1、现场检查方法与技巧现场检查方法与技巧 2一、现场检查与非现场监管的作用n 现场检查现场检查外科 医生n 非现场监管非现场监管 保健 医生协调与协调与配合配合 现场检查两大作用现场检查两大作用 弥补漏洞弥补漏洞现场检查功劳不在于查出多少问题，重要的现场检查功劳不在于查出多少问题，重要的是修补几项制度和流程漏洞。是修补几项制度和流程漏洞。郝爱群郝爱群 提示风险提示风险提示一个机构提示一个机构一类机构一类机构全部机构，全部机构，一地一地全省全省全国全国 涉及的几个检（调）查案例 2月协助安徽局调查泗县农合行资金去向 4月中江系企业风险专项检查（主线索） 6月资金互助社经营管理情况调查 7月杭州联合银
2、行常规检查 8月虚构注册资本有关情况的调查 9月贷款公司运作情况调查 9月桐庐合行常规检查 10月绍兴金融服务员有关情况调查二、每天进展情况二、每天进展情况 举例 扫描件三、检查方法三、检查方法 定义：方法与技巧之异定义：方法与技巧之异 方法方法为获得某种东西或达到某种目的为获得某种东西或达到某种目的 而采取的手段与行为方式。我理解：基本而采取的手段与行为方式。我理解：基本方法。方法。 技巧技巧指表现在艺术、工艺、体育等方指表现在艺术、工艺、体育等方面的巧妙技能或技巧性运动。我理解：基面的巧妙技能或技巧性运动。我理解：基本方法的灵活运用。本方法的灵活运用。检查方法八字口诀检查方法八字口诀听听核
3、核看看推推跟跟谈谈问问商商看看审看资料法审看资料法凡事留有痕迹。凡事留有痕迹。要想人不知，除非己莫为。要想人不知，除非己莫为。公安破案靠什么？公安破案靠什么？听听非正式沟通法非正式沟通法内部沟通与外部沟通。内部沟通与外部沟通。多问几个人与问合适的人。多问几个人与问合适的人。例资金互助社。例资金互助社。核核对法 原票与档案复印件差异原票与档案复印件差异 增值税发票对比增值税发票对比 信贷员电话录音信贷员电话录音 手机播放手机播放 例验资账户例验资账户推推逻辑推理法逻辑推理法关键：常规与异常现象关键：常规与异常现象 通例与例外通例与例外 制度套制度，文件套文件制度套制度，文件套文件 ，如保函。举例
4、：逐步消疑联想法有无审批同意有无审批同意?关于同意开办保函业务的备案回复（浙关于同意开办保函业务的备案回复（浙银监办银监办200685号）号）支行可对外出具支行可对外出具?农村中小金融机构业务报告回复（浙农村中小金融机构业务报告回复（浙银监合回复银监合回复20105号）号）为何是国内美元借款保函为何是国内美元借款保函?2008关于同意开办涉外保函关于同意开办涉外保函和备用信用证业务的批复（浙银监复和备用信用证业务的批复（浙银监复2008528号）号）允许办融资性保函允许办融资性保函?中国银监会关于有效防范企业债中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见担保风险的意见（银监发（银监发200775
5、号：各银行要进一步号：各银行要进一步完善融资类担保业务的授权授信制度，将该类业务审批权完善融资类担保业务的授权授信制度，将该类业务审批权限上收至各银行总行；将担保等表外或有负债业务纳入统限上收至各银行总行；将担保等表外或有负债业务纳入统一授信管理）一授信管理） 跟跟资金跟踪法资金跟踪法 金某某资金去向金某某资金去向日期日期付款人付款人金额金额 付款行付款行收款人收款人方式方式收款行收款行2011.05.17王某某801.99万元安徽泗县农村合作银行金某某转账浙江龙湾农村合作银行状元支行2011.05.18金某某801.99万元浙江龙湾农村合作银行状元支行金某某现金提取后现金存入绍兴恒信农村合作
6、银行鉴湖支行2011.05.18金某某801.99万元绍兴恒信农村合作银行鉴湖支行陈某某现金提取后现金存入瑞丰银行人民路支行（账户余额13430474.41元）2011.05.18陈某某300万元瑞丰银行人民路支行朱某某转账瑞丰银行人民路支行2011.05.18陈某某101万元瑞丰银行人民路支行谢某某转账绍兴恒信农村合作银行塔山分理处2011.05.18陈某某600万元瑞丰银行人民路支行王某某现金提取后现金存入绍兴恒信农村合作银行鉴湖支行）谈谈谈话记录法谈话记录法 电话录音电话录音问问专家请教法专家请教法商商集体商讨法集体商讨法EAST四、检查技巧借力用力借力用力适度引导适度引导告知瞒骗后果告
7、知瞒骗后果多角度印证多角度印证图表对比图表对比逐步深入逐步深入（一）（一） 借力用力借力用力 目的节约时间和精力。目的节约时间和精力。（二）适度引导（二）适度引导（三）告知瞒骗后果（三）告知瞒骗后果 胡萝卜加大棒胡萝卜加大棒（四）多角度印证（四）多角度印证 查深、查细、查透。 耐心是一切聪明才智的基础。柏拉图（五）图表对比（五）图表对比 2011年发现的“逃规模”票据业务流程图A银行B农信社A转贴现卖断（出表）同时A买入返售（不进表）B票据卖断和回购都可以在“票据融资”科目下扣除，未在不同科目下反映，导致轧差处理。到期前A再从B处买断回来。思考：谁之过？2012年发现的票据转贴现业务流程图 东
8、北地区农信社或村镇银行A杭州联合银行B疑似票据中介资金最终融出银行C背书至同一企业的大量票据贴现业务流程资金流向逃规模方式之一逃规模方式之一 某村镇银行与杭州某公司和内蒙古某公司办理的25笔、金额共计43亿元银行承兑汇票贴现业务，均通过“其他应付款待划转款项”科目核算，未按照在“贴现”科目内核算，造成该行贷款规模虚减43亿元。 该村镇银行与13家银行办理的21笔、43亿元卖出回购票据业务，均通过“待划转款项”科目核算，未在“卖出回购票据”科目核算，造成该行负债虚减43亿元。 逃规模方式之二逃规模方式之二 某村镇银行未将票据贴现和票据卖出回购业务在“贴现科目”和“卖出回购”科目中进行会计核算，而
9、是均在内部往来“社（行）内往来”科目进行会计核算。累计涉及票面金额371亿元。 某村镇银行截至2012年8月7日前一直将票据贴现计入“1295买入返售债券科目”，共计2,334万元。 某村镇银行办理贴现业务，当日转出，未在票据贴现科目中反映。截至2012年8月末，该行累计办理票据贴现1604笔，金额126亿元。逆程序办理贴现、转贴现业务逆程序办理贴现、转贴现业务 某村镇银行转贴现行要先将转贴现资金通过人民银行大额支付系统划入该村镇银行账户，当日该村镇银行才能将资金支付给贴现企业。 某村镇银行在办理承诺进行回购的票据贴现业务时，由转贴现方先划款，然后进行贴现，最后承诺票据到期前再将回购的票据转贴
10、现给对方。某村镇银行没有垫付票据贴现资金，实际的票据贴现人应为“转贴现方。 （六）逐步深入（六）逐步深入 先看制度后看具体业务，评估制度合理性？先看制度后看具体业务，评估制度合理性？ 从简单的合规监管到风险为本（方法论）从简单的合规监管到风险为本（方法论）。例：中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见：银行为企业发债提供担保，担保费率远低于贷款利率，而承担的信用风险却与贷款无异，甚至因缺乏严格的审批程序和有效的监控措施会高于贷款风险。 先看合规性后看风险性。先看合规性后看风险性。风险是银行和银监共同关注的，关注对象与角度不同。掌握不断更新的制度 例：浙江银监局关于印发规范和加强辖内商业银行票
11、据业务管理的指导意见（修订）的通知（浙银监发201216号）原则上商业银行在签发银行承兑汇票后3个月内，必须收集由税务部门出具、并盖章的增值税发票进项税抵扣清单并进行核对确认。 举例 扫描件2 找原因：逐步提高的三个层次大支行小总部二次复议制度被审贷会否决的授信仍旧放文化制度现象逐步提高的三个层次逐步提高的三个层次 弄清表象背后的真实原因。反映出的核心和实质问题。普遍性问题一定要从制度、机制、文化上去找原因？ 文化制度技术五、问责到位 应追尽追，把握分寸。应追尽追，把握分寸。 尽职免责，正向激励。尽职免责，正向激励。 问责跟踪，落实到位。问责跟踪，落实到位。（一）应追尽追，把握分寸（一）应追尽
12、追，把握分寸 事罚平衡 上下平衡 内外平衡 谈话记录按照规范格式 取证资料须为直接依据杭州联合银行关于浙江中江控股有限公司及关联企业信贷违规情况的通报 一、“中江系”企业贷款的基本情况 二、存在的主要问题 （一）关联企业信息未披露 （二）贷前调查和审查审批不尽职 1、“中江系”企业存在频繁的股权及法定代表人变更现象， 但未分析原因。 2、未全面了解授信企业整体资产、负债及经营情况。 （三）贷后管理不到位，预警信号未引起重视 三、对责任人的处理决定 （一）调查人员的处理 （二）审查审批人员的处理 四、相关要求现场检查意见书一、基本情况与总体评价一、基本情况与总体评价二、检查发现的主要问题二、检查
13、发现的主要问题（一）过度注重眼前业绩回报，授信不审慎。（一）过度注重眼前业绩回报，授信不审慎。（二）贷前调查不尽职，关联关系信息未揭露。（二）贷前调查不尽职，关联关系信息未揭露。（三）抵押物估值偏高，且处置困难。（三）抵押物估值偏高，且处置困难。（四）银行承兑汇票贸易背景审核把关不严。（四）银行承兑汇票贸易背景审核把关不严。（五）信用证符合拒付条件仍然承兑。（五）信用证符合拒付条件仍然承兑。（六）信贷资金管控不严，大多流向关联企业。（六）信贷资金管控不严，大多流向关联企业。（七）支行行长长期未轮岗。（七）支行行长长期未轮岗。三、监管意见三、监管意见（一）对违规行为实施行政处罚。（一）对违规行为
14、实施行政处罚。 （二）严肃处理相关责任人。（二）严肃处理相关责任人。（三）积极采取资产保全措施。（三）积极采取资产保全措施。（四）明确市场定位，加强大客户信贷管理。（四）明确市场定位，加强大客户信贷管理。（五）强化集团（关联）客户统一授信，提高风险管理水平。（五）强化集团（关联）客户统一授信，提高风险管理水平。（二）尽职免责，正向激励（二）尽职免责，正向激励 商业银行授信工作尽职指引商业银行授信工作尽职指引第五十二条 对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理等环节都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视
15、情况免除相关责任。（三）问责跟踪，落实到位（三）问责跟踪，落实到位 内部处罚内部处罚300元？元？ 一事一罚。一事一罚。举例六、检查人员免责处理中国银行业监督管理委员会工作人员中国银行业监督管理委员会工作人员履职问责试行办法履职问责试行办法 第十四条第二款浙江银监局现场检查质量管理实施细则浙江银监局现场检查质量管理实施细则 防止检查人员被问责，在案件和风险事防止检查人员被问责，在案件和风险事件核查中尤其要注意。件核查中尤其要注意。 例：邯郸金库案与齐鲁银行案例：邯郸金库案与齐鲁银行案 山东银监局对齐鲁银行山东银监局对齐鲁银行“1206”案件监管责任人员实施问责案件监管责任人员实施问责 齐鲁银行
16、主监管员该局谭某对会计师事务所通报的齐鲁银行部分第三方存单质押贷款和银行承兑汇票业务的“审计保留意见”重视程度不够，未能及时向上级报告并采取相关监管措施；该局城市商业银行监管处处长于某也未及时主动了解“三方会谈”的具体内容，错过了及早发现“1206”案件的有利时机。 山东银监局对此做出了严肃处理：撤销谭某的监管副调研员职务，给予于某行政警告处分。 出具书面证明出具书面证明 “中江系中江系”36家企业和关联自然人融资情况的说家企业和关联自然人融资情况的说明明查询人签章查询人签章 查询查复记录查询查复记录做谈话记录做谈话记录提前作好谈话提纲，几个关键问题设计好。提前作好谈话提纲，几个关键问题设计好
17、。 联合行中江系谈话提纲联合行中江系谈话提纲 例：口说无凭例：口说无凭敏感信息处理敏感信息处理七、成果最成果最大化组织组织“三长三长”谈话谈话督促整改督促整改现场检查快报现场检查快报调研信息调研信息直报件直报件组织组织“三长三长”谈话谈话督促整改督促整改 监管意见书 关于浙江中江控股有限公司及关联企业信贷违规情况的通报 罚款依据扫描现场检查快报现场检查快报调研信息调研信息直报件直报件八、撰写材料笔记、工作底稿与事实确认书差异笔记、工作底稿与事实确认书差异 事实确认书例（链接）事实确认书例（链接）调查与检查差异调查与检查差异组长、主查人、小组长、检查人员角色组长、主查人、小组长、检查人员角色差异
18、差异几个要点 因文而异因文而异 因人而异因人而异 切入角度切入角度 修改完善修改完善 定性准确定性准确中江系检查报告中江系检查报告 归纳层次归纳层次联合银行常规检查情况汇报联合银行常规检查情况汇报 统一项目：严格按牵头处规定的几个模块写统一项目：严格按牵头处规定的几个模块写 好文章是改出来的。需有基于经验的分析判断。好文章是改出来的。需有基于经验的分析判断。举例举例 快报是什么？ 第12期快报缘由：同业定存高利率？ 第一稿：题目：无 一、“同业拆借存款化”现象显现 二、应关注此类业务风险隐患举例：第二稿：桐庐合行定期存放同业成为富余资举例：第二稿：桐庐合行定期存放同业成为富余资金投资主渠道金投
19、资主渠道一、定期存放同业一、定期存放同业“突飞猛进突飞猛进”二、需警惕此项业务风险隐患二、需警惕此项业务风险隐患一是成为存入行规避同业拆借限制的手段。一是成为存入行规避同业拆借限制的手段。二是存入行完成考核指标的快捷方式。二是存入行完成考核指标的快捷方式。三是加大流动性风险。三是加大流动性风险。四是影响农合机构支农支小功能的正常发挥。四是影响农合机构支农支小功能的正常发挥。三、有关建议三、有关建议建议一：建议相关部门制订存放同业管理办法建议一：建议相关部门制订存放同业管理办法.建议二：降低存放于省联社资金的风险权重。建议二：降低存放于省联社资金的风险权重。建议三：有关部门加大对建行杭州秋涛支行
20、等机构同业业务建议三：有关部门加大对建行杭州秋涛支行等机构同业业务的关注程度的关注程度 （上级评语（上级评语）第四稿：关于桐庐合行投资业务的典型调查报告第四稿：关于桐庐合行投资业务的典型调查报告一、投资业务三分天下一、投资业务三分天下二、需警惕投资业务风险隐患二、需警惕投资业务风险隐患（一）未实行同业授信。（一）未实行同业授信。 （二）定期存放同业成为规避同业拆借限制的方式。（二）定期存放同业成为规避同业拆借限制的方式。 （三）定期存放同业成为存入行完成考核指标的快捷方式。（三）定期存放同业成为存入行完成考核指标的快捷方式。 （四）逆回购标的物中有风险较高的资产。（四）逆回购标的物中有风险较高
21、的资产。 （五）影响农合机构支农支小功能的正常发挥。（五）影响农合机构支农支小功能的正常发挥。 三、有关意见和建议三、有关意见和建议建议一：建议有关部门弹性控制贷款规模建议一：建议有关部门弹性控制贷款规模 。建议二：降低农合机构存放于省联社资金的风险权重建议二：降低农合机构存放于省联社资金的风险权重 。建议三：加大对同业业务的关注程度建议三：加大对同业业务的关注程度 （上级评语（上级评语）第六稿：农村中小银行资金运用问题亟待关注第六稿：农村中小银行资金运用问题亟待关注 对桐庐合行资金业务的典型调查对桐庐合行资金业务的典型调查（链接）（链接）一、桐庐合行资金运用总体情况一、桐庐合行资金运用总体情
22、况二、资金运用中需引起关注的几个问题二、资金运用中需引起关注的几个问题（一）双重控制影响（一）双重控制影响“三农三农”资金供给资金供给 。（二）上存省联社资金收益低风险权重高。（二）上存省联社资金收益低风险权重高。 （三）债券投资高收益但有风险。（三）债券投资高收益但有风险。 （四）逆回购快速发展但风险管控意识薄弱。（四）逆回购快速发展但风险管控意识薄弱。 （五）同业拆借道路不通畅。（五）同业拆借道路不通畅。 （六）存放同业定期存款成为资金运用的重要途径。（六）存放同业定期存款成为资金运用的重要途径。 三、有关意见和建议三、有关意见和建议建议一：有关部门取消对农村中小银行的贷款规模控制。建议一
23、：有关部门取消对农村中小银行的贷款规模控制。建议二：对农村中小机构存贷比实行弹性控制。建议二：对农村中小机构存贷比实行弹性控制。 建议三：降低农合机构存放于省联社资金的风险权重建议三：降低农合机构存放于省联社资金的风险权重 。建议四：规范同业定期存款业务。建议四：规范同业定期存款业务。 建议五：加强对农村中小金融机构建议五：加强对农村中小金融机构 回购业务监管。回购业务监管。 （上级评语（上级评语）九、体会九、体会 现场检查是检查人员与机构员工斗智斗勇斗细的现场检查是检查人员与机构员工斗智斗勇斗细的过程。不卑不亢态度。过程。不卑不亢态度。 实事求是。实事求是。 抓主要矛盾。抓主要矛盾。 将怀疑
24、进行到底。随时记录所思所想，逐个排除将怀疑进行到底。随时记录所思所想，逐个排除疑惑。疑惑。 发挥发挥EAST的定向制导作用（一是面上情况，二的定向制导作用（一是面上情况，二是提供线索），全省统筹。是提供线索），全省统筹。 整理好检查资料，这些资料是财富。整理好检查资料，这些资料是财富。质疑：监管人员不如银行员工懂业务？质疑：监管人员不如银行员工懂业务？ 虽未干过银行，但能看到各类银行业务，可作同质同类银行比较，可谓博采众长。 各类业务都查过。 宏观经济金融情况了解更多。 日常学习与边查边学，例：拨备、新资本协议。职业监管者：董事长的智慧+财务人员的精明+信贷人员的审慎？细节决定成败细节决定成败
25、 银行企业文化是“钱的文化”？员工忠诚度？银行被绑架？ 例：上海工行案。 例：内蒙中行案。 例：甘肃建行案。实事求是实事求是 历史能往前看多远，未来就可能往后看多远。 丘吉尔 讲农信社须讲历史 。员工为借款人周转贷款现象与包放包收 金融服务员 考虑历史情况及当 地经济结构特点抓主要矛盾抓主要矛盾 在复杂的事物的发展过程中，有许多的矛在复杂的事物的发展过程中，有许多的矛盾存在，其中必有一种是主要的矛盾，由盾存在，其中必有一种是主要的矛盾，由于它的存在和发展规定或影响著其它矛盾于它的存在和发展规定或影响著其它矛盾的存在和发展。的存在和发展。 毛泽东毛泽东矛盾论矛盾论 指标都合规的银行一定是好银行吗？指标都合规的银行一定是好银行吗？ 抓机构的主要问题与风险。抓机构的主要问题与风险。 多查和罚总行层面的。多查和罚总行层面的。将怀疑进行到底将怀疑进行到底 委贷单人调查怀疑其他贷款？举一反三委贷单人调查怀疑其他贷款？举一反三 风险分散是我们的朋友，集中是我们的敌风险分散是我们的朋友，集中是我们的敌人。人。 周慕冰周慕冰 例：集团客户？例：集团客户？ 前二十大客户比例？前二十大客户比例？烟台银行案烟台银行案
