1、初级经济师_金融专业务实_真题_2017单选题1.商业银行申请开业的首要条件是( ) .A)组织存款B)筹足资本C)发放贷款D)申请上市答案:B解析:单选题2.关于全国银行间债券市场金融债券发行管理办法的有关内容，下列说法正确的是()。A)该管理办法自 2005 年 5 月 1 日实行B)国内金融机构的法人要遵循公平、公正、诚信、自律的原则，充分披露有关信息，并提示投资风险，经过中国人民银行核准，可以发行金融债券C)政策性银行发行金融债券，可以不经过中国人民银行核准D)商业银行应该满足核心资本充足率在 6%以上答案:B解析:单选题3.巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门监督检查
2、和（ ).A)全面风险管理B)资产风险权数C)内部评级D)市场纪律答案:D解析:单选题4.金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是（ ) .A)存款B)贷款C)放款D)投资答案:A解析:单选题5.会计事项的账务处理应当在当期进行，这体现了会计信息质量要求的( )。A)谨慎性B)重要性C)及时性D)相关性答案:C解析:单选题6.商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和，称为（ )。A)资本成本B)可用资本成本C)资金成本D)可用资金成本答案:C解析:单选题7.我国商业银行之间的拆借资金可用于（ ) .A)调剂头寸B)投资C)补充资本D)固定资产贷款答案:A解析:单选题8.中
3、国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称（).A)大额支付系统B)小额批量支付系统C)电子银行D)系统内联行答案:B解析:单选题9.银行承兑汇票到期结算时，如申请人无款或不足支付，承兑银行应对票款或不足部分做的会计分录是().A)借:贷款损失准备贷:贷款B)借:应解汇款贷:联行往来C)借:逾期贷款贷:应解汇款D)借:应解汇款贷:现金答案:C解析:单选题10.商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于( ) .A)10%B)20%C)30%D)40%答案:B解析:单选题11.世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是( ) 。A)道琼斯股价指数B)金融时报股价指数
4、C)日经股价指数D)恒生指数答案:A解析:单选题12.金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门， 这体现了金融风险管理的（).A)垂直管理原则B)全面风险管理原则C)集中管理原则D)独立性原则答案:C解析:单选题13.为企事业单位、 个人客户之间完成货币收付转移或清偿其债权债务关系， 是指金融机构的(）功能。A)转移风险B)信用中介C)稳定市场D)支付中介答案:D解析:单选题14.“过多的货币追求过少的商品属于（）通货膨胀。A)结构型B)成本推进型C)需求拉上型D)抑制型答案:C解析:单选题15.如果其他情况不变，中央银行减少其董金、外汇储备，货币供应量将（)。A)增加B)减
5、少C)不变D)无影响答案:B解析:单选题16.A)当期收入B)前期收入C)恒久性收入D)名义收入答案:C解析:单选题17.下列货币形态中，属于足值货币的是( ) .A)代用货币B)信用货币C)商品货币D)电子货币答案:C解析:单选题18.代用货币的优点之一是能克服金屈货币在流通中所产生的（）现象。A)良币驱逐劣币B)劣币驱逐良币C)货币价值不足D)不具有普遍可接受性答案:B解析:单选题19.投资和信贷相结合的租赁形式是() .A)金融租赁B)经营租赁C)杠杆租赁D)财务租赁答案:C解析:单选题20.国家信用是国家(政府)以(）身份筹集资金的一种信用形式。A)债权人B)投资人C)中介人D)债务人
6、答案:D解析:单选题21.1988 年的“巴塞尔协议规定商业银行的附属资本不能超过总资本的（ )。A)20%B)40%C)50%D)60%答案:C解析:单选题22.某储户 2014 年 4 月 1 日存入定期存款 10000 元，存期一年，假设存入时该档次存款月利率为 5%，该储户于 2015 年 4 月 26 日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为 1.5%，则银行应付利息为()元。A)600B)612.5C)975D)1012.5答案:B解析:单选题23.与银行、保险、证券-同构成现代金融业的四大支柱的是( ) .A)信用合作社B)投资基金C)资产管理公司D)信托公司答案
7、:D解析:单选题24.利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调控方法是()。A)提高利率B)降低利率C)提高再贴现率D)提高存款准备金率答案:B解析:单选题25.根据人民币单位存款管理办法的规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为()。A)1 次B)2 次C)3 次D)只要账户上有钱就可以随便支取答案:A解析:单选题26.某储户要求存 3 年期积零成整储蓄， 到期支取本息 50000 元， 如果月利率为 6 %，每月应存（）元。A)1250B)1500C)1750D)2000答案:A解析:单选题27.我国银行公布的理财产品收益率均为预
8、期的( ) 。A)年化收益率B)月化收益率C)债券收益率D)存款利率答案:A解析:单选题28.一般认为，国际储备应该能满足（)的进口需要。A)1 个月B)3 个月C)6 个月D)12 个月答案:B解析:单选题29.能够反映市场资金供求、 物价变化和融资风险， 是国家制定利率政策的重要依据的利率是（)。A)官定利率B)中央银行利率C)市场利率D)实际利率答案:C解析:单选题30.商业银行发放的 1 年以内的贷款是（）贷款。A)短期B)中期C)长期D)呆滞答案:A解析:单选题31.由宏观方面的因素引起的， 可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是().A)声誉风险B)流动性风险C)
9、操作风险D)系统性风险答案:D解析:单选题32.本币与某一关键货币之间的汇本称为( ) .A)官方汇率B)开盘汇率C)套算汇率D)基础汇率答案:D解析:单选题33.金融机构经营对象的特殊性是指( ) .A)经营品种繁多B)经营过程复杂C)经营对象与货币有关D)经营周期不固定答案:C解析:单选题34.证券发行者自己组织销售的证券发行方式是（ ) .A)直接发行B)间接发行C)代理发行D)公开发行答案:A解析:单选题35.证券交易双方在成交后， 按契约规定的数量和价格， 在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是().A)现货交易B)远期交易C)期权交易D)信用交易答案:B解析:单选题36.下列
10、不属于我国商业银行证券投资工具的是（) .A)政府债券B)金融债券C)公司债券D)次级债券答案:D解析:单选题37.某企业因生产急需流动资金，将一张面额为 50 万元，距到期日尚需 126 天的票据以 7%的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款为( ）元。A)514194B)504194C)497750D)487750答案:D解析:单选题38.银行汇票的付款人是（ ) .A)申请银行汇票的客户B)银行汇票的持票人C)持票人的开户银行D)银行汇票的出票银行答案:D解析:单选题39.巴塞尔协议对系统重要性银行提出的附加资本要求最低比例为()。A)0.5%B)1%C)4%D)4.5%答案:B解析:单
11、选题40.假定 2013 年 6 月 20 日某工业企业活期存款的累计计息积数为 500000 元，月利率为 1.5%，则本季度银行应付给该工业企业的利息是 ）元。A)45B)37.5C)25D)12.5答案:C解析:单选题41.下列有关市场风险的说法中，正确的是( ) 。A)市场风险主要来自于所属经济体系B)市场风险是由各种非系统性因素带来的C)市场风险可以通过分散化予以消除D)市场风险相比于信用风险而言，更难以分析和控制答案:A解析:单选题42.商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的期间，据以结算盈亏，编制会计报表，从而及时地提供有关会计信息，这主要是基于会计核算的( ) 。A
12、)会计主体B)会计分期C)持续经营D)货币计量答案:B解析:单选题43.金融企业会计实务中的“清算资金往来属于（）科目。A)资产类B)负债类C)损益类D)资产负债共同类答案:D解析:单选题44.下列属于反映商业银行经营成果的指标的是（ ) .A)固定资本比率B)成本率C)流动比率D)资本风险比率答案:B解析:单选题45.金融企业会计实务中，传递要求为先收款，后记账的是（ ) .A)现金收入凭证B)现金付出凭证C)转账凭证D)收款凭证答案:A解析:单选题46.欧盟的金融监管体制属于（ ) .A)-元多头式金融监管体制B)二元多头式金融监管体制C)集权式金融监管体制D)跨国式金融监管体制答案:D解
13、析:单选题47.企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算， 而不应当仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。这是会计核算-般原则中的（）原则。A)谨慎性B)实质重于形式C)相关性D)重要性答案:B解析:单选题48.基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、社会保障基金等资金的管理和使用，存款人可以申请开立()。A)基本存款账户B)-般存款账户C)临时存款账户D)专用存款账户答案:D解析:单选题49.下列票据中不能转让的是() 。A)银行汇票B)银行本票C)银行承兑汇票D)现金支票答案:D解析:单选题50.目前我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为）亿元。A)10B)5C)2D)1答案:
14、A解析:单选题51.按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最低达到的标准为().A)4%B)6%C)8%D)10%答案:C解析:单选题52.投资者-旦购买，在存续期不可赎回的投资基金属于（ ) .A)固定式B)封闭式C)非固定式D)开放式答案:B解析:单选题53.金融机构无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金， 从而影响其盈利水平，这种风险是()。A)信用风险B)利率风险C)流动性风险D)市场风险答案:C解析:单选题54.银行办理单位到期支取定期存款的会计分录是( ) .A)借:单位定期存款应付利息贷:单位活期存款B)借:单位活期存款应付利息贷:单位定期存款C)借:单位定期存款应
15、付利息贷:库存现金D)借:单位活期存款应付利息贷:库存现金答案:A解析:单选题55.按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户（ ) .A)不能转账B)不能取现C)可以取现，可以转账D)不能转账，可以取现答案:B解析:单选题56.在货币供应量 M0、M1、M2 和 M3 的层次划分中，流动性最强的是（)。A)M0B)M1C)M2D)M3答案:A解析:单选题57.商业银行发挥信用中介与支付中介职能作用的基础是() .A)发放贷款B)吸收存款C)投资理财D)办理清算答案:B解析:单选题58.假定某股票当期的股价为 12 元，上一年度的每股税后利润为 0.5 元，则该股票的市盈率是（)。A)6B)1
16、2C)12.5D)24答案:D解析:单选题59.与黄金完全脱钩，仅作为-种价值符号的货币形态是( ) .A)商品货币B)信用货币C)金属货币D)代用货币答案:B解析:单选题60.商业银行不良贷款管理要遵循的经济原则是（ ) 。A)尽可能郎降低不良贷款处置成本B)建立相互监督的不良贷款管理体制C)规范不良贷款识别、评估和处置等各个环节的业务操作D)保持各类管理标准和办法的相对稳定性答案:A解析:多选题61.下列中央银行的信贷调控手段中，属于减少流通中货币量的有( )。A)减少黄金储备B)降低法定存款准备金率C)1 增加外汇储备D)卖出有价证券E)提高再贴现率答案:ADE解析:多选题62.国际金融
17、机构贷款的一般特点是（ ).A)期限较长B)利率较高C)利率较低D)条件优惠E)审查较严格答案:ACDE解析:多选题63.单位活期存款-般采用的计息方法有() .A)逐笔结息法B)积数计息法C)余额表计息D)分户账计息E)分段计息法答案:CD解析:多选题64.与股份制金融机构相比较，信用合作社的特点有( ) .A)基层社员为合作社最终所有者B)在管理方式上实行一人一票C)以利润最大化为经营目标D)主要为社员提供服务E)盈利主要用于积累答案:ABDE解析:多选题65.政策性银行的资金来源主要是（ ) .A)政府提供资金B)金融市场筹资C)国际金融机构筹资D)吸收存款E)中央银行拨款答案:ABC解
18、析:多选题66.按资本所有制形式及基本特征划分， 下列银行中属于我国大型国有(控股)商业银行的机构有()。A)中信银行B)中国工商银行C)中国建设银行D)中国农业银行E)交通银行答案:BCDE解析:多选题67.按照金融交易的场地划分，下列属于无形市场的有( ) .A)交易所交易市场B)场外交易市场C)同业拆借市场D)票据市场E)场内交易市场答案:BCD解析:多选题68.期权购买者预期未来某证券价格上涨， 而与他人订立买进合约， 并支付期权费用购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利，这种交易方式为( ) .A)看涨期权B)看跌期权C)买进期权D)卖出期权E)买空答案:AC解析:多
19、选题69.商业银行外部筹集资本的途径有( ) .A)发行普通股B)国家财政拨款C)发行中长期债券D)利润留成E)发行优先股答案:ACE解析:多选题70.下列金融市场中，属于货币市场的有( ) .A)长期信贷市场B)同业拆借市场C)证券回购市场D)股票市场E)大额可转让定期存单市场答案:BCE解析:多选题71.剑桥方程式与费雪方程式在形式上基本相同， 但在内容上则有本质区别， 这些区别包括（ )。A)费雪方程式强调的是货币的交易手段功能B)剑桥方程式侧重于货币作为-种资产的功能C)费雪方程式重视货币支出的数量和速度D)剑桥方程式是从用货币形式拥有资产存量的角度考虑货币需求，重视存量占收入的比例E
20、)费雪方程式从微观角度进行分析答案:ABCD解析:多选题72.我国利率市场化的内容有( ) .A)商业银行存贷款利率市场化B)中央银行间接调控利率C)降低或提高市场利率水平D)国有商业银行直接调控利率E)中央银行直接调控利率答案:AB解析:多选题73.与普通股相比，关于优先股的说法，正确的有( ) .A)股息固定B)优先参与公司经营管理C)优先分配公司收益D)优先分配公司剩余财产E)收益保障较差答案:ACD解析:多选题74.关于期权及期权费的说法，正确的有( ) .A)期权购买者要向期权出售者支付期权费B)期权费与合同期限负相关C)行情看涨时看涨期权的价格下降D)期权购买者有权行使期权E)期权
21、出售者有权不行使期权答案:AD解析:多选题75.根据马克思的货币需求理论，执行流通手段的货币需要量决定于（ ).A)货币流通速度B)商品数量C)商品价格D)到期应支付的总额E)赊销商品价格总额答案:ABC解析:多选题76.金融监管的目标包括（ ) .A)安全性目标B)相对性目标C)效率性目标D)结构型目标E)公平性目标答案:ACE解析:多选题77.按照外汇交易成交之后的交割时间划分而形成的汇率有() .A)即期汇率B)收盘汇率C)开盘汇率D)中间汇率E)远期汇率答案:AE解析:多选题78.金融机构按照资金来源方式的不同可以分为( ) 。A)金融辅助机构B)存款类金融机构C)非存款类金融机构D)
22、契约型储蓄机构E)投资性中介机构答案:BDE解析:多选题79.下列银行汇票记载事项中，对()的更改可导致其无效。A)出票金额B)出票日期C)收款人名称D)付款人名称E)出票人签章答案:ABC解析:多选题80.下列属于市场风险的衡量指标的有( ) .A)累计外汇敞口头寸比例B)利率风险敏感度C)贷款拨备率D)拨备覆盖率E)不良资产率答案:AB解析:问答题81.某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款4万元， 期限为2年， 利率为7.56%。假定质物为 2007 年发行的 3 年期国库券 5 万元，利率为 8.01%，2008 年 12 月 10日半年期整存整取定期储蕃存款利率为 5.4%，活
23、期储蕃存款利率为 2.25%。根据以上资料，回答下列问题:1 由于客户要购买的住房尚未竣工，为减少利息损失，他将该借款于当日以定活两便储菑存款存入银行， 在 2008 年 12 月 10 日将资金支取用于购房， 银行应支付的利息为（元。2 贷款到期，客户归还银行贷款，银行应收利息为(）元。3 客户偿还银行贷款后，将到期国库券全部兑取，可取得利息收入(）元。4 客户以国库券质押向银行取得贷款属于( ) 。问题 1A.525B.756C.1682.1D.1869问题 2A.504B.3024C.6048D.6456.61问题 3A.1001.25B.1201.5C.12015D.1585问题 4A
24、.国家信用B.国际信用C.银行信用D.质押贷款答案:B C C CD解析:问答题82.某商业银行以发行普通股的形式筹集资本， 在开业时实际收到投资者的资本金为10 亿元，开业后一年的税后利润是 500 万元。根据以上资料，回答下列问题:商业银行最基本的职能是（）职能。如果 10 亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入， 那么这种资本形式称为（)。根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为( )。该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有（）的缺点。问题 1A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务问
25、题 2A.国家资本B.法人资本C.个人资本D.外商资本问题 3A.25 万元B.50 万元C.100 万元D.1 亿元问题 4A.发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权B.发行优先股超过-定限度会降低商业银行的信誉C.发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性D.不可以发行可转为普通股的优先股，集瓷形式不灵活答案:A B B BC解析:问答题83.某市水务公司和甲单位同在 A 行开户， 本月甲单位向水务公司支付水费 50 万元，另甲单位由于资金困难，向 A 银行申请贷款 100 万元，期限为 6 个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，需要办理展期手续。
26、根据以上资料，回答下列问题:该客户支付 50 万元水费可以使用的结算方式和工具包括( ) .按规定 A 银行的贷款应转入到甲单位的（账户。A 银行向甲单位贷款的会计分录为( ) .按规定甲单位该笔贷款的展期期限最长不得超过()个月。问题 1A.现金B.转账支票C.委托收款D.银行本票问题 2A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款问题 3A.借:贷款-本金 1000000 贷:现金 1000000B.借:单位活期存款 1000000 贷:贷款-本金 1000000C.借:贷款-本金贷:单位活期存款 1000000D.借:现金 1000000 贷:贷款-本金 1000000问题 4A.3
27、B.6C.12D.24答案:BCD A C B解析:问答题84.某投资者 L 预期甲股票价格将会下跌， 于是与另一投资者 Z 订立期权合约， 合约规定有效期限为三个月，L 可按每股 10 元的价格卖给 Z 甲股票 5000 股，期权价格为 0.5 元/股。根据以上资料，回答下列问题;1 影响期权价格(期权费)的因素是( ) 。2 根据上述情况，下列说法正确的有( ) .3 如果一个月后，甲股票价格降至每股 8 元，L 认为时机已到，于是以现货方式买进5000 股甲股票， 然后按原订合约行使期权卖给 Z 甲股票 5000 股。 该笔交易 L 获利()元。4 如果当初 L 做期货交易，而未做期权交
28、易，行情及买卖时机相同，则 L 可获利(）元。问题 1A.不同证券价格的波动程度B.证券行情变化趋势C.利率水平D.期权合同有效期长短问题 2A.L 所做的交易属于看跌期权，期权费为 2500 元B.L 所做的交易属于卖出期权，期权费为 500 元C.L 所做的交易属于买进期权，期权费为 2500 元D.L 所做的交易属于卖出期权，期权费为 7500 元问题 3A.2500B.5000C.7500D.10000问题 4A.2500B.5000C.7500D.10000答案:ABD A C C解析:问答题85.某企业在 2015 年 3 月 20 日以其机器设备作抵押向银行申请贷款 100 万元
29、。 银行审查评估后，向该企业发放贷款 100 万元,期限为 6 个月，利率为 5%s。合同规定采用利随本清的计息方法。根据以上资料，回答下列问题:1 在我国，担保贷款按照担保方式的不同，分为( ) 。2 如果该企业于 2015 年 9 月 20 日到期归还贷款，银行应计收利息为（）元。3 根据我国贷款通则对商业银行贷款种类的划分标准，银行对企业发放的这笔贷款属于()。4 由于寻保、核保和对抵押物或质物的评估、保险和保管的需要，无论是对于借款人还是贷款人，担保贷款的贷款成本都（ ) 。问题 1A.保证贷款B.抵押贷款C.质押贷款D.信用贷款问题 2A.2500B.5000C.10000D.30000问题 3A.担保贷款B.短期贷款C.质押贷款D.信用贷款问题 4A.低B.不确定C.高D.不变答案:ABC D AB C解析:
