1、诚信创新永恒 精品人品同在以财务共享平台为抓手的增值税风险管控中铁十八局集团有限公司魏永中国 西安 2019.11.20诚信创新永恒 精品人品同在中铁十八局集团有限公司是“世界500强”中国铁建的旗舰企业。前身为铁道兵第八师，组建于1958年10月。2018年11月，成为中国建筑行业的首家“五特五甲”企业。全集团注册资本金22.34亿元，资产总额312.56亿元。业务涵盖工程施工、设计检测、工业制造、资本运营、房地产开发、教育与服务等多个领域。集团下辖12个全资子公司，3个分公司，若干个区域经营指挥部和工程指挥部，2,000多个核算单位，2,100多个银行账户。现有职工2万余人，其中各类专业技
2、术人员1万余人。企 业 简 介诚信创新永恒 精品人品同在中国铁建股份有限公司目录 CONTENTS一、建设增值税管理体系的背景、管理难点五、税务管控体系未来展望四、增值税管理体系创新点及建设成效三、增值税管理体系的建设中铁十八局集团有限公司二、增值税管理体系建设总体目标和原则诚信创新永恒 精品人品同在一、建设增值税管理体系的背景、目标和原则4- 系统建设背景增值税税制改革日趋完善1税收征管进入信息化时代2大企业税务风险管理趋势3一、建设增值税管理体系的背景、管理难点现行增值税政策更科学、合理，实现了税制横向公平，征管模式复杂。税收政策宽松，税收征管严格。金税三期升级完善，增值税票表税比对实施，
3、税务系统财务软件对接接口打通，云计算大数据应用。2009年5月大企业税务风险管理指引（试行），建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。诚信创新永恒 精品人品同在一、建设增值税管理体系的背景、目标和原则 - 企业税务管理难点5一、建设增值税管理体系的背景、管理难点组织架构加大税务管理难度工程项目分布广泛，组织机构层级较多，企业管理链条较长企业全员涉税意识比较薄弱经济业务合同遵从度较低税务管理信息化程度不高员工涉税意识薄弱、税务知识匮乏合同条款执行度较差，随意性强税务处理的手工比例较高，自动控制部分比例较低1234诚信创新永恒 精品人品同在中国铁建股份有限公司目录 CONT
4、ENTS中铁十八局集团有限公司一、建设增值税管理体系的背景、管理难点五、税务管控体系未来展望四、增值税管理体系创新点及建设成效三、增值税管理体系的建设二、增值税管理体系建设总体目标和原则诚信创新永恒 精品人品同在一、建设增值税管理体系的背景、目标和原则7中 铁 十 八 局增 值 税 管 理 体 系 建 设依托财务共享平台目标降低税务风险提升税务创效能力提高税务管理精细度完善税务管理流程提升税务自动化能力提升业财税一体化协作提升税务共享服务能力结果二、增值税管理体系建设总体目标和原则 - 总体目标诚信创新永恒 精品人品同在一、建设增值税管理体系的背景、目标和原则8统一规划原则统一布局整合资源整体
5、规划分步实施原则根据管理需求设置系统功能建设优先层级可对接性原则充分考虑增值税管理系统与其他信息系统的互联对接与数据贯通安全可靠原则充分考虑各类因素对系统安全性及可靠性的影响二、增值税管理体系建设总体目标和原则 - 建设原则诚信创新永恒 精品人品同在中国铁建股份有限公司目录 CONTENTS中铁十八局集团有限公司一、建设增值税管理体系的背景、管理难点五、税务管控体系未来展望四、增值税管理体系创新点及建设成效三、增值税管理体系的建设二、增值税管理体系建设总体目标和原则诚信创新永恒 精品人品同在二、增值税管理体系的建设10内部合同管理业务管理（劳务分包、物资管理等）财务核算增值税管理体系进项侧管理
6、销项侧管理发票管理税务核算管理纳税申报管理税务分析预警管理外部国家税务总局等政务平台集采门户网站数据互通数据对接三、诚信创新永恒 精品人品同在二、增值税管理体系的建设 - 合同管理11实现合同线上录入审批实现合同结算刚性控制实现付款“三流一致”系 统 建 设 情 况合 同 管 理 要 求明确合同涉税条款确定合同为纲原则明确合同签订金额起点增加税务专项审核三、诚信创新永恒 精品人品同在附：增值税管理系统截图12-实现合同结算刚性控制诚信创新永恒 精品人品同在二、增值税管理体系的建设 - 销项侧管理13实现销项税自动计算实现发票开具流程标准化实现发票邮寄状态实时共享系 统 建 设 情 况销 项 侧
7、 管 理 要 求明确发票传递流程明确发票开具要求明确价税分离原则三、明确发票开具流程诚信创新永恒 精品人品同在附：增值税管理系统截图14-实现发票开具流程标准化诚信创新永恒 精品人品同在二、增值税管理体系的建设 - 进项侧管理15促进及时取得发票实现发票线上自动管理实现先认证后付款系 统 建 设 情 况进 项 侧 管 理 要 求要求进项税额抵扣或转出合理合法明确不合规发票不允许支付提高进项发票认证效率依据真实业务取得发票实现发票与合同信息实时校验实现先记账后认证实现进项税不得抵扣事项自动识别三、诚信创新永恒 精品人品同在附：增值税管理系统截图16-实现进项税不得抵扣事项自动识别诚信创新永恒 精
8、品人品同在二、增值税管理体系的建设 - 会计核算17实现会计核算统一规范实现月末关账集中处理实现两级机构期末自动清算系 统 建 设 情 况会 计 核 算 管 理 要 求建立税款内部清算机制建立月末关账制度按照纳税申报要求设置明细科目三、建立税务核算账套区分计税方法精确管控诚信创新永恒 精品人品同在二、增值税管理体系的建设 - 纳税申报18实现异地预缴流程化实现税款所属期和会计期间同步切换实现纳税申报表自动取数系 统 建 设 情 况纳 税 申 报 管 理 要 求要求纳税申报自动化明确异地预缴、差额汇缴税款实现总机构实时掌握纳税数据三、诚信创新永恒 精品人品同在附：增值税管理系统截图19-实现异地
9、预缴流程化诚信创新永恒 精品人品同在二、增值税管理体系的建设 - 税务分析预警20搭建企业涉税数据信息库建立增值税分析模型建立风险预警机制系 统 建 设 情 况税务分析预警管理要求制定税务筹划交底制度三、建立数据分析通报制度诚信创新永恒 精品人品同在中国铁建股份有限公司目录 CONTENTS中铁十八局集团有限公司一、建设增值税管理体系的背景、管理难点五、税务管控体系未来展望四、增值税管理体系创新点及建设成效三、增值税管理体系的建设二、增值税管理体系建设总体目标和原则诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效 - 制度与系统结合的理念创新22梳理系统管控要点，通过系统固化根据系
10、统建设情况，修订完善制度制度建设系统建设四、诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效23最早采用国产数据库的增值税管理系统最早使用云技术的增值税管理系统最早应用智能技术的增值税管理系统提高系统数据安全性 降低数据库投入成本云计算、大数据、分布式、缓存处理等技术自动化认证、智能化识别、系统化分析-大数据、智能化的铁建税务云技术创新四、诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效 -互联互通的平台化方法创新24业务信息、财务信息与税务信息互联互通企业发票信息与国税总局等外部信息互联互通各子系统相对独立又互相融合，信息互联互通增值税销项、进项、核算、预缴、纳税申报
11、缴纳、发票全生命周期等管理增值税发票线上自动管理，对接“金税三期”增值税全流程信息互联互通四、诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效25缩短专票认证时间，减轻企业资金压力按银行贷款利息4.35%计算，通过加速抵扣，每年可节约超过2588.25万元资金成本年进项税发票额达35.70亿元进项税抵扣时间：由3个月缩短为22天-加快发票认证抵扣速度，缓解资金压力四、诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效26发票在线自动认证，有效提升工作效率一小时50张发票一小时63,750张发票上线前：手工上线后：自动效率提升12,857倍效率变动单张发票认证时效对比72秒
12、/张0.0056秒/张-加快发票认证抵扣速度，缓解资金压力四、诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效27固化开票流程，防范虚开发票风险明确附件依据固化开票流程AB提高工作效率，为项目及时开具发票、及时取得拨款提供保障有效防范虚开发票风险的税务风险-加强增值税全流程管控，降低税务风险四、诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效28标识计税方法，规避违规专票抵扣简易计税项目系统控制节点AB标识计税方法、确定可抵扣专票范围取得专票，认证后做进项税转出；-加强增值税全流程管控，降低税务风险四、诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效29对接
13、国税系统，杜绝虚假发票入账国税系统增值税管理系统报账系统无法匹配信息发票，无法进入业务审批流程及支付流程规避虚假发票入账的管控节点提前-加强增值税全流程管控，降低税务风险四、诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效30确保“三流一致”，降低企业支付风险-加强增值税全流程管控，降低税务风险四、三流一致合同供应商结算款项支付发票收取增值税管理系统上线以来，全集团因违反“三流一致”原因驳回的经济业务达1781笔。因发票不合规导致认证失败的单据达到175笔，金额达到1800万元。诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效 -强化分析预警，提供税务决策支持31识别特
14、殊经济事项，提升税务分析预警合同约定税率与发票不符约定收款方与实际收款方不一致2018年至今，共发布预警信息523条四、诚信创新永恒 精品人品同在三、增值税管理体系创新点及建设成效 -强化分析预警，提供税务决策支持32完善税务分析体系，提供税务决策支持共享平台大数据发票池发票信息数据综合查询报表处理综合分析应用分析模型其他信息税务信息四、诚信创新永恒 精品人品同在中国铁建股份有限公司目录 CONTENTS中铁十八局集团有限公司一、建设增值税管理体系的背景、管理难点五、税务管控体系未来展望四、增值税管理体系创新点及建设成效三、增值税管理体系的建设二、增值税管理体系建设总体目标和原则诚信创新永恒 精品人品同在四、税务管控体系未来展望34智能化强管控全税种进一步提高智能化水平大数据、人工智能、机器深度学习、区块链进一步提升管控水平数据积累、综合分析、税务决策、税务预警、日常控制的增值税管控良性循环体系全面推进全税种集团管控逐步延展至企业所得税、个人所得税、附加税、印花税等其他税种五、诚信创新永恒 精品人品同在中国铁建股份有限公司谢谢THANKS中铁十八局集团有限公司
