1、商业银行贷款管理理论与实务(上)第一节 商业银行贷款业务的构成第二节 商业银行贷款的基本流程第三节 商业银行贷款的风险分类第四节 商业银行的贷款定价商业银行贷款管理理论与实务(上)商业银行贷款管理理论与实务(上)第一节 商业银行贷款业务的构成商业银行贷款管理理论与实务(上)一、贷款的基本要素作为一种借贷行为，一笔贷款由贷款对象、贷款用途、贷款额度、贷款价格、贷款期限、担保方式、还款方式等基本要素构成。(一)贷款对象贷款对象是商业银行贷款发放的具体对象，也就是商业银行发放贷款所选择的那些经济主体。(二)贷款用途商业银行发放贷款应明确资金的用途或使用方向，贷款人有义务按照约定的用途使用贷款，不能用
2、于非法目的。(三)贷款额度贷款额度是指贷款银行向借款人提供的以货币计量的贷款数额。(四)贷款价格贷款价格有狭义和广义之分，狭义的贷款价格只包括贷款利率，即一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之间的比率。商业银行贷款管理理论与实务(上)(五)贷款期限贷款期限是指贷款银行将贷款发放给借款人到收回贷款期间的时间，是贷款人对贷款的实际占有时间。(六)担保方式担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。(七)还款方式商业银行的贷款产品有不同的还款方式可供借款人选择，如到期一次还本付息法、等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款
3、法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法。客户可以根据自己的情况，与银行协商，在合同中约定一种还款方式。二、贷款的种类商业银行的贷款按照不同的划分标准，可以分为多种类型。商业银行贷款管理理论与实务(上)(一)按贷款期限划分按贷款期限可划分为以下几种：(1)短期贷款。短期贷款是指贷款期限，在一年以内(含一年)的贷款。(2)中期贷款。中期贷款是指贷款期限，在一年以上(不含一年)五年以下(含五年的贷款)。(3)长期贷款。长期贷款是指贷款期限在五年以上(不含五年)的贷款。(4)透支。透支主要包括存款账户透支和信用卡透支，它是指存款人或信用卡人因急需资金而在银行授予的限额内支用超过一定存款数量的货币活动
4、。透支没有具体的提款时间和还款时间，但通常有一个最长还款期限。(二)按贷款保障方式划分按贷款保障方式可划分为以下几种：(1)信用贷款。信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。(2)担保贷款。担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。商业银行贷款管理理论与实务(上)(3)票据贴现。票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款，即票据收款人在票据到期以前将票据权利转让给银行，并贴付一定利息从银行取得现款的一种短期融资方式。(三)按客户类型划分按客户类型可划分为以下几种：(1)个人贷款。个人贷款是指以自然人为借款人的贷款。(2)公司贷款。公司贷款，又称企业贷款或对公贷款。(四)按
5、贷款偿还方式划分按贷款偿还方式可划分为以下几种：(1)一次性偿还贷款。(2)分期偿还贷款。(五)按贷款利率划分按贷款利率可划分为以下几种：(1)固定利率贷款。(2)浮动利率贷款。(3)混合利率贷款。商业银行贷款管理理论与实务(上)(六)按贷款风险程度划分国际通行的贷款质量分类方法是以贷款风险程度为依据的。中国银行业监督管理委员会在比较各国在信贷资产分类方面不同做法的基础上，结合我国国情，制定了贷款风险分类指导原则，规定了我国银行贷款风险分类方法，按照统一标准将贷款资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别。商业银行贷款管理理论与实务(上)第二节 商业银行贷款的基本流程商业银行贷款管理理论与
6、实务(上)一、贷款申请贷款申请是贷款流程的首要环节，是开发客户、拓展市场、提高客户满意度和忠诚度的重要途径。借款人需用贷款资金时，应按照贷款人要求的方式和内容提出贷款申请，并恪守诚实守信原则，承诺所提供材料的真实、完整、有效。贷款申请基本内容通常包括借款人名称、企业性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划、还本付息计划等，并根据贷款人要求提供其他相关资料。二、受理与调查贷款申请是否受理，主要基于考虑银行收益是否覆盖风险来对客户进行初步判断，并作为风险控制的第一道关口。贷款规则要求贷款银行应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查主要是为后续的风险评
7、价提供翔实、可靠的资料。银行在接到借款人的贷款申请后，应由分管客户关系管理的信贷员采用有效方式收集借款人的信息，对其资质、信用状况、财务状况、经营情况等进行调查分析，评定资信等级，评估项目效益和还本付息能力；同时也应对担保人的资信、财务状况进商业银行贷款管理理论与实务(上)行分析，如果涉及抵押物、质押物的，还必须分析其权属状况、市场价值、变现能力等，并就具体信贷条件进行初步洽谈。信贷员根据调查内容撰写书面报告，提出调查结论和信贷意见。三、风险评估商业银行应从提高风险识别能力的角度，建立一支从事贷款风险评价的专业化队伍，并明确尽职调查和风险评价人员的职责分工，做出合理的制度安排，体现制衡原则。银
8、行信贷人员将调查结论和初步贷款意见提交银行审批部门，由审批部门对贷前调查报告及贷款资料进行全面低风险评价，设置定量或定性的指标和标准，对于借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素。风险评价隶属于贷款决策过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。四、贷款审批中华人民共和国商业银行法第三十五条规定：“商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。”因此，商业银行要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，逐级签署审批意见。“审贷分离”要求贷款审批部门必须独立于贷款的经营部门，达到“另一只眼看风险”的效果；“分级审批”不是要求对
9、同一笔贷款业务设置多个审商业银行贷款管理理论与实务(上)批层级，而是要求商业银行建立贷款审批授权制度，明确不同层级的审批权限。贷款审批应依据国家有关信贷政策，从银行利益出发审查贷款业务的技术、经济和商业可行性，分析申报材料的主要风险点及其风险的规避和防范措施，依据该笔信贷业务预计给银行带来的效益和风险决定是否批准贷款。五、签订合同合同是记载当事人权利和义务的重要法律凭证，所有贷款应当由贷款人与借款人签订详尽的借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要签订的其他事项。保证贷款应当有保证人与贷款人签订保证合同，或保证人
10、在借款合同上载明与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名。抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，应依法办理登记。六、贷款发放贷款发放强调贷放分离、实贷实放。贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放审核。贷商业银行贷款管理理论与实务(上)款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。七、贷款支付贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款支付审核和支付操作。采用贷款人受托支付的，贷款人应审核交易资料是否符合
11、合同约定条件。在审核通过后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。采用借款人支付方式的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析，凭证查验，现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。八、贷后管理贷后管理是银行在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵押品和担保权益的完整性等三个方面。其主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行信息反馈，及时调整与借款人合作的策略与内
12、容。商业银行贷款管理理论与实务(上)九、回收处理贷款回收和处置直接关系到商业银行预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。银行应提前提示借款人到期还本付息；对贷款需要展期的，贷款人应谨慎评估展期的合理性和可行性，科学确定展期期限，加强展期后管理，对于确因借款人暂时经营困难不能按期还款的，贷款人可与借款人协商贷款重组；对于不良贷款，贷款人要按照有关规定和方式，予以核销或保全处置。商业银行贷款管理理论与实务(上)第三节 商业银行贷款的风险分类商业银行贷款管理理论与实务(上)一、贷款风险分类的含义和标准所谓贷款风险分类
13、，是指银行按照信贷资产风险程度的不同，将信贷资产划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。二、贷款风险分类的目的与原则进行贷款风险分类目的在于：一是揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；二是及时发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；三是为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。贷款分类应遵循以下原则：(1)真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。(2)及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。(3)重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据贷款风险分类指引第五条的核心定义
14、确定关键因素进行评估和分类。(4)审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。商业银行贷款管理理论与实务(上)三、贷款风险分类的程序银行的贷款风险分类通常要经过四个步骤，即基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果。(一)基本信贷分析在贷款分类过程中，银行首先要了解贷款的基本信息，其内容包括贷款目的、还款来源、资产转换周期及还款记录等。(二)还款能力分析还款能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决于借款人的生产经营管理水平，因此，分析评估借款人的偿债能力，一是分析借款人的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争能力，这
15、些可以通过借款人经营的财务状况和指标来分析；二是分析借款人经营管理经验和能力，特别是分析借款人主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创造能力。商业银行贷款管理理论与实务(上)(三)还款可能性分析一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析及影响还款可能性的非常物因素分析。(四)确定分类结果通过以上对各类因素的分析，银行可以掌握大量的信息，并且对贷款偿还能力与偿还可能性有了一定的分析与判断，在此基础上，按照贷款风险分类的核心定义，比照各类别贷款的特征，银行就可以对贷款得出最终的分类结果。商业银行贷款管理理论与实务(上)第四节 商业银行的贷款定价商业银行贷款管理理论与实务
16、(上)一、贷款定价原则(一)保证贷款安全性原则(二)利润最大化原则(三)扩大市场份额原则(四)维护银行形象原则二、贷款价格的构成一般来讲，贷款价格的构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。(一)贷款利率贷款利率是一定时期内，客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比例。(二)贷款承诺费贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。(三)补偿余额补偿余额是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。商业银行贷款管理理论与实务(上)(四)隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。三、影响贷款定价的因素影响商业银行贷款定价的因素很多，
17、商业银行每发放一笔贷款都要兼顾银行和客户的双方利益，综合考察各方面的因素，确定一个合理的贷款价格。(一)基准利率及贷款政策(二)市场供求及同行竞争(三)资金成本、业务费用及目标收益率(四)贷款期限、条件及方式(五)借款人信用等级及给银行带来的综合利润商业银行贷款管理理论与实务(上)四、贷款定价的方法(一)成本加成定价法成本加成定价法以贷款成本为基础进行定价，属于成本导向型。这种方法是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率。该方法认为，一笔贷款的利率应该包括以下四个部分：(1)资金成本。(2)贷款费用。(3)风险补偿费。(4)目标收益。(二)基准利率加点定价法基准利率加点定价法是银行选择合适的基准利率，在此之上加一定价差或乘上一个加成系数的贷款定价方法。(三)客户盈利分析定价法客户盈利分析定价法综合了银行与客户业务往来的所有成本和收益的资料，以确定对该客户提供贷款的定价。
