1、1松川年战略目标分解工作思路阐释松川年战略目标分解工作思路阐释各部门各事业部：通过黄总在月日主持召开的松川年战略研讨会和月日主持召开的年战略规划启动会议，相信大家对松川年乃至未来年内的发展规划有了比较明确的认识。接下来需要各部门及事业部根据松川年经营书中的“五步流程”来进行分解、规划和执行；为了配合各部门各事业部的工作，综合办于月日又召集总部职能部门对年松川的战略目标（财务、客户、内部流程和学习与成长四个层面）和指标、战略主题进行了补充和完善。当然，这不是最后的定稿，现在下发给大家来作为分解和规划工作的参考依据。各部门在可以在工作进行过程中可以进行修改、补充和完善的建议反馈；待各部门事业部年的
2、经营书完成后，我们还要进行多次的沟通、探讨和修改的程序，最后达成一致意见。根据年年初总部搬迁上海的规划，以及海外、资材和研发的重新定位，我们经过集体讨论，拟订了总部的架构图，并配以文字解释。请大家看后，欢迎提出反馈意见。到目前为止，综合办给各部门各事业部提供了以下资料：）年松川战略目标分解研讨会指导及参考资料的修改版和补充版（根据月日会议所做）；）松川年经营书（模版）两次会议的会议纪要；）顾问老师的绩效考核指标建议（电子版）；）年战略目标按流程工作跟进的时间安排的通知；根据以上资料，相信大家在进行各自业务单元的年战略目标分解和规划时会相对比较轻松。如果有任何问题或不清楚的地方，欢迎各部门各事业
3、部及时提出来，我们共同探讨，保障该项工作的顺利完成！当然，总部层面还需要对海外、资材和研发的功能和运作流程进行明确和详细的界定（已经安排各部门负责人在月日以前递交给综合办），另外对总部层面的岗位职责、业绩跟踪及绩效考核方面按照计划时间落实后，再下发给大家作为本业务单元工作规划的指导和参考内容！综合办刘瑞满2 松川集团松川集团05年战略分解指导及参考内容年战略分解指导及参考内容拟订部门：综合办拟订部门：综合办拟订日期：拟订日期：2004年年10月月15日日修改日期：修改日期：2004年年10月月21日日再次修改日期：再次修改日期：2004年年10月月27日日3愿景愿景与战略战略“要在财务方面取得
4、成功，我们应向股东展示什么？”05年财务目标年财务目标目标 指标 目标值 行动“为了达到愿景，我们应对客户展示什么？”05年客户目标年客户目标05年内部业务流年内部业务流程目标程目标“为了满足客户和股东,哪些流程必须表现卓越?”05年员工目标年员工目标“为了达到愿景,我们如何维持变革和改进的能力?”一、一、2005年松川战略目标年松川战略目标4 05年战略目标年战略目标 05年战略目标分解年战略目标分解 05年功能战略目标年功能战略目标 分解分解 预算、计划预算、计划 绩效考核、奖励绩效考核、奖励 业绩跟踪业绩跟踪 岗位职责岗位职责 结构整合及架构重组 部门职责 岗位职责 业绩跟踪报表体系 月
5、/季/年度质询会 质询后行动改进05年松川战略规划年松川战略规划 全面预算管理 预算执行 预算控制 经营目标及财务/客户/流程/发展关键指标考核 分季度和年终考核 奖励四种形式：物质、认同、事业机会、非物质等5一、一、05年松川战略目标年松川战略目标 （1） 财务目标财务目标财务目标与指标基本目标与指标挑战目标与指标1. 收入目标：16780 2. 利润：33561. 收入目标：18530 2. 利润：37063. 利润率：20% 流动资金总量：67833. 利润率：20% 流动资金总量：6783战略主题收入增长和组合降低成本/提高生产率资产利用行业细分，保证总体增长 45%以上新产品新行业销
6、售增长应超过100%以上提高人均收入10%缩短采购周期与生产周期，降低流动资金总量辅导供应商提高零件质量，改进工艺和改善材料，降低直接成本降低间接费用研发项目达成功率及时清理及盘活呆料佛山与天津合并后应保持佛山原来利润率研发投入分事业部研发投入与集团投入新事业部充分运用上海远亿资金政策，把原上海事业部并入上海远亿投入50万资金成都机加，使其原有设备更加配套，提高产出缩短现金周转期提高知力资本投资共享的比重6一、一、05年松川战略目标年松川战略目标 （2）05年客户目标年客户目标战略目标及指标战略目标及指标1、开箱合格率88% 2、客户关系3、客户满意度 4、准时交货率战略主题战略主题1)、品牌
7、 ； 2)、功能； 3)、食品行业包装机械排名第一；4)纸巾行业包装机械排名第一；5)稳步步入冷冻、月饼、点心行业；6)稳步进入食盐包装行业；7)、性价比7一、一、05年松川战略目标年松川战略目标 （3）内部管理目标）内部管理目标内部业务流程目标与指标内部业务流程目标与指标1. 04年开发新产品占销售比 2. 05年开发新产品占销售比3. 准时交货率达90% 4. 本年销售回款率 5. 04年销售回款率 6. 本年资产损失率7. 存货周转率 8. 项目完成率9. 售后服务战略主题战略主题 改变原经营流程，使其更加满足客户需求和降低运营成本，加快市场反应速度 实施供应商战略联盟与本地化采购，加快
8、供货周期，降低采购成本 充分利用MRP进行生产管理，缩短交货周期，减少零件与产品库存 加强售后服务管理，提高售后服务满意度 加强大客户的战略伙伴关系，充分掌握未来包装需求 加强市场调查，增加研发市场投入产出比。8一、一、05年松川战略目标年松川战略目标 （4）学习与成长）学习与成长战略目标及指标战略目标及指标1、员工人员增长率：20%；2、管理人员引进：30%；3、管理人员内部培养：70%；4、内部员工满意度：良好；5、人均收入增长率战略主题战略主题1、整合提炼企业文化，使员工向战略一致所需的文化转变，置人力资源为企业的文化核心；2、以企业营运战略为导向，进行科学的人力资源规划配置，通过并实施
9、科学的绩效管理体系和员工发展体系及员工梯队开发建设；3、通过改善培训体系，提升员工支持战略所需的能力和知识，提高员工战略认知度，培养创新能力。4、加强人力资源成本控制，提高人均销售收入。9二、二、2005年松川战略目标分解年松川战略目标分解 （1）05年财务目标分解年财务目标分解 佛山 成都 上海 10254（海外占750） 3317（海外占100） 3210（海外占250） 1000 1500 7080 1200 300 1600 700 2100 20005年财务目标年财务目标基本目标：销额目标：16780挑战目标：销额目标：18530利润目标：3356利润目标：3706机加冰淇淋其它烘焙
10、方便面食品机械机加纸巾食盐食品行业其它10附表一、附表一、05年松川各事业部战略目标分解年松川各事业部战略目标分解- 财务目标（模板）财务目标（模板）财务目标与指标财务目标与指标 基本目标与指标 挑战目标与指标1、销售收入1、销售收入其中：出口收入； 新产品收入；新客户收入其中：出口收入； 新产品收入； 新客户收入2、利润 3、利润率2、利润 3、利润率战略主题战略主题编制单位： 编制日期：（仅供各事业部参考）11二、二、05年松川战略目标分解年松川战略目标分解 （2）05年客户目标分解年客户目标分解05年客户目标年客户目标佛山上海成都海外1、开箱合格率； 2、客户关系；3、客户满意度； 4、
11、准时交货率；12附表二、附表二、05年松川战略目标分解年松川战略目标分解-客户目标（模板）客户目标（模板）客户目标与指标客户目标与指标1、开箱合格率2、客户关系3、客户满意度4、准时交货率5、大客户支持率战略主题战略主题编制单位： 编制日期：说明：以上目标仅供参考，事业部应结合自身情况进行增减；13二、二、05年松川战略目标分解年松川战略目标分解 （3）内部管理目标分解）内部管理目标分解1、本年回款率2、04年回款率3、本年资产损失率4、零部件 / 流动资产 28%5、产品 / 流动资产 17%6、速动比率 27、04年以前开发产品占销售比；8、04年开发产品占销售比；9、05年新产品占销售比
12、；10、实现三个区域网络网络连接；11、实现MRP 生产管理、供应商管理；12、佛山成都上海海外各职能部门14附表三、附表三、05年松川各事业部战略目标分解年松川各事业部战略目标分解-内部流程目标内部流程目标 （模板）（模板）内部业务流程目标与指标内部业务流程目标与指标1、04年开发新产品占销售比2、05年开发新产品占销售比3、本年销售回款率4、04年销售回款率；5、本年资产损失率6、不良资产率7、存货周转率8、新增客户数量9、售后服务满意度10、资金底线突破次数战略主题战略主题编制单位： 编制日期：说明：以上目标仅供参考，事业部应结合自身情况进行增减；15二、松川战略目标分解二、松川战略目标
13、分解 （4）学习与成长目标分解）学习与成长目标分解1、员工人员增长率：20%；2、管理人员引进：30%；3、管理人员内部培养：70%；4、内部员工满意度：良好；5、人均收入增长率佛山上海成都海外各职能部门16附表四、附表四、05年松川各事业部战略目标分解年松川各事业部战略目标分解-学习与成长目标学习与成长目标 （模板）（模板）学习与成长战略目标与指标学习与成长战略目标与指标1、核心人才流失率2、人均销售收入3、员工培训率4、内部员工满意度5、人才储备率战略主题战略主题编制单位： 编制日期：说明：以上目标仅供参考，事业部应结合自身情况进行增减；17三、三、05年松川功能战略目标分解年松川功能战略
14、目标分解研发部财务部资材部人力行政部技术部 海外部备注：1）以上各职能部门根据公司的战略规划要求，对本部门要重新进行功能定位和运做流程的制订；2）特别是研发、采购和海外的部门部长要重点考虑一下本部门的运做模式；2）如果明年年初搬迁上海的搬迁计划也要考虑进去；18五、行动纲领五、行动纲领序号 项目战略主题希望达成效果承接部门完成时间评价19七、结构整合及架构重组（七、结构整合及架构重组（1）原则）原则销售服务国际业务国内业务国际业务国内业务 国内业务 区域业务事业群机械部件加工枕式包装机食品行业 食盐行业立式包装机机械部件加工食品机械 纸巾机上海 食品机 纸巾佛山（代管）地域定位 佛山研发制造
15、上海研发制造 成都 制 造 天津采购研发采购站归集团管理采购站归集团管理采购站归集团管理集团管理集团管理20七、结构整合及架构重组（七、结构整合及架构重组（2）原理图）原理图集团总部集团财务、人力资源、资材集团研发、企划、IT、国际业务上 海机械加工雪糕饼干食品食品包装食盐行业生产制造机械加工纸巾机械食品机械成 都佛 山生产制造采购供应IT产品研发采购供应IT产品研发采购供应IT产品研发佛 山上 海海 外21总裁综合办国际业务研发部财务部人力行政部部技术部资材部佛山上海成都海外研发采购站制造厂技术售后营销财务人力行政营销财务售后人力行政制造厂技术售后营销研发财务人力行政制造厂采购站机械加工雪糕
16、饼干食品上海业务佛山业务食品包装食盐行业机械加工纸巾机械食品机械（）架构图（）架构图采购站22八、关键绩效指标八、关键绩效指标指标类型关键绩效指标权重单位计算公式及衡量方法目标挑战目标数据来源财务客户流程发展-部门/事业部：责任人签字： 年 月 日23建立一个闭环系统，保持在成功之路上。建立一个闭环系统，保持在成功之路上。以数据和事实为基础的监督和指导，找出原因，解决问题，改进行以数据和事实为基础的监督和指导，找出原因，解决问题，改进行动。动。十、业绩跟踪（质询）十、业绩跟踪（质询）业绩跟踪业绩跟踪报表体系质询后行动改进月/季/年度质询会议用一套简单有效的表格，跟踪反应公司的整体业务运转业绩，
17、将公司管理纳入正规化道路个人对公司目标承诺的过程是一种绩效管理的新方式：- 使员工将精力集中在实现业务目标、顾客满意、职 业成就所需要的那些行为中- 为员工与上司提供了一个好的沟通框架- 帮助员工掌握自己的绩效和前途，管理者把精力放 在创造一个促成高绩效表现的工作环境上通过对改进行动的跟踪，将改进方案落实到行动上，实现持续地改进，最终实现公司预定的目标24十一、业绩跟踪十一、业绩跟踪-（1）报表体系（待确定）报表体系（待确定） 总裁副总裁 部长事业部经理 部门办事处 天 周 月 季 半年 全年 天 周 月 季 半年 全年 天/月/季/半年/全年 业绩(财务报表) 工作报告 资金报告25十一、业
18、绩跟踪十一、业绩跟踪（2）定期质询会议的层面不同频率不同定期质询会议的层面不同频率不同 （待确定）（待确定） 总部事业部-新年度誓师启 动会-宣布新的战略 举措-签定经营责任 书季度业绩汇报（事业部）季度业绩汇报（事业部）-上半年业绩 汇报-滚动修订市 场战略季度业绩汇报（事业部）-下一年新战 略新举措规 划会议-全年业绩汇总-批准下一年 财务预算-批准下一年 工作责任书年度业绩汇报（事业部）月度业绩汇报（业各部门）26十二、业绩跟踪十二、业绩跟踪-（1）质询后行动改进跟踪）质询后行动改进跟踪1、年度目标执行战略目标执行反馈改善执行反馈改善执行反馈改善执行反馈改善战略目标达成一季度二季度三季度
19、四季度事实和数据绩效考评事实和数据绩效考评事实和数据绩效考评事实和数据绩效考评行动改进行动改进行动改进27十二、业绩跟踪（十二、业绩跟踪（2）质询后行动改进跟踪）质询后行动改进跟踪2、阶段考核与改善阶段目标绩效结果质询改善阶段目标绩效改进阶段目标考核沟通改进阶段目标绩效考核绩效考核是依据阶段关键绩效指标对行动的结果进行考核。绩效改进是对行动结果进行总结，找出问题点，提出改进方案，促进下一阶段目标达成的过程。28十二、业绩跟踪（十二、业绩跟踪（3）质询后改进行动表）质询后改进行动表质主询单位质询人：被质询单位或人：质询类型：质询日期：制表人：制表日期：改进事项改进时间责任人改进预期效果备注123
20、456考核主办人签字：负责人签字：改进行动措施考核主办人签字：负责人签字：说明：质询类型按年度、季度、月度、周填写。29十三、绩效考核十三、绩效考核1、绩效考核的目的： 为提高员工的工作积极性和创造性，促使员工将个人发展和切身利益同公司的发 展和效益紧密结合起来，将薪酬与业绩挂钩，确保以绩效指标和目标为导向的绩效考核。 2、适用范围： 适用公司对总部部门及各业务单元的绩效考核。 3、考核依据： 集团经营书中经营目标及关键绩效指标内容（财务、客户、流程、发展）。 30十三、绩效考核十三、绩效考核(续续)4、考核时间： 考核分季度和年终，季度考核在每季度结束后15号完成，年度考核在年度后的20号前
21、完成； 完成时间 完成结果 每季后7号前 相关部门完成数据的提供 每季后12号前 完成财务及相关部门审核 每季后15号前 完成考评汇总报总裁批准 31十三、绩效考核十三、绩效考核(续续)5、考核流程： 各相关部门提供数据综合办审计组织会审综合办审计汇总结果各部门改善反馈各部门考核结果综合办审计总裁或授权人批准人力行政部执行绩效薪金发放32十四、奖励机制（工具参考）十四、奖励机制（工具参考）目的 奖励类别 奖励内容 依 据奖励时间调动员工积极性和能动性激励人员发挥最大潜力 物质加薪考核成绩连续3次优秀者年终现金奖励季度考核成绩每季度后股票或股票期权股票或股票期权方案 认同对业绩卓越者表扬月度工作
22、成绩月度张榜公布业绩结果月度工作成绩月度公开奖励年度考核成绩年终 事业 机会提升考核成绩连续3次优秀者1次 /年降级年度考核成绩年终解雇考核成绩末位者成绩排名后7日内非物质奖励休假年度考核成绩1次 /年终旅游年中考核成绩1次 /年聚餐月、季业绩达标依时培训季、年度考核成绩连续2次优秀者3次 /年赴外培训33十五、薪酬结构与确定十五、薪酬结构与确定（工具参考）（工具参考）一、薪酬结构： 薪酬（总收入）=基本工资（月）+季度绩效工资+年终绩效工资+效益贡献奖+福利薪酬总收入工资基本工资效益贡献奖奖励工资基本工资职务工资加班工资季度绩效工资年终绩效工资年终奖福利特殊福利通讯补贴住房补贴带新休假基本福
23、利保险工作餐补贴产假婚假丧假病假法定节假日探亲假庆贺慰问金工作制服养老保险医疗保险工伤保险失业保险意外保险34十五、薪酬结构与确定（续）十五、薪酬结构与确定（续）二、薪酬确定流程岗位评估岗位及职责分析岗位及职责分析评估该职位在公司内相对重要价值确定职位等级参照市场基本工资中线水平根据公司薪酬标准确定该职位薪级35十六、预算与计划十六、预算与计划 （关于全面预算，待目标确定后顾问与财务来开展工作）（关于全面预算，待目标确定后顾问与财务来开展工作）1、实行全面预算管理。全面预算管理的内容包括销售预算、生产经营预算、费用 预算、专项预算四方面。 2、预算管理委员会是总部预算决策与审议机构，预算执行委
24、员会是业务单元预算执行机构。 3、预算必须围绕公司年度战略进行编制。 4、预算分为财务预算和业务预算，财务预算必须以业务预算为依托。 5、预算应相关可靠，业务预算编制后必须以行动方案予以支持。 6、预算编制的原则：实行“自上而下、自下而上”的原则。 7、预算起点：利润中心应以销售为起点、成本费用中心应以成本费用为起点。 8、实行预算执行分析制度。 9、建立预警机制。 36十六、预算与计划（续）十六、预算与计划（续）预算管理委员会职责： 根据公司战略规划，制定各业务单元预算政策、预算程序和年度预算目标； 审议各单元年度预算、年度预算修正案。 预算执行委员会职责： 根据公司年度规划和各单位实际情况制定年度预算草案和年度预算调整方案， 报公司预算管委会审议； 负责将预算目标及责任分解到部门，并制定有效措施督促各部门严格执行； 定期召开预算执行分析会议。
