1、2022-6-8国际结算国际结算国际结算 （international settlement ）2规则和要求规则和要求课程性质：必修课、难易程度、参考书课程性质：必修课、难易程度、参考书 与讲课内容的关系、笔记要求与讲课内容的关系、笔记要求 成绩考核：闭卷考试成绩考核：闭卷考试 平时成绩平时成绩40，考试，考试60%2022-6-8国际结算课课 程程 框框 架架第一章第一章 国际结算概述国际结算概述第二章第二章 国际结算的票据：工具国际结算的票据：工具第三章第三章 国际结算方式之一：汇款国际结算方式之一：汇款第四章第四章 国际结算方式之二：托收国际结算方式之二：托收第五章第五章 国际结算方式之
2、三：信用证国际结算方式之三：信用证第六章第六章 国际贸易中的商业单据国际贸易中的商业单据第七章第七章 银行保函、备用信用证、国际保银行保函、备用信用证、国际保理业务理业务2022-6-8国际结算第一章第一章 国际结算概述国际结算概述、什么是国际结算、什么是国际结算、国际结算的产生和发展、国际结算的产生和发展、国际结算制度、国际结算制度、国际结算的研究对象、国际结算的研究对象、国际结算的特点、国际结算的特点、涉及国际结算的一些基本知识、涉及国际结算的一些基本知识、中国银行提供的国际结算服务、中国银行提供的国际结算服务2022-6-8国际结算一、什么是国际结算一、什么是国际结算通过货币收付来实现国
3、际间的支付或资金转移，就是国际结算。国际结算的分类：贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算非贸易结算类无形贸易（invisibletrade)结算类：服务贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷无偿转移结算类 ：国外亲友汇款2022-6-8国际结算 请问下面的三则新闻中，请问下面的三则新闻中，哪则新闻与国际结算相关？哪则新闻与国际结算相关？2022-6-8国际结算MOTO与中国移动签订价值与中国移动签订价值4.31亿亿GSM扩容合同扩容合同据国外媒体报道，某手机制造商宣布，据国外媒体报道，某手机制造商宣布，该公司已在今年上半年与中国最大移动该公司已在今年上半年与中国最
4、大移动运营商中国移动签订了一系列运营商中国移动签订了一系列GSM网络网络扩容合同，总价值扩容合同，总价值4.31亿美元。亿美元。 http:/ 来源：人民网来源：人民网 2022-6-8国际结算国际社会向四川汶川地震灾区抗震国际社会向四川汶川地震灾区抗震救灾提供援助救灾提供援助2008年，一些国家宣布向四川汶川地震灾区年，一些国家宣布向四川汶川地震灾区抗震救灾提供援助。抗震救灾提供援助。沙特国王阿卜杜拉决定沙特向中方捐赠沙特国王阿卜杜拉决定沙特向中方捐赠5000万美元现金和万美元现金和1000万美元物资，帮助中国抗震万美元物资，帮助中国抗震救灾。救灾。波兰外交部已通过中国红十字会向灾区提供波兰
5、外交部已通过中国红十字会向灾区提供10万美元援助。万美元援助。 http:/ 来源：百度财经来源：百度财经2022-6-8国际结算巨人网络登陆美国纽交所巨人网络登陆美国纽交所巨人网络在美国纽交所挂牌上市，交巨人网络在美国纽交所挂牌上市，交易代码为易代码为“GA”，发行价发行价15.5美元，美元，开开盘价高达盘价高达18.25美元，超过发行价美元，超过发行价17.7%。收盘价收盘价18.23美元，当日最高价美元，当日最高价20.46美美元，最低价元，最低价17.05美元。融资美元。融资8.87亿美元。亿美元。 http:/ 2022-6-8国际结算二、国际结算的产生和发展二、国际结算的产生和发展
6、 从现金结算到非现金结算从凭实物结算到凭单据结算从贸易商之间直接结算到通过银行结算国际结算与贸易融资相结合2022-6-8国际结算从现金结算到非现金结算从现金结算到非现金结算现金结算现金结算 -直接用运送金银铸币的方法直接用运送金银铸币的方法进行，风险大、运费高、时间长进行，风险大、运费高、时间长非现金结算非现金结算-用汇票等票据代替现金来用汇票等票据代替现金来结算国际间的债权债务关系结算国际间的债权债务关系 2022-6-8国际结算票据结算过程票据结算过程纽约纽约 买方甲买方甲伦敦伦敦 卖方乙卖方乙 伦敦买方丙伦敦买方丙商品商品付款汇票提示汇票付款汇票纽约纽约 卖方丁卖方丁2022-6-8国
7、际结算从凭实物结算到凭单据结算凭实物结算：商人港口看货，成交即指凭实物结算：商人港口看货，成交即指示卖主将货物交到自己船上，当场付现。示卖主将货物交到自己船上，当场付现。凭单据结算：卖方交单、买方付款凭单据结算：卖方交单、买方付款行业分化：商人委托船东运货，商业、航运行业分化：商人委托船东运货，商业、航运业和保险业的独立业和保险业的独立物权履约单据化：海运提单演变为可转让物权履约单据化：海运提单演变为可转让的物权凭证，并且是履约（按期交货）证明的物权凭证，并且是履约（按期交货）证明2022-6-8国际结算从贸易商之间直接结算到通过银行结算银行信用加入结算的条件：银行信用加入结算的条件：金融业不
8、断壮大，跨国银行增多金融业不断壮大，跨国银行增多银行功能的丰富和完善银行功能的丰富和完善通过银行结算的优点：通过银行结算的优点：快速、便捷、安全快速、便捷、安全2022-6-8国际结算国际结算与贸易融资相结合背景：背景：科技进步，生产力发展，卖方增多科技进步，生产力发展，卖方增多赊账交易（赊账交易（O/A）和商业信用结算方式（汇）和商业信用结算方式（汇款、托收）占比不断扩大款、托收）占比不断扩大出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切国际结算新方式：国际结算新方式：保理：中短期的收账和融资服务保理：中短期的收账和融资服务福费廷：中长期的无追索权融资服务福费廷：中长期
9、的无追索权融资服务2022-6-8国际结算三、国际结算制度三、国际结算制度 国际结算制度的定义：是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。国际结算制度的演变：自由的多边结算制度 管制的双边结算制度多元化的国际结算制度 2022-6-8国际结算中国进出口公司出口有色金属至法国中国进出口公司出口有色金属至法国 收入收入+USD1,000,000中国石化从沙特阿拉伯进口石油中国石化从沙特阿拉伯进口石油付出付出USD750,000中国纺织品进出口公司出口纺织品至加拿大中国纺织品进出口公司出口纺织品至加拿大收入收入+USD850,000中国某医院从美国进口医疗器械中国某医院从美国进口医疗器械付出付
10、出-USD380,000中国向印尼捐赠地震善款中国向印尼捐赠地震善款付出付出-USD2,000,000续续2022-6-8国际结算中国法国中国法国 +USD1,000,000中国沙特阿拉伯中国沙特阿拉伯-USD750,000中国加拿大中国加拿大+USD850,000中国美国中国美国-USD380,000中国印尼中国印尼-USD2,000,000续续2022-6-8国际结算双边结算：涉及双边结算：涉及5国，共结算笔国，共结算笔多边结算：通过美国纽约的美元票据清多边结算：通过美国纽约的美元票据清算中心进行债权债务的互相冲抵进行清算中心进行债权债务的互相冲抵进行清算，最终只有差额需要通过实际支付自算
11、，最终只有差额需要通过实际支付自由外汇来结清由外汇来结清借（付出）贷（收入）借（付出）贷（收入）-USD750,000 +USD1,000,000-USD380,000 +USD850,000-USD2,000,000-USD1,280,0002022-6-8国际结算自由的多边结算制度自由的多边结算制度 所使用的货币必须具有兑换性所使用的货币必须具有兑换性本国商业银行应在有关国家的商业银行本国商业银行应在有关国家的商业银行中开有各种清算货币的账户中开有各种清算货币的账户 账户之间可以自由调拨账户之间可以自由调拨AEDCB2022-6-8国际结算管制的双边结算制度管制的双边结算制度 指两国政府签
12、订支付协定，建立清算账户，两国之间经济和其他往来形成的债权债务关系通过指定银行的结算账户集中抵消，而不必动用黄金或外汇逐笔进行支付。 ABC2022-6-8国际结算中国尼泊尔两国央行签署双边结算中国尼泊尔两国央行签署双边结算与合作协议与合作协议东方网东方网6月月17日消息：中国和尼泊尔日消息：中国和尼泊尔17日在日在加德满都签署了两国中央银行双边结算加德满都签署了两国中央银行双边结算与合作协议。根据协议，从与合作协议。根据协议，从17日起，在日起，在今后两年内中国公民到尼泊尔观光旅游今后两年内中国公民到尼泊尔观光旅游无须用美元兑换当地货币，可到当地所无须用美元兑换当地货币，可到当地所有商业银行
13、用人民币直接兑换当地货币。有商业银行用人民币直接兑换当地货币。中国人民银行与尼泊尔银行双边结算中国人民银行与尼泊尔银行双边结算与合作协议与合作协议还规定，中尼双方之间的还规定，中尼双方之间的贸易往来也可用人民币来结算。贸易往来也可用人民币来结算。 2002年年6月月17日日 来源来源:新华网新华网2022-6-8国际结算多元化的国际结算制度多元化的国际结算制度 有限的外汇自由兑换与程度不同的外汇管制并存，而以外汇自由兑换为主 全球的自由的多边结算制度、区域性的多边结算制度和管制的双边结算制度并存，而以全球的和区域性的多边结算为主 2022-6-8国际结算四、国际结算的研究对象四、国际结算的研究
14、对象 、国际结算工具：票据 、国际结算方式：记账结算现汇结算：汇款、托收、信用证、保函、备用信用证、保理、福费廷 、国际结算单据 ：基本单据：发票、保险单据、运输单据附属单据 ：其他，如产地证、质检证2022-6-8国际结算五、国际结算的特点五、国际结算的特点 按照国际惯例进行国际结算。 结算货币多元化。 结算业务电子化和网络化趋势。 2022-6-8国际结算国际惯例（国际惯例（1） 国际贸易术语解释通则，2000年(international rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000）托收统一规则（unifor
15、m rules for collections，简称URC522）跟单信用证统一惯例（uniform customs and practice for documentary credits, ICC Publication No.600, 简称UCP600）跟单信用证项下银行偿付统一规则（uniform rules for bank-to-bank reimbursements under documentary credits，简称URR725）2022-6-8国际结算国际惯例（国际惯例（2）见索即付保函统一规则（uniform rules for demand guarantees, I
16、CC Publication No.458, 简称ICC458）国际备用证惯例（international standby practices，简称ISP98）国际保理通则（General rules for international factoring) 2022-6-8国际结算国际电讯系统和电子支付系统国际电讯系统和电子支付系统SWIFT（society for worldwide interbank financial telecommunication）：环球同业银行金融电讯协会 CHIPS（clearing house interbank payments system） ：纽约“
17、银行电划清算系统” CHAPS （clearing house automated payments system ）：伦敦“交换银行自动收付系统 ”TARGET（Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer System）：欧元跨国清算系统2022-6-8国际结算六、涉及国际结算的一些基本知识六、涉及国际结算的一些基本知识 国际标准化货币符号的应用 国际贸易术语 银行基础知识 2022-6-8国际结算国际标准化货币符号国际标准化货币符号 国家和地区名称国家和地区名称货币名称货币名称ISO国际标准货币代
18、国际标准货币代码码中国中国人民币元人民币元CNY美国美国美元美元USD香港香港港元港元HKD英国英国英镑英镑GBP瑞士瑞士瑞士法郎瑞士法郎CHF瑞典瑞典瑞典克朗瑞典克朗SEK丹麦丹麦丹麦克朗丹麦克朗DDK挪威挪威挪威克朗挪威克朗NDK欧元区欧元区欧元欧元EUR澳大利亚澳大利亚澳大利亚元澳大利亚元AUD加拿大加拿大加拿大元加拿大元CAD新加坡新加坡新加坡元新加坡元SGD日本日本日元日元JPY2022-6-8国际结算银行基本知识银行基本知识联行联行(overseas sister bank/branch, sub-branch）：）：是商业银行在海外设立的营业性机构，是商业银行的海外分、支行。 2
19、022-6-8国际结算代理行代理行 （correspondent bank ）代理行是与另一家银行有着直接的和友好的服务关系的一家银行。 代理行控制文件 ：印鉴样本(specimen signature) 密押(test key) 费率表(terms and conditions) SWIFT密押（SWIFT authentic key ）2022-6-8国际结算账户行账户行 银行间建立代理关系后，会互相委托业务，为了实现相互之间的货币收付，就根据需要选择一些代理行开立活期账户，这样的代理行就成为账户行。 2022-6-8国际结算银行往来账户银行往来账户往账（Nostro account）：一
20、家银行开在国外其他银行里的活期账户对这家银行而言就是往账。即我行设在你行的账(our a/c with you)来账(Vostro account)：国外其他银行开在这家银行的活期账户对这家银行而言就是来账。即你行设在我行的账(your a/c with us)2022-6-8国际结算往账（往账（Nostro account）与）与来账来账(Vostro account) 往账：current a/c花旗银行苏格兰皇家银行 币种：英镑 从花旗银行的角度看，花旗银行开在苏格兰皇家银行的英镑账户就是花旗银行的往账。来账：current a/c苏格兰皇家银行花旗银行 币种：美元 从花旗银行的角度看，
21、苏格兰皇家银行在花旗银行开立的美元账户就是花旗银行的来账。 2022-6-8国际结算七、中国银行提供的国际结算服务七、中国银行提供的国际结算服务 进口汇利达进口汇利达 出口全益达出口全益达 信用证业务信用证业务 托收业务托收业务 汇款业务汇款业务 保函业务保函业务 保理业务保理业务 国际结算融资业务国际结算融资业务 特殊贸易结算特殊贸易结算 加工贸易保证金台帐加工贸易保证金台帐 船情调查业务船情调查业务 资信调查业务资信调查业务 分行咨询电话分行咨询电话 国际结算业务资费标准国际结算业务资费标准 2022-6-8国际结算第二章第二章 票票 据据 2022-6-8国际结算第一节第一节 票据票据、
22、票据的、票据的概念概念、票据的、票据的法系法系、票据的、票据的特性特性、票据的、票据的作用作用、票据的、票据的当事人当事人2022-6-8国际结算一、票据的概念一、票据的概念 广义的票据：是商业广义的票据：是商业票据（票据（commercial commercial paperpaper）的简称，泛指）的简称，泛指一切商业上的短期权一切商业上的短期权利凭证利凭证 狭义的票据：专指以支狭义的票据：专指以支付金钱为目的的短期商付金钱为目的的短期商业权利凭证。是一方当业权利凭证。是一方当事人承诺自己或委托他事人承诺自己或委托他人在指定日期向第三方人在指定日期向第三方无条件支付确定金额的无条件支付确定
23、金额的书面文件。（书面文件。（美国统美国统一商法典一商法典第第3-1043-104条条a a款）款） 2022-6-8国际结算二、票据的法系二、票据的法系2022-6-8国际结算海牙会议（海牙会议（1910、 1912年，未实施）年，未实施）日内瓦会议日内瓦会议 ：（：（1930、1931年）德、法、意、年）德、法、意、日等国签署了日等国签署了统一汇票本票法公约统一汇票本票法公约、统一统一支票法公约支票法公约等六个公约，并以此为依据修改了等六个公约，并以此为依据修改了本国的票据法，这六个公约统称为本国的票据法，这六个公约统称为日内瓦统一日内瓦统一票据法票据法。英美等国未签署，形成两大票据法。英
24、美等国未签署，形成两大票据法系，即英美法系和欧洲大陆法系，也称为日内系，即英美法系和欧洲大陆法系，也称为日内瓦法系。瓦法系。联合国统一票据法联合国统一票据法 （1988年，未生效）年，未生效）票据统一法票据统一法2022-6-8国际结算中国中国票据法票据法1996年年1月月1日实施日实施 结构上：结构上： 接近欧洲大接近欧洲大陆法系（日陆法系（日内瓦法系）。内瓦法系）。 实质内容上：实质内容上：主要参照英主要参照英美法系，特美法系，特别是英国票别是英国票据法。据法。2022-6-8国际结算三、票据的特性三、票据的特性 票据的设权性票据的设权性 票据的要式性票据的要式性票据的文义性票据的文义性票
25、据的无因性票据的无因性票据的流通性票据的流通性票据的提示性票据的提示性票据的返还性票据的返还性2022-6-8国际结算票据的特性票据的特性 广东某进出口公司从美国广东某进出口公司从美国A公司进口了公司进口了价值价值10万美元的机器设备，应向万美元的机器设备，应向A公司公司支付货款支付货款10万美元。同时广东公司出万美元。同时广东公司出口商品至美国口商品至美国B公司，公司，B公司货款尚未公司货款尚未支付。广东公司与支付。广东公司与A公司商定用票据支公司商定用票据支付，于是付，于是广东公司开出汇票交付广东公司开出汇票交付A公司，公司，命令美国的命令美国的B公司在见票时立即向公司在见票时立即向A公公
26、司付款司付款10万美元。万美元。A公司公司将该汇票将该汇票背书背书转让转让给了给了C公司以支付公司以支付C公司的材料费公司的材料费用。用。C公司向公司向B公司出公司出提示提示汇票，汇票，B公公司付款并司付款并收回收回汇票。汇票。有付款请求权和追索权有付款请求权和追索权无因性：无须理会票据原因无因性：无须理会票据原因流通性流通性设权性、要式性、文义性设权性、要式性、文义性2022-6-8国际结算四、票据的作用四、票据的作用2022-6-8国际结算五、票据的当事人五、票据的当事人 基本当事人（基本当事人（immediate parties）：出）：出票人、付款人和收款人。票人、付款人和收款人。附属
27、当事人（附属当事人（remote parties）：背书人、）：背书人、被背书人、持票人、承兑人、保证人等被背书人、持票人、承兑人、保证人等等。等。 2022-6-8国际结算出票人（出票人（drawer） 做成票据，在票据上票据，在票据上签字或签章，并，并交付票据的人。出票人是票据的主债务人，票据的人。出票人是票据的主债务人，保证票据在有效期内一定付款或承兑。保证票据在有效期内一定付款或承兑。在票据承兑以后，承兑人成为主债务人，在票据承兑以后，承兑人成为主债务人，出票人就退为次债务人。出票人就退为次债务人。2022-6-8国际结算付款人（付款人（drawee, payer） 实际上是受票人，不
28、过在我国一般都叫实际上是受票人，不过在我国一般都叫付款人。它指票据上载明的承担付款责付款人。它指票据上载明的承担付款责任的人。付款人不是票据债务人，已承任的人。付款人不是票据债务人，已承兑的除外。兑的除外。 2022-6-8国际结算收款人（收款人（payee） 又叫票据的又叫票据的抬头抬头，也就是票据上指定收，也就是票据上指定收取票款之人。是票据的主债权人，有权取票款之人。是票据的主债权人，有权向付款人提示票据，请求付款或承兑，向付款人提示票据，请求付款或承兑，票据遭到拒付时有权向出票人追索票款，票据遭到拒付时有权向出票人追索票款，还有权依法转让票据。还有权依法转让票据。2022-6-8国际结
29、算背书人（背书人（endorser）和）和被背书人（被背书人（endorsee）通过在票据背面签字将票据转让给他人的转让通过在票据背面签字将票据转让给他人的转让行为，叫背书转让。转让票据的人称为背书人，行为，叫背书转让。转让票据的人称为背书人，接受转让票据的人称为被背书人。接受转让票据的人称为被背书人。 票据可以经过多次连续背书转让流通票据可以经过多次连续背书转让流通 前手（前手（prior parties ）后手（后手（subsequent parties） A 背书背书 B 背书背书 C 背书背书 D 背书背书 E C的前手：的前手：A、B C的后手：的后手：D、E背书人向后手承担票据的付
30、款人一定付款或承背书人向后手承担票据的付款人一定付款或承兑的保证责任。兑的保证责任。 2022-6-8国际结算票据权利的转让形式票据权利的转让形式 票据流通（票据流通（negotiation）背书交付（记名票据）背书交付（记名票据）无背书交付（无记名票据），与票据转让一无背书交付（无记名票据），与票据转让一致。即无背书交付既是票据流通也是票据转致。即无背书交付既是票据流通也是票据转让让票据转让（票据转让（transfer） 双方达成转让共识，交付即可双方达成转让共识，交付即可转让票据的人称为转让人（转让票据的人称为转让人（transferor )接受转让票据的人称为受让人（接受转让票据的人称为
31、受让人（transferee） 2022-6-8国际结算票据流通与票据转让的主要区别票据流通与票据转让的主要区别我我 张三张三 书店老板书店老板 卖椅子的人卖椅子的人 出票出票背书交付背书交付背书交付背书交付中行中行通过票据流通取得票据的人是持票人，书店老板、卖椅子的人是持通过票据流通取得票据的人是持票人，书店老板、卖椅子的人是持票人，可以自己直接行使票据权利，如果是正当持票人，票据权利票人，可以自己直接行使票据权利，如果是正当持票人，票据权利优于前手。持票人背书时在票据上签了字，所以向后手承担票据责优于前手。持票人背书时在票据上签了字，所以向后手承担票据责任。任。 我我 张三张三 书店老板书
32、店老板 卖椅子的人卖椅子的人 出票出票交付交付交付交付中行中行通过票据转让取得票据的人是受让人，书店老板、卖椅子的人是受让通过票据转让取得票据的人是受让人，书店老板、卖椅子的人是受让人，行使票据权利时，必须证明自己合法取得票据，而且票据权利不人，行使票据权利时，必须证明自己合法取得票据，而且票据权利不优于前手优于前手。转让人转让票据不需签字，所以不需对其任何后手负票据转让人转让票据不需签字，所以不需对其任何后手负票据责任。责任。2022-6-8国际结算持票人（持票人（holder） 一般持票人（一般持票人（mere holder） 付对价持票人（付对价持票人（holder for value）
33、 正当持票人（正当持票人（holder in due course） 善意持票人（善意持票人（bonafide holder） 2022-6-8国际结算一般持票人（一般持票人（mere holder） 任何合法持有票据的人，只要所取得任何合法持有票据的人，只要所取得的票据要项齐备，而且未过期，就是一的票据要项齐备，而且未过期，就是一般持票人。般持票人。2022-6-8国际结算付对价持票人（付对价持票人（holder for value） 如果一般持票人如果一般持票人本人本人或或其前手其前手在取得票据时支在取得票据时支付过对价，持票人就成为付对价持票人。付过对价，持票人就成为付对价持票人。 我我
34、 出票出票 张三张三 背书背书 书店老板书店老板 背书背书 老板儿子老板儿子 （付对价持票人）（付对价持票人）Value指的是票据法中的对价指的是票据法中的对价2022-6-8国际结算正当持票人（正当持票人（holder in due course） 是英美法系的概念，必须具备五个条件：是英美法系的概念，必须具备五个条件：持票人善意（持票人善意（good faith）取得票据。）取得票据。取得的票据完整合格，未过期。取得的票据完整合格，未过期。 未发现票据曾被拒付或拒绝承兑。未发现票据曾被拒付或拒绝承兑。 未发现其任何前手权利有缺陷。未发现其任何前手权利有缺陷。 持票人取得票据时持票人取得票据
35、时本人付过对价本人付过对价。 2022-6-8国际结算善意持票人（善意持票人（bonafide holder） 是日内瓦法系的概念。是日内瓦法系的概念。与正当持票人的要求基本一致。与正当持票人的要求基本一致。不要求支付对价不要求支付对价2022-6-8国际结算我国我国票据法票据法 对持票人的规定对持票人的规定支付了对价的持票人：支付了对价的持票人：即取得票据时支付了即取得票据时支付了票据双方当事人认可票据双方当事人认可的相对应的代价。的相对应的代价。票据权利优于其票据权利优于其前手前手未支付对价的持票人：未支付对价的持票人：即通过税收、继承、即通过税收、继承、赠予等合法方式而无赠予等合法方式而
36、无偿取得票据。偿取得票据。 不能享有优于不能享有优于其前手的权利其前手的权利票据法票据法2022-6-8国际结算承兑人（承兑人（acceptor） 经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期支付票款的责任，就成为承兑人。签字，明确自己到期支付票款的责任，就成为承兑人。承兑人是票据的主债务人，一旦承兑，不能拒绝到期承兑人是票据的主债务人，一旦承兑，不能拒绝到期付款。付款。 中行中行我我张三张三书店老板书店老板开出汇票开出汇票背书背书请求承兑请求承兑承兑承兑2022-6-8国际结算参加承兑人（参加承兑人（acceptor for ho
37、nor） 如果远期汇票的付款人拒绝承兑，其他第三方出于某如果远期汇票的付款人拒绝承兑，其他第三方出于某种原因而对汇票作出承兑，这个当事人被称为参加承兑种原因而对汇票作出承兑，这个当事人被称为参加承兑人。不过人。不过我国票据法不承认参加承兑人我国票据法不承认参加承兑人。 中行中行我我张三张三书店老板书店老板开出汇票开出汇票背书背书请求承兑请求承兑拒绝承兑拒绝承兑民大民大参加承兑参加承兑2022-6-8国际结算保证人（保证人（guarantor)guarantor) 是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人的义务做出保证的人。经过保证
38、签字后就是保证人。他与被保证的义务做出保证的人。经过保证签字后就是保证人。他与被保证人负相同的责任。如果票据到期未能获得给付，保证人将会受到人负相同的责任。如果票据到期未能获得给付，保证人将会受到持票人的追索，保证人履行保证付款义务后，就取得向被保证人持票人的追索，保证人履行保证付款义务后，就取得向被保证人和其前手追偿的权利。和其前手追偿的权利。中行中行我我张三张三书店老板书店老板开出汇票开出汇票背书背书请求承兑请求承兑拒绝承兑拒绝承兑民大民大参加承兑参加承兑张三朋友张三朋友保证保证2022-6-8国际结算国际结算第二节第二节 汇票汇票 （draft ）2022-6-8国际结算国际结算、什么是
39、汇票？、什么是汇票？、汇票的绝对必要记载项目、汇票的绝对必要记载项目、汇票的相对必要记载项目、汇票的相对必要记载项目、汇票的任意记载项目、汇票的任意记载项目、汇票的种类、汇票的种类、汇票的贴现、汇票的贴现2022-6-8国际结算国际结算汇票样本汇票样本2022-6-8国际结算国际结算汇票样本汇票样本2022-6-8国际结算国际结算一、什么是汇票一、什么是汇票汇票是出票人的支付命令汇票是出票人的支付命令这个命令是无条件的，是书面的这个命令是无条件的，是书面的命令另外一个人支付命令另外一个人支付支付给收款人的是确定的金额支付给收款人的是确定的金额这个支付是在特定的时间进行。这个支付是在特定的时间进
40、行。 2022-6-8国际结算国际结算汇票样式汇票样式 Exchange for Exchange forUS$10,000. US$10,000. Nanning, Nanning, March 19th,2006 March 19th,2006At sight At sight pay to pay to Yangli YangliThe sum of The sum of ten thousand US dollars onlyten thousand US dollars only To:To: Bank of China Bank of China New York Branch N
41、ew York Branch For For Bank of China Nanning Branch Bank of China Nanning BranchNew York, New York, N.Y.,U.S.A.N.Y.,U.S.A. (Signed)(Signed)2022-6-8国际结算国际结算二、汇票的绝对必要记载项目二、汇票的绝对必要记载项目、“汇票汇票”字样字样、出票人签字、出票人签字、付款人名称、付款人名称、收款人名称、收款人名称、无条件支付命令、无条件支付命令、确定的金额、确定的金额、出票日期、出票日期2022-6-8国际结算国际结算、“汇票汇票”字样。字样。也可以是：
42、也可以是：“Bill of Exchange”或或 “Draft”usd100.00 A Company US dollars one hundred only. Mar. 15, 20062022-6-8国际结算国际结算、出票人签字（、出票人签字（signature of the drawer） 出票人签字出票人签字是汇票上最是汇票上最重要的记载重要的记载项目，因为项目，因为出票人签字出票人签字是承认自己是承认自己的债务，收的债务，收款人才因此款人才因此有了债权。有了债权。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 20
43、062022-6-8国际结算国际结算、付款人名称。、付款人名称。 To: 后面后面跟的就是跟的就是付款人，付款人，必须完整必须完整准确，必准确，必要时应该要时应该附带地址。附带地址。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 20062022-6-8国际结算国际结算、收款人名称。、收款人名称。 Pay to: 后面跟后面跟的就是收款人，的就是收款人，也称为也称为“抬头抬头”。有三种类型：有三种类型：1、限制性抬头、限制性抬头（restrictive order） 2、指示性抬头、指示性抬头（instructive orde
44、r） 3、来人抬头、来人抬头（payable to bearer） A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 20062022-6-8国际结算国际结算限制性抬头（限制性抬头（restrictive order）Pay to C Co. only（仅付公司）（仅付公司）Pay to C Co. not transferablenegotiable （付公司不得转让流通）（付公司不得转让流通）Pay to C Co., 并在汇票正面另有并在汇票正面另有 not transferablenegotiable（不可转让流通）（不
45、可转让流通）的字样的字样。 这类汇票对收款人限定为某一个人或机构，这类汇票对收款人限定为某一个人或机构，表明限制转让的意图。表明限制转让的意图。2022-6-8国际结算国际结算指示性抬头（指示性抬头（instructive order）Pay to C Co. or order(付公司或其指定付公司或其指定人人)Pay to the order of C Co.（付公司的付公司的指定人指定人)Pay to C Co.（付公司）（付公司） 这类汇票没有表明限制转让的意图，可以由这类汇票没有表明限制转让的意图，可以由收款人或其指定人收款，可以通过背书转让。收款人或其指定人收款，可以通过背书转让。2
46、022-6-8国际结算国际结算来人抬头（来人抬头（payable to bearer） pay bearer(付持票来人付持票来人)pay C Co. or bearer（付公司或持票来人）（付公司或持票来人） 这类汇票里都有这类汇票里都有“bearer(持票来人持票来人)”的字样，的字样，不管谁持有这种汇票，都有权要求付款人付不管谁持有这种汇票，都有权要求付款人付款，而且转让时无需背书，只要简单交付就款，而且转让时无需背书，只要简单交付就可以实现。这种抬头为英国票据法独有，日可以实现。这种抬头为英国票据法独有，日内瓦统一法和我国票据法都不允许这种抬头。内瓦统一法和我国票据法都不允许这种抬头。
47、2022-6-8国际结算国际结算、无条件书面支付命令、无条件书面支付命令（an unconditional order in writing to pay）。“书面书面”包括印刷、包括印刷、手写或打手写或打字。字。“无无条件条件”指指命令不能命令不能带有附加带有附加条件条件 A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 20062022-6-8国际结算国际结算例一：例一：“Pay to C. Co. or order the sum of one thousand US dollars only.” 简明有效的方式。简明有效
48、的方式。例二：例二：“ay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars out of the proceeds in applicants account maintained with you.”(从申请人在你行的存款账户支付从申请人在你行的存款账户支付公司或其指定人金额美元整公司或其指定人金额美元整)无效，因为其中隐含着付款的条件，无效，因为其中隐含着付款的条件，指定了特别的资金来源，要求从指定的账户中指定了特别的资金来源，要求从指定的账户中出钱，但被指定的账户中可能账上金额不足或出钱，但被指定的账户中可能账上金额不足或是根本没
49、钱。是根本没钱。2022-6-8国际结算国际结算例三：例三：“Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars and charge/debit the same to No.111 account of D Co. with you.” 有效，因为这里的支付是无有效，因为这里的支付是无条件的，只是附带说明了支付后可借记条件的，只是附带说明了支付后可借记的账户。的账户。2022-6-8国际结算国际结算、确定的金额。、确定的金额。“the sum of”后后面接的就是大写面接的就是大写金额。金额。1、指汇票的任、指汇票的任何当事人按
50、照汇何当事人按照汇票文义来计算都票文义来计算都可以得到同样的可以得到同样的结果。结果。2、汇票金额通、汇票金额通常同时用大写常同时用大写（in words）和）和小写（小写（in figures）记载）记载 注意注意:大写必须大写必须以以“ONLY”结结尾尾US dollars one hundred only. usd100.00 A Company Mar. 15, 20062022-6-8国际结算国际结算1、基本记载：、基本记载： 例例a：US$100.00 2、附带利息记载：、附带利息记载： 例例b：US$100.00 plus interest 例例c：US$100.00 plus
