MARCHI 2010(发电日期发电日期)TEST:1253(密押密押)OUR REF.2
24、08TT0517(汇款编号汇款编号)NO ANY CHARGE FOR US(我行不负担费用我行不负担费用)PAY USD20000.(付款金额付款金额)VALUE 1ST MAR.2010(起息日起息日)TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLLEY STREET H.K.(收款人的账户行收款人的账户行)FOR ACCOUNT NO.004-110-106028-001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD H.K.(收款人收款人)MESSAGE CONTRACT NO.10158(汇款附言汇款附言)ORDER PH
25、OTO GRAPH CO.TIANJIN(汇款人汇款人)COVER DEBIT OUR A/C.(借记我方账户借记我方账户)n 使用使用SWIFT的电汇指示的电汇指示 对客户汇款，银行主要采用对客户汇款，银行主要采用MT103报文发出指示。通过账户行完成汇报文发出指示。通过账户行完成汇款，有间接汇款和直接汇款之分：款，有间接汇款和直接汇款之分：间接汇款是汇出行将间接汇款是汇出行将MT103发送至账户行，由账户行自行选择收款人的账户发送至账户行，由账户行自行选择收款人的账户行并汇划资金头寸，负责头寸调拨至收款行并指示其解付客户；行并汇划资金头寸，负责头寸调拨至收款行并指示其解付客户；直接汇款是汇
26、出行将直接汇款是汇出行将MT103发送至收款行，发送至收款行，MT202发送至账户行，由账户行发送至账户行，由账户行负责将头寸调拨至收款行，收款行收妥头寸后根据负责将头寸调拨至收款行，收款行收妥头寸后根据MT103指示解付客户。指示解付客户。直接汇款速度较间接汇款快。为避免或减少中间行扣费，最好采用直直接汇款速度较间接汇款快。为避免或减少中间行扣费，最好采用直接汇款方式，即发送接汇款方式，即发送MT103至最终收款行，同时发送至最终收款行，同时发送MT202发送至账户发送至账户行调拨头寸至收款行。行调拨头寸至收款行。pMT103报文格式报文格式 MT103是客户汇款请求调拨资金是客户汇款请求调
27、拨资金(Single Customer CREDIT Transfer)M/O项目编号(tag)项目名称(field name)解释M20Senders reference发报行的参考号O13cTime indication指示时间M23BBank operation code银行作业代号O23EInstruction code指示代号O26TTransaction type code交易类型代号M32AValue date/currency/interbank settled amount起息日/币别代号/银行间清算金额O33BCurrency/instructed amount币别/指示之
28、金额O36Exchange rate汇率M50aOrdering customer汇款客户O51ASending institution发报行O52aOrdering institution汇款行O53aSenders correspondent发报行之代理行O54aReceivers correspondent收报行之代理行O55aThird reimbursement institution第三家偿付行O56aIntermediary institution中间银行O57aAccount with institution账户行M59aBeneficiary customer受益客户O70R
29、emittance information交易信息M71ADetails of charges费用明细O71FSenders charges发报行之费用O71GReceivers charges收报行之费用O72Sender to receiver information发报行致收报行之信息O77BRegulatory reporting申报之规定O77TEnvelope contents其他汇款信息传达格式pMT103电文示例电文示例 l示例一：发报行与收报行之间有直接的账户行关系，指示收报行向收示例一：发报行与收报行之间有直接的账户行关系，指示收报行向收款人付款。其汇款基本流程为：汇款人（
30、款人付款。其汇款基本流程为：汇款人（50a）汇款行（发报行）汇款行（发报行）收款行（收报行）收款行（收报行）收款人（收款人（59a）。）。2011年年5月月24日，出口商日，出口商EPCOS(ZHUHAI)LTD 在珠海华润银行办理汇出汇款，汇出金在珠海华润银行办理汇出汇款，汇出金额额USD4320.00，收款人为，收款人为EPCOS(SINGAPORE)LTD，开户行为华润银行的账户行纽约花，开户行为华润银行的账户行纽约花旗。珠海华润银行发出旗。珠海华润银行发出MT103电文：电文：SENDER：(发报行发报行)ZCCBCN22MESSAGE TYPE：(报文类型报文类型)103RECEIV
31、ER：(收报行收报行)CITIUS33SENDERS REFERENCE：(发报行编号发报行编号)20:OR011100789BANK OPERATION CODE：(银行交易代码银行交易代码)23B:CREDVALUE DATE/CURRENCY/INTERBANK SETTLED AMOUNT：(起息日起息日/币种币种/金额金额)32A:110524USD4320,00ORDERING CUSTOMER：(汇款人汇款人)50a:/0006134534142EPCOS(ZHUHAI)LTD BENEFICIARY CUSTOMER：(收款人收款人)59a:/0010054404 EPCOS(
32、SINGAPORE)LTD DETAILS OF CHARGES：(费用承担费用承担)71A:SHA如果汇款人选择费用承担方式为如果汇款人选择费用承担方式为“BEN”，即交易中双方的收费均由收，即交易中双方的收费均由收款人承担。假设银行的费用为款人承担。假设银行的费用为USD20，珠海华润银行发出，珠海华润银行发出MT103电文：电文：SENDER：ZCCBCN22MESSAGE TYPE：103RECEIVER：CITIUS33SENDERS REFERENCE：20:OR011100789BANK OPERATION CODE：23B:CREDVALUE DATE/CURRENCY/INT
33、ERBANK SETTLED AMOUNT：32A:110524USD4300,00CURRENCY/INSTRUCTED AMT：33B:USD4320,00ORDERING CUSTOMER：50a:/0006134534142 EPCOS(ZHUHAI)LTD BENEFICIARY CUSTOMER：59:/0010054404 EPCOS(SINGAPORE)LTDDETAILS OF CHARGES：71A:BENSENDERS CHARGES：71F:USD20l示例二：汇款行指示其他银行（发报行），向收款人办理汇款。示例二：汇款行指示其他银行（发报行），向收款人办理汇款。其汇款
34、基本流程为：汇款人（其汇款基本流程为：汇款人（50a）汇款行（汇款行（52A）发报行发报行收报行收报行收款行（收款行（57a）收款人（收款人（59a）。）。A公司指示其开户行工商银行上海分行办理汇出汇款，汇出金额公司指示其开户行工商银行上海分行办理汇出汇款，汇出金额USD800.00；收款人为新加；收款人为新加坡坡D公司，开户行为新加坡发展银行新加坡分行；起息日为公司，开户行为新加坡发展银行新加坡分行；起息日为2013年年3月月20日。工商银行上海分日。工商银行上海分行指示汇丰银行纽约分行付款。汇丰银行纽约分行和新加坡发展银行新加坡分行的美元账户行指示汇丰银行纽约分行付款。汇丰银行纽约分行和新
35、加坡发展银行新加坡分行的美元账户都开在花旗银行纽约分行。汇款人和收款人各自承担汇款费用，花旗银行的费用为都开在花旗银行纽约分行。汇款人和收款人各自承担汇款费用，花旗银行的费用为USD10。汇丰银行纽约分行向花旗银行纽约分行发出汇丰银行纽约分行向花旗银行纽约分行发出MT103电文：电文：SENDER：(发报行发报行)MRMDUS33MESSAGE TYPE：(报文类型报文类型)103RECEIVER：(收报行收报行)CITIUS33SENDERS REFERENCE：(发报行编号发报行编号)20:0204OR07000006BANK OPERATION CODE：(银行交易代码银行交易代码)23
36、B:CREDVALUE DATE/CURRENCY/INTERBANK SETTLED AMOUNT：(起息日起息日/币种币种/金额金额)32A:130320USD800,ORDERING CUSTOMER：(汇款人汇款人)50a:A COMPANY ORDERING INSTITUTION：(汇款行汇款行)52A:ICBKCNBJSHIACCOUNT WITH INSTITUTION：(收款行收款行)57A:DBSSSGSGBENEFICIARY CUSTOMER：(收款人收款人)59a:/729615-941 D COMPANY DETAILS OF CHARGES：(费用承担费用承担)7
37、1A:SHA花旗银行纽约分行收到上述电文后，向新加坡发展银花旗银行纽约分行收到上述电文后，向新加坡发展银行新加坡分行发出行新加坡分行发出MT103电文：电文：SENDER：(发报行发报行)CITIUS33MESSAGE TYPE：(报文类型报文类型)103RECEIVER：(收报行收报行)DBSSSGSGSENDERS REFERENCE：(发报行编号发报行编号)20:0204OR07000006BANK OPERATION CODE：(银行交易代码银行交易代码)23B:CREDVALUE DATE/CURRENCY/INTERBANK SETTLED AMOUNT：(起息日起息日/币种币种/
38、金额金额)32A:130320USD790,CURRENCY/INSTRUCTED AMT：(汇款人实际汇款币种汇款人实际汇款币种/金额金额)33B:USD800,ORDERING CUSTOMER：(汇款人汇款人)50a:A COMPANY ORDERING INSTITUTION：(汇款行汇款行)52A:ICBKCNBJSHIBENEFICIARY CUSTOMER：(收款人收款人)59a:/729615-941 D COMPANY DETAILS OF CHARGES：(费用承担费用承担)71A:SHASENDERS CHARGES：(发报行费用发报行费用)71F:USD10,SENDE
39、R TO RECEIVER INFORMATION：(发报行给收报行信息发报行给收报行信息)72:/INS/MRMDUS33n信汇方式下的解付指示信汇方式下的解付指示 p信汇委托书信汇委托书p支付委托书支付委托书 n票汇通知书票汇通知书 34四、汇款的偿付四、汇款的偿付 汇出行应及时将汇付款项拨交所委托的汇入行，这一汇出行应及时将汇付款项拨交所委托的汇入行，这一业务称为业务称为“汇款的偿付汇款的偿付”，俗称，俗称“拨头寸拨头寸”(Reimbursement of Remittance Cover)。汇款的偿付，可以由汇出行先拨给汇。汇款的偿付，可以由汇出行先拨给汇入行，或者汇入行解付后再向汇出
40、行索偿。入行，或者汇入行解付后再向汇出行索偿。n汇款偿付方式汇款偿付方式汇出行一般都会根据汇出行与汇入行之间的账户关系，在付款指示中明汇出行一般都会根据汇出行与汇入行之间的账户关系，在付款指示中明确采用哪种汇款偿付方式。确采用哪种汇款偿付方式。p直接入账类直接入账类 主动贷记主动贷记汇入行在汇出行开立帐户汇入行在汇出行开立帐户汇汇出出行行汇汇入入行行帐户行帐户行开户行开户行汇入行在汇出行开有账户，汇出行应在付款指示中注明汇入行在汇出行开有账户，汇出行应在付款指示中注明“In cover，We have credited your a/c with us”，主动贷记该账户，然后寄出贷记主动贷记该
41、账户，然后寄出贷记报单报单Payment order:In cover,we have credited your a/c with us 贷记通知：贷记通知：In cover,we have credited your a/c with us如果汇出行在汇入行开立存款账户，或者汇入行在汇出行开立存如果汇出行在汇入行开立存款账户，或者汇入行在汇出行开立存款账户，则偿付汇款可以采用直接入账方式。款账户，则偿付汇款可以采用直接入账方式。汇出行在汇入行开有账户，汇出行应在付款指示中注明汇出行在汇入行开有账户，汇出行应在付款指示中注明“In cover，Please debit our a/c wit
42、h you”，即授权汇入行借记汇出行账户，即授权汇入行借记汇出行账户，汇入行，汇入行收到指示后借记汇出行账户，并寄给汇出行借记报单。收到指示后借记汇出行账户，并寄给汇出行借记报单。开户行开户行帐户行帐户行汇汇出出行行汇汇入入行行Payment order:In cover,please debit our a/c with you借记通知：借记通知：In cover,please debit our a/c with you.授权借记授权借记汇出行在汇入行开立帐户汇出行在汇入行开立帐户 当汇出行汇入行双方在同一代理行（碰头行）开立往来帐户当汇出行汇入行双方在同一代理行（碰头行）开立往来帐户汇汇
43、入入行行B汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行碰碰头头行行CIn cover,we have authorized C bank to debit our a/c and Credit your a/c with them.p共同账户行转账类共同账户行转账类借记通知贷记通知付款通知汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户，汇出行应主动通知代汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户，汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户。理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户。Credit cover to B banks a/c with you,debiting our account.汇出行
44、与汇入行之间既没有账户关系，也没有碰头行，则需通过他们各自汇出行与汇入行之间既没有账户关系，也没有碰头行，则需通过他们各自账户行的共同账户行拨头寸。账户行的共同账户行拨头寸。p账户行的共同账户行转账类账户行的共同账户行转账类汇出行汇出行A汇入行的汇入行的账户行账户行D汇出行的汇出行的账户行账户行C汇入行汇入行B账户行的账户行的共同账户行共同账户行E汇款委托付款通知借记通知贷记通知贷记通知双方在不同的银行开立账户，汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给双方在不同的银行开立账户，汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。汇入行在其代理行的账户。p支付协定支付协定如果汇款双方所在的国
45、家之间签订有支付协定，则凡协定规定的收如果汇款双方所在的国家之间签订有支付协定，则凡协定规定的收支项目，均应通过清算支项目，均应通过清算(或协定或协定)账户进行清偿账户进行清偿(或记账或记账)。l 可以看出，影响偿付速度及费用高低的主要因素是偿付过程的长短与过可以看出，影响偿付速度及费用高低的主要因素是偿付过程的长短与过程中的环节多少。所以在实践中，要提高汇款效率、缩短解付周期、降低程中的环节多少。所以在实践中，要提高汇款效率、缩短解付周期、降低汇款费用，关键在于汇出行应选择好解付行汇款费用，关键在于汇出行应选择好解付行(汇入行汇入行)与付汇路线，应注意拉与付汇路线，应注意拉直付汇路线，减少中
46、转环节。目前一般的国家对外专业银行在世界各主要直付汇路线，减少中转环节。目前一般的国家对外专业银行在世界各主要货币清算中心至少开立一个账户，所以当汇出行与汇入行无直接往来账户货币清算中心至少开立一个账户，所以当汇出行与汇入行无直接往来账户时，可以考虑选择国际货币清算中心与汇出行有账户关系的代理行。时，可以考虑选择国际货币清算中心与汇出行有账户关系的代理行。n金融机构之间使用金融机构之间使用SWIFT进行头寸调拨进行头寸调拨p 使用使用MT200将头寸调入发报行自己账户将头寸调入发报行自己账户MT200报文项目报文项目M/O项目编号项目编号(tag)项目名称项目名称(field name)解释解
47、释M20Transaction reference number发报行业务编号发报行业务编号M32AValue date,currency code,amount起息日，币别，金额起息日，币别，金额O53BSenders correspondent发报行之代理行发报行之代理行O56aIntermediary 中间银行中间银行O57aAccount with institution账户行账户行O72Sender to receiver information发报行致收报行之讯息发报行致收报行之讯息示例示例l 2013年年3月月20日，渣打银行香港分行指示德意志银行法兰克福分行划款日，渣打银行香港
48、分行指示德意志银行法兰克福分行划款EUR100000.00至其开立在至其开立在ING银行阿姆斯特丹分行的账户。业务流程为：渣打银银行阿姆斯特丹分行的账户。业务流程为：渣打银行香港分行发报文行香港分行发报文MT200给德意志银行法兰克福分行；德意志银行法兰克福分行给德意志银行法兰克福分行；德意志银行法兰克福分行收报后发报文收报后发报文MT205给账户行给账户行ING银行阿姆斯特丹分行；银行阿姆斯特丹分行；ING银行阿姆斯特丹分行银行阿姆斯特丹分行收到报文后直接贷记渣打银行香港分行的账户，并发送收到报文后直接贷记渣打银行香港分行的账户，并发送MT910（贷记证实）或（贷记证实）或MT950（对账单
49、）给渣打银行香港分行。（对账单）给渣打银行香港分行。渣打银行香港分行发给德意志银行法兰克福分行渣打银行香港分行发给德意志银行法兰克福分行MT200电文：电文：SENDER：(发报行发报行)SCBLHKHHMESSAGE TYPE：(报文类型报文类型)200RECEIVER：(收报行收报行)DEUTDEFFTRANSACTION REFERENCE NUMBER：(发报行业务编号发报行业务编号)20:SHIF57895247VALUE DATE,CURRENCY CODE,AMOUNT：(起息日，币种，金额起息日，币种，金额)32A:130320EUR100000,ACCOUNT WITH IN
50、STITUTION：(账户行账户行)57A:INGBNL2Ap 使用使用MT202将单笔普通金融头寸在金融机构间调拨将单笔普通金融头寸在金融机构间调拨l 当一国银行与另一国当一国银行与另一国银行之间无直接账户行关银行之间无直接账户行关系时，或涉及到第三国货系时，或涉及到第三国货币时，就需要其他代理行币时，就需要其他代理行来完成头寸划拨。其业务来完成头寸划拨。其业务流程为：汇出行发流程为：汇出行发MT103给汇入行用于汇款通知，给汇入行用于汇款通知，发发MT202给账户行用于指给账户行用于指示将款项划入汇入行，账示将款项划入汇入行，账户行发送户行发送MT910（贷记证（贷记证实）或实）或MT95
