1、第六章第六章建设工程投资控制建设工程投资控制第一节第一节建设工程投资控制概述建设工程投资控制概述第二节第二节决策阶段的投资控制决策阶段的投资控制第三节第三节设计阶段的投资控制设计阶段的投资控制第四节第四节施工招投阶段的投资控制施工招投阶段的投资控制第五节第五节施工阶段的投资控制施工阶段的投资控制第六节第六节竣工验收阶段的投资控制竣工验收阶段的投资控制一、一、建设工程项目投资的构成建设工程项目投资的构成二、二、监理工程师投资控制的作用监理工程师投资控制的作用三、三、监理工程师投资控制的任务监理工程师投资控制的任务设备工器具购置费用设备工器具购置费用建筑安装工程费用建筑安装工程费用工程建设其他费用
2、工程建设其他费用预备费用预备费用建设期贷款利息建设期贷款利息投资方向调节税投资方向调节税建设项目投资建设项目投资流动资产投资流动资产投资固定资产投资固定资产投资为维持为维持投产投产后的正常运营，用于购买材后的正常运营，用于购买材料、燃料、支付工资及其他料、燃料、支付工资及其他经营费用所需要的周转资金经营费用所需要的周转资金建筑安装工程费用建筑安装工程费用建筑安装工程费用建筑安装工程费用包括包括: :(1(1) )建筑工程费用：建筑工程费用：(2)(2)安装工程费用。安装工程费用。建筑、建筑、安装工程费用分别又由下列费用组成安装工程费用分别又由下列费用组成: :(1(1) )直接费：直接费：(2
3、)(2)间接费：间接费：(3)(3)利润：利润：(4)(4)税金。税金。工程建设其他费用工程建设其他费用(1)(1)土地使用费土地使用费(2)(2)与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的其他费用工程监理费工程监理费包含本项中。包含本项中。(3)(3)与未来企业生产经营有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用 建设工程投资控制就是在投资决策阶段、设计阶段、施工阶段以及竣工验收阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资控制管理目标的实现，以求在建设工程中能合理的使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。 建设工程投资控制的目标，就是通过有效地
4、投资控制工作和具体的投资控制措施，在满足进度和质量要求的前提下，力求使工程实际投资部超过计划投资。 1）建设工程总投资的构成 静态投资动态投资 2）建设工程投资有关制度 项目决策咨询评估制度 投资控制是监理工程师的中心任务之一 投资控制贯穿于项目建设的全过程 建筑工程投资控制是建设工程监理的一项重要任务，投资控制贯穿于工程建设的各个阶段，也贯穿于监理工程的各个环节。在建设工程的实施阶段，设计阶段、施工招投标阶段、施工阶段持续时间长，工作内容多，在各个阶段投资控制的任务不同。目前工程监理主要进行施工阶段的投资控制。监理工程师在施工阶段进行投资控制的监理工程师在施工阶段进行投资控制的任务：把计划投
5、资额作为投资控制的目任务：把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行投标值，在工程施工过程中定期地进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发资实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。制目标的实现。 监理工程师监理工程师进行进行投资控制的投资控制的任务任务就是要实就是要实现现“估算控制概算、概算控制预算、预算估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算控制决算”的目标，避免出现
6、投资的目标，避免出现投资“三超三超”现象现象。2022年5月10日星期二17什么是投资项目什么是投资项目“三超三超”？投资项目投资项目“三超三超”是指是指“超规模、超标准、超规模、超标准、超投资超投资”。投资投资“三超三超”是指是指“决算决算( (工程竣工阶段工程竣工阶段) )超预算超预算( (施工图设计阶段施工图设计阶段) )、预算超概算、预算超概算( (初步初步设计阶段设计阶段) )、概算超估算、概算超估算( (可行性研究阶段可行性研究阶段) )”。/ 监理工程师监理工程师进行进行投资控制的投资控制的任务任务就是要实就是要实现现“估算控制概算、概算控制预算、预算估算控制概算、概算控制预算、
7、预算控制决算控制决算”的目标，避免出现投资的目标，避免出现投资“三超三超”现象现象。 投资控制的目的是为了确保投资目标的实投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。因此，监理工程师必须编制资金使用现。因此，监理工程师必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值，包括计划，合理地确定投资控制目标值，包括投资的总目标值、分目标值、各详细目标投资的总目标值、分目标值、各详细目标值。值。（一）投资目标的分解（一）投资目标的分解编制资金使用计划过程中最重要的步骤，就是项目投资目标的分解。根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。据投资控制目标和要求的不
8、同，投资目标的1 1按投资构成分解的资金使用计划按投资构成分解的资金使用计划 工程项目的投资主要分为建筑安装工程投工程项目的投资主要分为建筑安装工程投资、设备工器具购置投资及工程建设其他资、设备工器具购置投资及工程建设其他投资。由于建筑工程和安装工程在性质上投资。由于建筑工程和安装工程在性质上存在着较大差异，投资的计算方法和标准存在着较大差异，投资的计算方法和标准也不尽相同。因此，在实际操作中往往将也不尽相同。因此，在实际操作中往往将建筑工程投资和安装工程投资分解开来。建筑工程投资和安装工程投资分解开来。工程项目投资的总目标就可以按下图。工程项目投资的总目标就可以按下图。10 May 2022
9、22资金使用计划的编制项目总投资项目总投资建设工程投资建设工程投资安装工程投资安装工程投资设备购置投资设备购置投资工器具购置投资工器具购置投资其他投资其他投资土土地地征征用用费费用用勘勘察察设设计计费费等等 投资构成分解目标投资构成分解目标1 1按投资构成分解的资金使用计划按投资构成分解的资金使用计划 工程项目的投资主要分为建筑安装工程投工程项目的投资主要分为建筑安装工程投资、设备工器具购置投资及工程建设其他资、设备工器具购置投资及工程建设其他投资。由于建筑工程和安装工程在性质上投资。由于建筑工程和安装工程在性质上存在着较大差异，投资的计算方法和标准存在着较大差异，投资的计算方法和标准也不尽相
10、同。因此，在实际操作中往往将也不尽相同。因此，在实际操作中往往将建筑工程投资和安装工程投资分解开来。建筑工程投资和安装工程投资分解开来。工程项目投资的总目标就可以按下图。工程项目投资的总目标就可以按下图。2 . 2 . 按子项目分解的资金使用计划按子项目分解的资金使用计划 大中型的工程项目通常是由若干单项工程大中型的工程项目通常是由若干单项工程构成的，而每个单项工程包括了多个单位构成的，而每个单项工程包括了多个单位工程，每个单位工程又是由若干个分部分工程，每个单位工程又是由若干个分部分项工程构成的，因此，首先要把项目总投项工程构成的，因此，首先要把项目总投资分解到单项工程和单位工程中，如下图。
11、资分解到单项工程和单位工程中，如下图。10 May 202225资金使用计划的编制项目总投资单项工程1投资单项工程2投资单项工程3投资单项工程21投资单项工程22投资 按子项目分解投资目标3 3按时间进度分解的资金使用计划按时间进度分解的资金使用计划工程项目的投资总是分阶段、分期支出的，工程项目的投资总是分阶段、分期支出的，资金应用是否合理与资金的时间安排有密资金应用是否合理与资金的时间安排有密切关系。为了编制项目资金使用计划，并切关系。为了编制项目资金使用计划，并据此筹措资金，尽可能减少资金占用和利据此筹措资金，尽可能减少资金占用和利息支出，有必要将项目总投资按其使用时息支出，有必要将项目总
12、投资按其使用时间进行分解。间进行分解。（二）资金使用计划的形式（二）资金使用计划的形式1 1按子项目分解得到的资金使用计划表按子项目分解得到的资金使用计划表 在完成工程项目投资目标分解之后，在完成工程项目投资目标分解之后，接下来就要具体地分配投资，编制工程分接下来就要具体地分配投资，编制工程分项的投资支出计划，从而得到详细的资金项的投资支出计划，从而得到详细的资金使用计划表。其内容一般包括：使用计划表。其内容一般包括：（1 1）工程分项编码；）工程分项编码； （2 2）工程内容；）工程内容； （3 3）计量单位；）计量单位； （4 4）工程数量；）工程数量；（5 5）计划综合单价；）计划综合单
13、价； （6 6）本分项总计。）本分项总计。 2 2时间时间投资累计曲线投资累计曲线 通过对项目投资目标按时间进行分解，在通过对项目投资目标按时间进行分解，在网络计划基础上，可获得项目进度计划的网络计划基础上，可获得项目进度计划的横道图。并在此基础上编制资金使用计划。横道图。并在此基础上编制资金使用计划。其表示方式有两种：其表示方式有两种：一种是在总体控制时标网络图上表示一种是在总体控制时标网络图上表示一种是利用时间一种是利用时间投资曲线（投资曲线（s s形曲线）表形曲线）表示示时间投资累计曲线的绘制步骤如下：（1）确定工程项目进度计划，编制进度计划的横道图； （2）根据每单位时间内完成的实物工
14、程量或投入的人力、物力和财力，计算单位时间（月或旬）的投资，在时标网络图上按时间编制投资支出计划；如图7-4所示。（3 3）计算规定时间）计算规定时间t t计划累计完成的投资计划累计完成的投资额，其计算方法为：各单位时间计划完成额，其计算方法为：各单位时间计划完成的投资额累加求和，可按下式计算：的投资额累加求和，可按下式计算：式中式中Q Qt t某时间某时间t t计划累计完成投资额；计划累计完成投资额；q qn n单位时间单位时间n n的计划完成投资额；的计划完成投资额；tt某规定计划时刻。某规定计划时刻。3 3综合分解资金使用计划表综合分解资金使用计划表将投资目标的不同分解方法相结合，会得将
15、投资目标的不同分解方法相结合，会得到比前者更为详尽、有效的综合分解资金到比前者更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。使用计划表。一、工程计量的重要性一、工程计量的重要性（一）计量是控制项目投资支出的关键环（一）计量是控制项目投资支出的关键环节节 工程计量是指根据设计文件及承包合同中工程计量是指根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目监理机构对关于工程量计算的规定，项目监理机构对承包商申报的已完成工程的工程量进行的承包商申报的已完成工程的工程量进行的核验。核验。 （二）计量是约束承包商履行合同义务的（二）计量是约束承包商履行合同义务的手段手段计量不仅是控制项目投资支出的关键环节，计量
16、不仅是控制项目投资支出的关键环节，同时也是约束承包商履行合同义务、强化同时也是约束承包商履行合同义务、强化承包商合同意识的手段。承包商合同意识的手段。（一）施工合同（示范文本）约定的程序（一）施工合同（示范文本）约定的程序按照施工合同（示范文本）规定，工程计按照施工合同（示范文本）规定，工程计量的一般程序是：承包人应按专用条款约量的一般程序是：承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交已完工程量的报定的时间，向工程师提交已完工程量的报告，工程师接到报告后告，工程师接到报告后7 7天内按设计图纸核天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前实已完工程量，并在计量前2424小时通知承小时通知承包人，承
17、包人为计量提供便利条件并派人包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。参加。 （二）建设工程监理规范规定的程序（二）建设工程监理规范规定的程序（1 1）承包单位统计经专业监理工程师质量）承包单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，按施工合同的约定填验收合格的工程量，按施工合同的约定填报工程量清单和工程款支付申请表；报工程量清单和工程款支付申请表；（2 2）专业监理工程师进行现场计量，按施）专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定；付申请表，并报总监理工程师审定；（3 3）总监理工程师签署工程款支
18、付证书，）总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单位。并报建设单位。计量依据一般有质量合格证书，工程计量依据一般有质量合格证书，工程量清单前言，技术规范中的量清单前言，技术规范中的“计量支计量支付付”条款和设计图纸。也就是说，计条款和设计图纸。也就是说，计量时必须以这些资料为依据。量时必须以这些资料为依据。工程师应对以下方面的工程项目进行计量：工程师应对以下方面的工程项目进行计量：（1 1）工程量清单中的全部项目；）工程量清单中的全部项目；（2 2）合同文件中规定的项目；）合同文件中规定的项目；（3 3）工程变更项目。）工程变更项目。（4 4）根据）根据“0808规范规范”，工程计量时，若发
19、，工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。的工程量计算。（一）均摊法（一）均摊法 所谓均摊法，就是对清单中某些项目的合所谓均摊法，就是对清单中某些项目的合同价款，按合同工期平均计量。例如：保同价款，按合同工期平均计量。例如：保养气象记录设备，每月发生的费用是相同养气象记录设备，每月发生的费用是相同的，如本项合同款额为的，如本项合同款额为2 0002 000元，合同工期元，合同工期为为2020
20、个月，则每月计量、支付的款额为：个月，则每月计量、支付的款额为：20002000元元2020月月=100=100元月。元月。（二）凭据法（二）凭据法所谓凭据法，就是按照承包商提供的凭据所谓凭据法，就是按照承包商提供的凭据进行计量支付。如建筑工程险保险费、第进行计量支付。如建筑工程险保险费、第三方责任险保险费、履约保证金等项目，三方责任险保险费、履约保证金等项目，一般按凭据法进行计量支付。一般按凭据法进行计量支付。（三）估价法（三）估价法所谓估价法，就是按合同文件的规定，根所谓估价法，就是按合同文件的规定，根据工程师估算的已完成的工程价值支付。据工程师估算的已完成的工程价值支付。如为工程师提供办
21、公设施和生活设施，为如为工程师提供办公设施和生活设施，为工程师提供用车，为工程师提供测量设备、工程师提供用车，为工程师提供测量设备、天气记录设备、通讯设备等项目。这类清天气记录设备、通讯设备等项目。这类清单项目往往要购买几种仪器设备，当承包单项目往往要购买几种仪器设备，当承包商对于某一项清单项目中规定购买的仪器商对于某一项清单项目中规定购买的仪器设备不能一次购进时，则需采用估价法进设备不能一次购进时，则需采用估价法进行计量支付。行计量支付。DBAF其计量过程如下：其计量过程如下： （1 1）按照市场的物价情况，对清单中规定购置的）按照市场的物价情况，对清单中规定购置的仪器设备分别进行估价；仪器
22、设备分别进行估价；（2 2）按下式计量支付金额：）按下式计量支付金额：断面法断面法 断面法主要用于取土坑或填筑路堤土方的断面法主要用于取土坑或填筑路堤土方的计量。对于填筑土方工程，一般规定计量计量。对于填筑土方工程，一般规定计量的体积为原地面线与设计断面所构成的体的体积为原地面线与设计断面所构成的体积。积。图纸法图纸法在工程量清单中，许多项目采取按照设计在工程量清单中，许多项目采取按照设计图纸所示的尺寸进行计量。如混凝土构筑图纸所示的尺寸进行计量。如混凝土构筑物的体积，钻孔桩的桩长等。物的体积，钻孔桩的桩长等。分解计量法分解计量法 所谓分解计量法，就是将一个项目，根据所谓分解计量法，就是将一个
23、项目，根据工序或部位分解为若干子项，对完成的各工序或部位分解为若干子项，对完成的各子项进行计量支付。这种计量方法主要是子项进行计量支付。这种计量方法主要是为了解决一些包干项目或较大的工程项目为了解决一些包干项目或较大的工程项目的支付时间过长，影响承包商的资金流动的支付时间过长，影响承包商的资金流动等问题。等问题。对建安工程保险费、第三方责任保险项目，对建安工程保险费、第三方责任保险项目，监理工程师一般采用（监理工程师一般采用（ ）进行计量支）进行计量支付。付。A . A . 均摊法均摊法 B . B . 凭据法凭据法 C . C . 图纸法图纸法 D . D . 分解计量法分解计量法【答案答案
24、】B B【解析解析】所谓凭据法，就是按照承包商提所谓凭据法，就是按照承包商提供的凭据进行计量支付，如建筑工程险保供的凭据进行计量支付，如建筑工程险保险费、第三方责任险保险费、履约保证金险费、第三方责任险保险费、履约保证金等项目，一般按凭据法进行计量支付。等项目，一般按凭据法进行计量支付。当承包商对于清单项目中规定购买的仪器设备不能一次购进时，监理工程师应采用（ ）进行计量A . 均摊法 B . 凭据法 C . 估价法 D . 分解计量法【答案】C【解析】所谓估价法，就是按合同文件的规定，根据工程师估算的已完成工程价值支付。这类清单项目往往要购买几种仪器设备，当承包商对于某一项目清单中规定购买的
25、仪器设备不能一次购进时，则需采用估价法进行计量支付(1)(1)决策阶段的投资控制决策阶段的投资控制(2)(2)设计阶段的投资控制设计阶段的投资控制(3)(3)施工招标阶段的投资控制施工招标阶段的投资控制(4)(4)施工阶段的投资控制施工阶段的投资控制(5)(5)竣工验收阶段的投资控制竣工验收阶段的投资控制/图图6-16-1不同建设阶段影响投资程度的示意图不同建设阶段影响投资程度的示意图/一、项目投资决策的含义一、项目投资决策的含义二、投资控制的主要任务二、投资控制的主要任务 建设项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济
26、比较及做出判断和决定的过程。 关系项目建设的成败关系项目建设的成败 合理确定和控制工程投资的前提合理确定和控制工程投资的前提建设项目投资决策阶段的工作投资机会研究编制项目建议书可行性研究项目评估项目决策审批建设项目投资决策阶段的主要工作1。编制项目建议书阶段主要内容：投资估算，精度要求20%：投资效益静态分析：初步解决经济“合理”问题。建设项目投资决策阶段的主要工作2。编制项目建议书阶段主要内容：投资估算，精度要求20%：投资效益静态分析：初步解决经济“合理”问题建设项目投资决策阶段的主要工作 3。可行性研究阶段主要内容：效益研究投资估算=静态+动态，精度要求10%：财务评价基础数据测算，财务
27、评价报表的编制，财务评价指标体系：国民经济评价与社会评价。建设项目投资决策阶段的主要工作 项目评估阶段主要目的：各方面、各层次分析评价的基础上，谋求方案的整体优化：得出对项目整体效果和影响的完整概念建设项目投资决策阶段的主要工作 项目决策审批阶段 中央预算投资等：国家发改委审核，报国务院审批地方政府直接投资等：省级发改委报国家发改委，会同其他行业部门审批或报国务院审批。（只需报项目建议书）建设项目投资决策阶段的任务 在各项研究论证的基础上，从技术、经济、社会、财务等各个方面综合论证项目的可行性，推荐一个或几个方案供决策参考，指出项目存在的问题以及结论性意见和改进建议一、标准设计与限额设计一、标
28、准设计与限额设计二、优化设计方案二、优化设计方案三、审查设计概算三、审查设计概算四、审查施工图预算四、审查施工图预算 建设工程项目设计阶段的投资控制是建设全过程投资控制的重点设计阶段的投资控制方法 一、提高设计经济合理性 （一）推行设计招标或方案竞赛 运用价值工程进行设计方案优选 （二）履行勘察设计合同 （三）执行设计标准/规范设计阶段的投资控制方法 （四）推行限额设计 Z按批准的投资估算控制初步设计，按批准的总 概算控制施工图设计，以保证总投资限额不突 破 Z将上一阶段审定的投资额作为下一设计阶段投 资控制的总体目标 Z关键环节提高投资估算的合理性、准确性 Z总概算超过投资估算的10%以上，
29、或者重要指 标变更，项目应重新报批设计阶段的投资控制方法 （五）推行标准设计 一般统称为标准图，即在一定范围内通 用的标准图、通用图等 以图形表示为主、附以文字说明 设计、施工、经济标准各项要求的综合性 产品标准 地方性标准较多 特殊情况可少量修改设计阶段的投资控制方法 二、设计阶段监理投资控制的主要工作 Z论证建设工程总投资 Z组织设计方案竞赛或设计招标、优选设计方案 Z协助设计单位开展限额设计 Z编制本阶段资金使用计划并控制付款 Z审查工程概算、施工图预算一、招标准备工作一、招标准备工作二、招标公告或投标邀请书的编制与发布二、招标公告或投标邀请书的编制与发布三、资格预审三、资格预审四、编制
30、和发售招标文件四、编制和发售招标文件五、标底的编制与审查五、标底的编制与审查六、现场考察和标前会议六、现场考察和标前会议七、投标、评标和定标七、投标、评标和定标八、签订施工承包合同八、签订施工承包合同 招标文件作为招投标过程乃至工程项目实施全过程的纲领性文件，是整个工程项目造价控制的关键，招标文件的主要条款，例如材料供应的方式，价原则，款方式等都计付是造价控制的直接因素，因此招标文件的编制直接影响项目投资的控制。 招标文件对造价控制的影响主要表现在: 一是招标文件的内容如果出现前后矛盾或模糊不清，甚至出现谬误，就会造成合同签约困难和工程实施过程中的索赔，给工程的造价带来不确定的因素： 二是招标
31、文件可能出现对投标人有利的内容，即可能存在投标人在报价时加以利用或在将来可以提出索赔的问题，使得投标人可能在报价中采用不平衡报价等方法加以利用，为以后的索赔埋下伏笔，同样给工程的造价带来不确定的因素： 三是招标文件出现遗漏或有未明确的内容，这类问题大多留待施工过程中解决，成为招标文件中允许调整的内容，投标人可能利用这些允许调整的内容最大程度追求自己的利益，使得工程造价出现异常波动。 1.2计价模式对项目投资的影响 为了与国际管理接轨，我国从2003年7月1日起实施建筑工程工程量清单计价规范，这种计价模式的变革，给招投标阶段的造价控制带来的影响表现在以下几个方面: 一是工程量清单可能出现的错漏项
32、引起的造价风险将由业主承担，会存在最后的工程造价远大于工程的预期价格； 二是在我国建筑市场体制还不完备的现阶段，低于成本价竞争的问题将难以避免，势必造成将来合同无法很好地履行，直接影响工程质量和工期目标，甚至造成工程停工或返工，从而导致更大的工程资金投入； 三是间接允许承包商的不平衡报价，将导致承包商在总价不变的情况下，降低某些分项的单价，同时提高另一些分项的单价，以期达到在施工中运用高索赔策略追加更多的工程造价或尽早收回工程款的目的，这样的报价策略使得后期施工的工程变更对造价产生巨大的影响；四是如果设计阶段的造价控制不理想，或者出现几个投标人恶意围标的情况，将会发生中标价与预期价格出现较大差
33、距。 1.3投标单位的投标方案对项目投资的影响 投标单位通常根据建筑市场竞争的激烈程度及对竞争对手实力进行分析后，结合本单位施工能力和技术水平，做出最后的投标报价，而最后的投标报价一旦中标就是施工合同价，因此投标单位的投标方案对项目投资的影响是非常大的， 其具体表现在: 一是投标人一旦以利益分成，转包工程等好处相许，恶意串通围标，有意抬高报价，将会使工程中标价远远大于工程的实际成本价； 二是投标人主动压价让利，谋求中标，施工时偷工减料，工程质量无法保证，将来返工重建的费用远远高于工程成本； 三是投标人采用超常规报价方法，如不平衡报价，压低措施项目报价，提高实体清单分项报价，当工程实体分项有调增
34、项时。比如工程量实际增加超过一倍，单价如在投标时超报一倍，业主将承担高于实际一倍的额外费用，当工程量基数较大时，这个额外费用将是惊人的。 2.1注重招标文件中工程量清单的编制工作 工程量清单是招标文件的重要组成部分，是投标单位进行投标和进行公平竞争的基础。工程量清单质量的高低直接影响到投标者的报价和招标单位标底的准确性以及施工过程中的投资控制工作，因此工程量清单的编制，必须科学合理，内容明确，客观公正。 2.2注重标底的编制审核工作 目前标底在评标时只起参考作用且参与度越来越低，但并不是可有可无。标底仍然是进行评价投标人所报单价和总价合理性的主要参考依据，是建设单位对生产建筑产品所消耗的社会必
35、要劳动的估值，是核算工程成本价的参考依据，是合同管理中确定合同变更，格调整，赔和额价索外工程的费率和价格的参考依据。因此正确计算和审查标底，对控制工程造价具有重要的意义 2.3注重招标文件中合同条款的约定 招标文件中合同条款是签订施工合同的依据，因此招标文件中合同条款直接影响工程造价的控制，是影响工程造价的非常重要的因素，合理编制招标文件中合同条款是从源头上控制工程造价最为直接的措施。在编制合同条款时，尽量将风险量化，责任明确，合理控制投资。 2.4重视在招投标过程中的回标分析 回标分析是招标阶段开始后一个重要且必不可少的环节。对于控制投资方面，回标分析的重点是在符合性检查投标文件的基础上，对
36、商务报价进行逐项检查与分析。检查每个投价的完整性，即是否存在少报，报的现象，同时将各漏投标报价进行比较，找出过高或过低的报价。一、一、施工阶段投资控制的原理施工阶段投资控制的原理二、二、施工阶段投资控制的措施施工阶段投资控制的措施三、三、施工阶段投资控制的工作内容施工阶段投资控制的工作内容 目前工程监理主要进行施工阶段的投资控制：将计划投资额将计划投资额( (施工图预算或合施工图预算或合同价款同价款) )作为投资控制的目标值。作为投资控制的目标值。：在工程施工过程中定期对投资实在工程施工过程中定期对投资实际值与目标值进行比较，通过比较发现并找出实际值与目标值进行比较，通过比较发现并找出实际值与
37、目标值之间的投资偏差。际值与目标值之间的投资偏差。：分析产生偏差的原因并采取有效分析产生偏差的原因并采取有效措施加以控制，保证投资控制目标的实现。措施加以控制，保证投资控制目标的实现。/ 投资控制的目的是为了确保投资目标的实现 编制资金使用计划工程中的最重要的步骤就是项目投资目标的分解。按投资结构分解、按子项目分解、按时间分解三种类型。施工阶段监理工程师施工阶段监理工程师投资控制的措施有：投资控制的措施有：组织组织措施措施、技术措施技术措施、经济措施经济措施、合同措施合同措施等等。/1 1。组织措施。组织措施(1)(1)在项目监理组织机构中落实投资控制的人在项目监理组织机构中落实投资控制的人员
38、、任务、权利和责任：员、任务、权利和责任：(2)(2)编制施工阶段投资控制的工作计划和详细编制施工阶段投资控制的工作计划和详细的工作流程图的工作流程图( (见教材图见教材图6 6。1)1)。/2 2。技术措施技术措施（1 1）对设计变更进行技术经济比较，严）对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更。格控制设计变更。（2 2）继续寻找通过设计挖潜节约投资的）继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性。可能性。（3 3）审核承包商编制的施工组织设计，）审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。对主要施工方案进行技术经济分析。3 3。经济措施。经济措施（1 1）编制资金使用计划，确
39、定、分解投资）编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分控制目标。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。析，并制定防范性对策。 （2 2）进行工程计量。）进行工程计量。（3 3）复核工程付款账单，签发付款证书。）复核工程付款账单，签发付款证书。（4 4）在施工过程中进行投资跟踪控制，定）在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较；发现偏差，分析产生偏差的原因，采取较；发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。纠偏措施。（5 5）协商确定工程变更的价款。审核竣工）协商确定工程变更的价款。
40、审核竣工结算。结算。（6 6）对工程施工过程中的投资支出作好分）对工程施工过程中的投资支出作好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项析与预测，经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。目投资控制及其存在问题的报告。4 4。合同措施。合同措施（1 1）做好工程施工记录，保存各种文件图）做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜。提供依据。参与处理索赔事宜。（2 2）参与合同修改、补充工作，着重考虑）参与合同修改、补充
41、工作，着重考虑它对投资控制的影响。它对投资控制的影响。/(1)(1)：一般以招投标阶段确：一般以招投标阶段确定的定的合同价合同价作为施工阶段投资控制目标。作为施工阶段投资控制目标。(2)(2)：可以按照：可以按照投资构成投资构成、项目结构项目结构及及时间进度时间进度进行分解。进行分解。(3)(3)：采用：采用资金使用计划表资金使用计划表( (按项目结构分解按项目结构分解) )、资金需要量曲线、资金累计资金需要量曲线、资金累计需要量曲线需要量曲线等形式表示。等形式表示。/项目编码项目编码 工程内容工程内容工程量工程量计划综合计划综合单价单价计划资金计划资金需要量需要量合计合计单位单位数量数量合计
42、合计表表6-16-1按项目结构编制的资金使用计划表按项目结构编制的资金使用计划表图图6-6-2 2按时间进度编制的资金需要量曲线按时间进度编制的资金需要量曲线/图图6-6-3 3按时间进度编制的资金累计需要量曲线按时间进度编制的资金累计需要量曲线/(1)(1)承包单位按合同约定统计、填报质量验收合承包单位按合同约定统计、填报质量验收合格的工程量清单和格的工程量清单和工程款支付申请表工程款支付申请表：(2)(2)专业监理工程师根据专业监理工程师根据图纸图纸、工程量清单工程量清单、规规范、质量合格证范、质量合格证等进行现场工程计量，审核工程量等进行现场工程计量，审核工程量清单和工程款支付申请表，并
43、报总监审定：清单和工程款支付申请表，并报总监审定：(3)(3)总监向建设单位签发总监向建设单位签发工程款支付证书工程款支付证书：(4)(4)建设单位向承包单位支付工程款。建设单位向承包单位支付工程款。/3 3监理工程师应及时统计实际完成的工程量与投监理工程师应及时统计实际完成的工程量与投资额，并定期地将实际投资与计划投资进行比较。资额，并定期地将实际投资与计划投资进行比较。若发现投资偏差，则分析投资偏差产生的原因并若发现投资偏差，则分析投资偏差产生的原因并制定相应的调整措施。制定相应的调整措施。/表表6-6-4 4投资偏差示意图投资偏差示意图/计划投资曲线计划投资曲线实际投资曲线实际投资曲线4
44、 4根据根据建设工程施工合同建设工程施工合同( (示范文本示范文本) )：(1)(1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款：已有的价格变更合同价款：(2)(2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以参合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款：照类似价格变更合同价款：(3)(3)合同中没有适用或类似于变更工程的价格，合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经建设、监理、承由承包人提出适当的变更价格，经建设、监理、承包单位协商确定价格。包单位协商确定价格。/5(1)索赔的概念索赔是指工程承包合
45、同履行中，合同当事人一方因对方不履行或不完全履行合同义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方给予合理补偿经济或工期损失的权利。 下表为下表为FIDICFIDIC施工合同条件施工合同条件19991999年第年第一版中承包商可引用的索赔条款。一版中承包商可引用的索赔条款。10 May 2022103 索赔控制序号序号合同条款合同条款条款主要内容条款主要内容索赔内容索赔内容1 11.31.3通信交流通信交流T+C+PT+C+P2 21.51.5文件的优先次序文件的优先次序T+C+PT+C+P3 31.81.8文件有缺陷或技术性文件有缺陷或技术性错误错误T+C+PT+C+P4 41.91.
46、9延误的图纸或指示延误的图纸或指示T+C+PT+C+P5 51.131.13遵守法律遵守法律T+C+PT+C+P6 62.12.1业主未能提供现场业主未能提供现场T+C+PT+C+P7 72.32.3业主人员引起的延误、业主人员引起的延误、妨碍妨碍T+CT+C8 83.33.3工程师的指示工程师的指示T+C+PT+C+P9 94.74.7因工程师数据差错、因工程师数据差错、放线错误放线错误T+C+PT+C+P10104.104.10业主应提供现场数据业主应提供现场数据T+C+PT+C+P11114.124.12不可预见的物质条件不可预见的物质条件T+CT+C12124.204.20业主设备和免
47、费供应业主设备和免费供应的材料的材料T+CT+C13134.244.24发现化石、硬币或有发现化石、硬币或有价值的文物价值的文物T+CT+C10 May 2022104 索赔控制序号合同条款条款主要内容索赔内容145.2制定分包商T+C+P157.4工程师改变规定试验细节或附加试验T+C+P168.3进度计划T+C+P178.4竣工时间的延长T（C+P）188.5当局造成的延长T198.9暂停施工T+C2010.2业主接受或试用部分工程C+P2110.3工程师对竣工试验干扰T+C+P2211.8工程师指令承包商调查C+P2312.3工作策出的数量超过工程量表的10%T+C+P2412.4删减C
48、2513工程变更T+C+P2613.7法规改变T+C2713.8成本的增减C10 May 2022105 索赔控制 注：T 工期；C成本；p利润。 序号合同条款条款主要内容索赔内容2814.8延误的付款T+C+P2915.5业主终止合同C+P3016.1承包商暂停工作的权利T+C+P3116.4终止时的付款T+C+P3217.4业主的风险T+C（+P）3318.1当业主为应投保方面未投保时C3419.4不可抗力T+C3520.1承包商的索赔T+C+P(2)(2)索赔的类型索赔的类型1)1)承包商向业主的索赔：承包商向业主的索赔：不利自然条件及人为障碍引起的索赔：不利自然条件及人为障碍引起的索赔
49、：工程变更引起的索赔：工程变更引起的索赔：工程延期引起的索赔：工程延期引起的索赔：加速施工引起的索赔：加速施工引起的索赔：业主不正当中止工程引起的索赔：业主不正当中止工程引起的索赔：/物价上涨引起的索赔：物价上涨引起的索赔：法律、货币及汇率变化引起的索赔：法律、货币及汇率变化引起的索赔：延期支付工程款的索赔：延期支付工程款的索赔：不可抗力引起的索赔。不可抗力引起的索赔。通常所说的索赔是指承包商向业主的索赔。通常所说的索赔是指承包商向业主的索赔。2)2)业主向承包商的索赔业主向承包商的索赔( (反索赔反索赔) )工期延误引起的索赔：工期延误引起的索赔：质量不满足合同要求引起的索赔：质量不满足合同
50、要求引起的索赔：对超额利润的索赔：对超额利润的索赔：对指定分包商的付款索赔：对指定分包商的付款索赔：承包商不正当放弃工程引起的索赔。承包商不正当放弃工程引起的索赔。/(3)索赔费用的计算索赔费用包括直接费、间接费、利润、税金以及利息等组成部分。直接费包括直接工程费(人工、材料、机械使用费)和措施费(技术措施和组织措施费)。处理索赔时，直接费按照实际增加的费用计算。间接费、利润、税金以及利息等项目需要按照实际情况来决定是否计算，计算标准按照原报价单或合同或双方的约定来确定。(4)(4)索赔的程序索赔的程序承包单位在规定的期限内承包单位在规定的期限内( (通常是通常是2828天，天，下同下同) )
