1、引导案例引导案例 街边的路灯和自己家里的房灯都为我们提供了很大的方便，路灯坏了我们走路可能摔跤，房灯坏了我们可能碰壁。可是房灯坏了，我们总是会自己买灯泡及时更换，但路灯坏了我们一般则只能埋怨。 学习本章内容，请思考同样是为我们提供照明的灯，为什么房灯坏了我们会自己更换，而路灯坏了我们则熟视无睹呢？引导案例引导案例 解答提示：解答提示：路灯是公共产品，具有消费上的非竞争性和供应上的非排除性，私人一般不愿意提供，必须由政府来提供。请参考本章市场失灵与政府职能部分。本章要点提示本章要点提示市场经济的基本特征、市场运行机制和市场经济的基本特征、市场运行机制和社会主义市场经济体制的特点社会主义市场经济体
2、制的特点1市场失灵的概念及表现，市场缺陷的表现市场失灵的概念及表现，市场缺陷的表现2政府失灵的类型、原因及矫正政府失灵的类型、原因及矫正3公共财政的内涵和任务公共财政的内涵和任务4本章内容引言本章内容引言 本章属财政学基本理论知识。随着社会主义市场经济体制的逐步完善，商品的生产和分配同样主要依赖私人部门而非政府部门。市场经济制度有其公平合理性，特别是它能有效配置资源。倘若如此，为什么还需要政府部门？在社会主义市场经济体制下，政府的经济作用以及相应的财政职能表现在哪些方面？本章旨在回答这些问题，首先提供市场经济的运行原理，然后对照现实情况，分析市场失灵和政府失灵的种种表现，提出建立公共财政的重要
3、性。第一节第一节 市场经济体制市场经济体制 学习财政学为什么从市场说起？首先需要明确，我们这里学习的是社会主义市场经济下的财政学。在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。 所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。一、市场经济的基本特征一、市场经济的基本特征（一）市场经济的概念 萨缪尔森和诺德豪斯合著的经济学第13版将市场经济定义为：“市场经济是一种有关资源配置的组织，在这种组织形式中，生产什么，怎样生产和为谁生产的问题主要是由市场的供求关系决定的，厂商以追求利润最大化为动机来购买投入、进行生产和出售产品，而拥有
4、要素收入的居民则决定市场上的商品需求。厂商的供给和居民的需求间的相互作用决定着市场上物品的价格和数量。” 西方经济学一部权威的辞典麦克米兰现代经济学辞典中对市场经济的定义为：“市场经济是一种以价格为基础来做出关于资源配置和生产决策的经济体制，而价格是在生产者、消费者和生产要素的所有者之间自愿形成的，市场经济可以发生于私有制的资本主义经济，也可以在某种程度上作用于社会公有制经济。” 概括地说，市场经济是各经济单位和个人依据一概括地说，市场经济是各经济单位和个人依据一定的市场规则，通过市场运行机制进行资源配置定的市场规则，通过市场运行机制进行资源配置的一种经济体制。的一种经济体制。一、市场经济的基
5、本特征一、市场经济的基本特征拓展区：拓展区：市场经济与自然经济和计划市场经济与自然经济和计划经济的比较经济的比较 市场经济同自然经济有以下区别：它是在广泛的社会分工基础上进行的，而不是局限于自然分工和生产组织内部个别分工的经济；它是生产与交换的统一，以取得交换价值为直接生产目的；它是以市场需求为主要制约的经济形式，产品生产规模具有不断扩大的趋势，而不是局限于满足生产者个人的消费。 市场经济与计划经济的区别。计划经济是在生产资市场经济与计划经济的区别。计划经济是在生产资料社会占有的前提下，由社会中心计算和掌握社会需求与料社会占有的前提下，由社会中心计算和掌握社会需求与供给状况，编制计划指标，调节
6、整个社会的生产与分配，供给状况，编制计划指标，调节整个社会的生产与分配，直接实现对社会资源的配置。因此，市场经济与计划经济直接实现对社会资源的配置。因此，市场经济与计划经济的资源配置方式是截然不同的，但是市场和计划并不是截的资源配置方式是截然不同的，但是市场和计划并不是截然对立和相互排斥的概念。计划调节和市场调节都是调节然对立和相互排斥的概念。计划调节和市场调节都是调节经济的手段。市场经济以市场调节为主，并不意味着一切经济的手段。市场经济以市场调节为主，并不意味着一切经济活动都完全听凭市场的自发调节。恰恰相反，由于市经济活动都完全听凭市场的自发调节。恰恰相反，由于市场机制本身固有的缺陷，如市场
7、无力调节公共产品、市场场机制本身固有的缺陷，如市场无力调节公共产品、市场对外部影响无能为力、市场调节下收入分配容易导致贫富对外部影响无能为力、市场调节下收入分配容易导致贫富悬殊过大等，仍然需要利用计划手段来纠正市场运行的某悬殊过大等，仍然需要利用计划手段来纠正市场运行的某些偏差。因此，市场经济中的市场调节并不排斥政府调节些偏差。因此，市场经济中的市场调节并不排斥政府调节。拓展区：拓展区：市场经济与自然经济和计划市场经济与自然经济和计划经济的比较经济的比较（二）市场经济的特征（二）市场经济的特征 市场经济是通过市场供给和需求配置资源的经济。根据世界各国的经验，运作规范和有效的市场经济体制一般具有
8、如下七个基本特征：一、市场经济的基本特征一、市场经济的基本特征企业经营自主化企业经营自主化1竞争的平等化竞争的平等化2经济关系市场化经济关系市场化3一、市场经济的基本特征一、市场经济的基本特征经济活动的法制化经济活动的法制化4宏观调控间接化宏观调控间接化5经济生活的开放化经济生活的开放化6政府职能的规范化政府职能的规范化7二、市场运行机制二、市场运行机制作为一种经济机制，是指通过市场价格波动、市场主体之间的利益竞争、市场供求关系的变化来调节经济运行的机制。它主要包括供求机制、价格机制、竞争机制和风险机制。 （一）价格机制 价格机制是商品的供给与需求同价格的相互制约作用。供求对比变化，引起价格变
9、动；价格的变动又会引起供求的变化。正是在这种联系和变动中，供求趋向一致，价格与价值趋向一致，价值规律的要求得以实现。二、市场运行机制二、市场运行机制（二）供求机制 供求机制是商品供求关系相互对立和影响，使供求趋于平衡的运动。在一定的市场需求条件下，市场供给总量是由整个社会生产能力决定的。社会需求是消费者愿意购买并有支付能力的需求。当某一种商品需求大于供给时，这个商品的价格就会上升，刺激生产者增加产量，以获取利润，一旦产量增加之后，市场价格又趋下跌；相反，如果一种商品供给大于需求，价格就会下跌，这时生产者会减少产量以避免亏损，产量下降，商品的市场价格就会上升。供求双方相互矛盾、相互作用，使供求趋
10、于均衡。二、市场运行机制二、市场运行机制（三）竞争机制 竞争机制是市场行为主体之间为获得最大利益而相互制约、相互作用。市场竞争的优胜劣汰，会促进生产要素的流动，有利于资源的优化配置和生产效率的不断提高。（四）风险机制 市场风险主要来自市场竞争，市场风险的大小主要取决于以下三个因素：一是市场竞争的规模。竞争双方所投入的竞争成本越大，市场风险越大。二是市场竞争的激烈程度。三是 市场竞争的方式。二、市场运行机制二、市场运行机制三、社会主义市场经济体制三、社会主义市场经济体制（一）社会主义市场经济的认识过程 党的“十二大”提出了计划经济为主，市场调节为辅； 十二届三中全会进一步指出商品经济是社会经济发
11、展不可逾越的阶段，我国社会主义经济是公有制基础上的有计划商品经济； “十三大”提出社会主义有计划商品经济的体制应该是计划与市场内在统一的体制； 十三届四中全会后，提出建立适应有计划商品经济发展的计划调节与市场调节相结合的经济体制和运行机制； “十四大”明确提出了建立社会主义市场经济体制。（二）社会主义市场经济的基本特征在所有制结构上，以公有制为主体，多种所有制经济共同发展。1在分配制度上，实行以按劳分配为主体，多种分配方式并存的制度。2在宏观调控上，把人民的眼前利益与长远利益、局部利益和全局利益结合起来，更好地发挥计划和市场两种手段的长处。3三、社会主义市场经济体制三、社会主义市场经济体制拓展
12、区：拓展区：社会主义市场经济体社会主义市场经济体 制的特殊性制的特殊性第一，在所有制结构上，我国社会主义市第一，在所有制结构上，我国社会主义市场经济体制是以公有制（包括全民所有制场经济体制是以公有制（包括全民所有制经济和集体所有制经济）为主体和其他经经济和集体所有制经济）为主体和其他经济成分如个体经济、私营经济、外资经济济成分如个体经济、私营经济、外资经济等并存、长期共同发展的市场经济。等并存、长期共同发展的市场经济。 第二，在分配制度上，我国社会主义市场经第二，在分配制度上，我国社会主义市场经济体制是以按劳分配为主体，其他分配方式济体制是以按劳分配为主体，其他分配方式为补充，坚持效率与公平相
13、统一的原则，运为补充，坚持效率与公平相统一的原则，运用包括市场在内的各种经济调节手段，既鼓用包括市场在内的各种经济调节手段，既鼓励先进，促进效率，合理拉开收入差距，又励先进，促进效率，合理拉开收入差距，又调节社会收入分配不公，防止贫富两极分化，调节社会收入分配不公，防止贫富两极分化，逐步实现共同富裕。逐步实现共同富裕。 拓展区：拓展区：社会主义市场经济体制的社会主义市场经济体制的 特殊性特殊性第三，在宏观调控上，我国社会主义市场经济第三，在宏观调控上，我国社会主义市场经济体制由于存在居主体地位的公有制经济和人民体制由于存在居主体地位的公有制经济和人民民主专政的社会主义国家政权，国家对市场的民主
14、专政的社会主义国家政权，国家对市场的宏观调控有较雄厚的物质基础、牢固的政治基宏观调控有较雄厚的物质基础、牢固的政治基础和广泛的群众基础。础和广泛的群众基础。 拓展区：拓展区：社会主义市场经济体制的社会主义市场经济体制的 特殊性特殊性第二节第二节 市场失灵与市场缺陷市场失灵与市场缺陷一、市场失灵一、市场失灵市场失灵是指完全依靠市场机制的作用无法达到社会福利的最佳状态，一是单靠市场机制不能达到社会资源配置最优的目的，二是市场机制对一些以社会效益为目标的活动无能为力。具体看，市场失灵主要表现在以下几方面。公共产品指的是这样一类产品和服务：一些人对这类产品或服务的使用并不影响其他人对这类产品或服务的使
15、用，而且供应这类产品或服务的成本与享用它的效果，并不随使用它的人数的变化而变化，公共产品的特征是消费上的非竞争性和供应上的非排他性。外部性又称外部效应，指某种经济活动给与这项活动无关的主体带来的影响，这就是说，这些活动会产生一些不由生产者或消费者承担的成本（称为负外部性），或不由生产者或消费者获得的利益（称为正外部性）。（一）公共产品（一）公共产品（Public goods）（二）外部性（二）外部性（Externalities） 背景：背景： 环境保护是我国环境保护是我国实施可持续发展战略实施可持续发展战略的核心内容，目前已的核心内容，目前已成为我国社会经济发成为我国社会经济发展中必须要完成的
16、关展中必须要完成的关键性任务。环境保护键性任务。环境保护的内容是多方面的，的内容是多方面的，其中一个极为重要的其中一个极为重要的内容是治理生产与生内容是治理生产与生活中所形成的污染。活中所形成的污染。分析分析：如何治理污染？从外部性的角度看，至少有四个方面的问题需要讨论。 1治理体制。所谓的治理体制，就是要回答治理的主体究竟是谁？是企业还是政府？ 2治理模式。污染的治理模式有两种：一个是关闭污染源，即关闭那些污染严重的企业；另一个是治理污染源，即通过那些治污企业用技术改造污染源，用技改消灭污染源。 3治理成本。治理成本首先涉及到治理污染的企业的费用及利润。 4、市场的作用和政府的作用。 垄断是
17、对市场的控制。如果是生产者垄断，即一般所说的垄断，或卖方垄断。如果是购买者垄断，就称为买方垄断。这两种垄断都会引起市场失灵。 一是不完全；二是不对称。 这个概念最初是由穆斯格雷夫提出来的，它是指对于某些商品或服务，虽然社会评价较高，但由于私人评价较低（如基础教育等），这样，在完全竞争的市场机制条件下，易出现供给不足问题。（三）垄断（三）垄断（四）信息失灵（四）信息失灵（五）优效品（五）优效品（Merit goods）一、市场失灵一、市场失灵背景：背景：由于工作而引起的工伤事故和其他有关的职业伤害事故，是进城务工的农民首先要面临的风险。农民工所从事的多为脏、累、重、险的工作，工作条件相对比较恶劣
18、，涉及农民工的工伤及其他职业伤害事故不断见诸报端，在缺乏有效的制度安排的情况下，一旦发生事故，有关的赔偿问题往往引发无尽的纠纷，而农民工由于其所处的相对弱势地位，权益往往得不到有效的保障。进城农民工的工伤保险制度进城农民工的工伤保险制度 这种情况下，政府强制建立针对农民工的工伤保险制度就是一种优效品。对农民工来说，这一制度不仅保证其一旦出现职业伤害事故可以得到相应的赔偿，而且，由于建立起了针对城市农民工的工伤赔偿机制，用工单位将会更加注意用工过程中的安全保护措施，其结果将有可能大大减少农民工的职业伤害事故。而政府要做的则主要在于设计特定的制度，并将之作为一种优效品强制推行。进城农民工的工伤保险
19、制度进城农民工的工伤保险制度 二、市场缺陷二、市场缺陷 我们把完全竞争市场运行结果被认为不令人满意的方面称为市场缺陷，即它所产生的资源配置和收入分配状态是不理想的。即使现实的市场能够严格符合完全竞争市场的所有条件，但其产生的结果也是不好的。市场缺陷的主要表现：宏观经济失衡宏观经济失衡1收入分配不公收入分配不公 2经济秩序失范经济秩序失范3第三节第三节 政府职能与公共财政政府职能与公共财政 一、一、政府职能政府职能 （一）政府职能的涵义 政府职能是指政府依法对国家政治和社会事务进行管理时应承担的职责和所具有的功能。政府职能是国家职能的一个重要组成部分，是一个由相互联系的行政管理活动的各职能构成的
20、严密体系，行使职能的依据是国家宪法和法律赋予行政主体的行政权力。 政府职能按其属性可分为政治职能、经济职能和社会职能 （二）政府职能的发展阶段 从西方国家的历史看，政府职能经历了三个重要阶段。 第一阶段为“夜警政府”阶段。 第二阶段为“全能政府”阶段。 第三阶段为“有效政府”阶段。 一一、政府职能、政府职能 （三）现代市场经济体制下的政府职能 政府职能的转变主要有以下四个方面： 由原来微观经济管理与调控转向宏观经济管理与调控。与此相适应由原来的直接管理转向间接管理，由原来的单一行政手段转向运用经济手段、法律手段和必要的行政手段管理国民经济。 由控制管理转向服务管理。 由原来政企不分到政企分开。
21、 由人治转向法治。 一一、政府职能、政府职能拓展区：拓展区： 我国政府在全面建设小我国政府在全面建设小康社会中的主要职能康社会中的主要职能 在界定我国现阶段政府职能的范围时，既不能沿用计划经济条件下的思维模式，也不能简单照搬发达市场经济国家的政府职能。从共性看，市场经济条件下的政府职能主要是弥补“市场失灵”：提供市场机制所不能提供的公共产品；消除市场中的外部性问题；维护市场竞争秩序；调节收入分配；稳定宏观经济环境；等等。但同时也必须看到，我国有我国的特殊国情。一方面，我国正处于从计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨的时期，市场发育还很不完善，因此，为建成完善的社会主义市场经济体制提供基础性的
22、制度条件，应成为政府的重要职能之一；另一方面，我国作为一个发展中国家，经济发展中的结构性矛盾还很突出，为了充分发挥后发优势和比较优势，顺利实现全面建设小康社会的奋斗目标，政府在结构调整方面应发挥更大的作用。拓展区：拓展区： 我国政府在全面建我国政府在全面建设小康社会中的主要职能设小康社会中的主要职能 ：具体地说，政府在全面建设小康社会中的主要职能应包括以下内容：经济调节职能。 市场监管职能。 社会管理职能。 公共服务职能。 拓展区：拓展区： 我国政府在全面建我国政府在全面建设小康社会中的主要职能设小康社会中的主要职能 二二、社会公共需要、社会公共需要 所谓社会公共需要社会公共需要，是指社会安全
23、、公共秩序、公民基本权利的维护和经济发展的条件等公众共同利益的需要。二二、社会公共需要、社会公共需要 （一）社会公共需要的特征 相对于微观经济主体（指企业、单位和居民个人）的个别需要而言，社会公共需要具有以下特征：特征： 1.社会公共需要是社会公众在生活、生产和工作中的共同需要，是相对于社会总体而言的。作为向社会全体公众提供的公共产品，其效用具有“不可分割性”，即它不是向个别人或某个集团提供的。 2.为了满足社会共同需要而提供的公共产品，应由社会成员共同享用，也就是个别或一些社会成员享用这种公共产品时，并不排斥其他社会成员的享用，即不具有排他性。 3.社会成员享用为满足社会公共需要所提供的公共
24、产品和劳务，无需直接付出代价或只需支付与提供这些公共产品的耗费不对称的少量费用。 4.满足社会公共需要的物质来源只能是社会产品的剩余部分，如果剩余产品表现为价值形态，就只能是对“ M”部分的抽取。 二二、社会公共需要、社会公共需要二二、社会公共需要、社会公共需要（二）社会公共需要包括的划分 1. 纯社会公共需要纯社会公共需要。执行国家职能的需要，包括执行国家政权职能和某些社会职能的需要。 如公安、司法、国防、外交、行政管理以及普及教育、卫生保健、基础科学研究、生态环境保护等。这类需要可以说是典型的社会公共需要，所以，一般又称为“纯社会公共需要”。二二、社会公共需要、社会公共需要 2.准社会公共
25、需要准社会公共需要，是指介于社会公共需要和个人需要之间、在性质上难以严格划分的一些需要。如我国的高等教育。二二、社会公共需要、社会公共需要 3.大型公共设施大型公共设施，如邮政、电讯、民航、铁路、公路、煤气、电力及城市公共设施等。 三三、公共财政、公共财政 （一）公共财政的内涵和特征 公共财政公共财政，是指在市场经济条件下国家提供公共产品或服务的分配活动或分配关系，是满足社会公共需要的政府收支模式或财政运行机制模式，是与市场经济相适应的一种财政类型，是市场经济国家通行的财政制度。 其本质在于取之于公众、用之于公益、定之于公决、受之于公众监督，把财政政策的制定和实施、财政资源的筹措和运用与增进人
26、民群众的公共福利紧密结合在一起，在日益提高的水平上解决人们难以通过市场实现的公共需要问题。 公共财政是为市场经济提供公共服务的政府分配行为，具有以下基本特征： 1公共性 2非盈利性 3法治性 4效率性 5调控的间接性 6职能的有限性 三三、公共财政、公共财政 （二）我国公共财政的使命和任务 1.合理界定政府和市场的边界 2.科学界定各级政府的事权与财权 3.调整和优化支出结构 4.加大收入调节力度 5.转变理财理念和理财原则三三、公共财政内涵和任务、公共财政内涵和任务本章小结本章小结 1.市场运行机制作为一种经济机制，是指通过市场价格波动、市场主体之间的利益竞争、市场供求关系的变化来调节经济运
27、行的机制。2.市场失灵是指完全依靠市场机制的作用无法达到社会福利的最佳状态，一是单靠市场机制不能达到社会资源配置最优的目的，二是市场机制对一些以社会效益为目标的活动无能为力。具体看，市场失灵主要表现在公共品、外部性、垄断、信息失灵、优效品。3.公共财政是为整个社会和全体社会成员提供公共服务的政府行为，具有公共性、非盈利性、法治性、效率性、调控的间接性和职能的有限性等基本特征。本章小结本章小结4. 今后一段时期，我国社会主义公共财政的建设应始终遵循市场原则和发展原则，努力完成以下重要任务：合理界定政府和市场的边界，科学界定各级政府的事权与财权，调整和优化支出结构，加大收入调节力度，加强宏观调控和
28、监督以及转变理财理念和理财原则等。复习题复习题 如何理解市场经济的运行原理？市场机制有哪些缺陷？市场失灵的表现形式有哪些？政府职能如何定位？现代市场经济体制下的政府职能有哪些？政府失灵的表现形式有哪些？为什么会存在政府失灵？政府失灵如何治理？公共财政的基本特征是什么？在完善社会主义市场经济体制和全面建设和谐社会的过程中我国公共财政的历史使命和基本任务是什么？讨论及思考题讨论及思考题 2006年1月，国务院发布国家突发公共事件总体应急预案。总体预案是全国应急预案体系的总纲，是指导预防和处置各类突发公共事件的规范性文件。请根据本章的学习，从公共安全是人们最需要的公共产品角度讨论国家出台国家突发公共事件总体应急预案的重要意义。
