1、2001年年9月月15日日l费用管理制度l预算管理制度l内部奖惩制度l财务结算制度l固定资产管理制度l差旅费： 1、城际交通费用有条件的实报实销，包括飞机票、火车、轮船及汽车费用。 2、市内交通费、住宿费、餐费分区域确定一定的标准，符合时实报实销，超出时，超出部分自付。 3、通讯费有线电话费列入住宿费，移动通讯费依据“通讯费”报销制度。l飞机费：1、人员要求：分公司总经理、财务经理、高级业务员、高级技术人员。2、距离：大于800公里。l火车费：1、一律硬卧，软卧需要特批。2、坐硬座时，按节约金额的50%进行奖励。l汽车、轮船费： 1、严格按路线。 2、不限等级。l 飞机费、火车费、汽车、轮船费
2、符合以上所述时，实报实销，超出以上标准时，超出部分自己承担。l市内交通费、住宿费、餐费：1.出差的区域不同，标准不同。2.员工级别不同，标准不同。3.各项费用可以调剂使用，公司只控制总费用。4.一类地区指直辖市及沿海大中城市。5.二类地区指省会城市。6.三类地区指其他地区。l通讯费：1.通讯设备一律由使用者本人购置。2.开机时间为早上八点到晚上十点。3.级别、岗位不同，通讯费报销标准不同。4.手机费、BP机费用不得同时报销。5.符合标准，实报实销，超支自付，本月节约，下个月也不得多报。6.出差期间公司不额外增加通讯费。7.通讯费不得和其他部门费用串用。l交通费：1. 公司所在的区域不同，交通费
3、用标准不同。2.同一公司内，级别、岗位不同，交通费报销标准不同。3.交通费每月报销一次，符合标准，实报实销，超支自付；本月节约，下个月也不得多报。4.交通违章罚款不得报销。5.交通费不得和其他部门费用串用。l招待费：1.人员：只有总经理、部门经理才能招待客人。2.项目：餐费、旅游费、礼品费、以及其他娱乐费用，但不包括卡拉OK费用。 3.标准确定：按批准的“分公司经营性支出预算”中列明的招待费进行控制。4.责任人：分公司总经理。l维修费：1.损坏性维修：紧急时可以“先修理，后报批”。2.改良性维修：小于2000元时，可以“先修理，后报批”，否则“先报批，后维修”。3.无法确定归咎责任的维修费用，
4、由公司承担 。4.因自然原因，或没有明确证据说明属于人为损坏的，责任人承担50%的损失 。5.非紧急情况时，先报总部批准后，再维修。l总结：1.对于出差时的住宿费、交通费、餐费，以及通讯费、交通费实行“打包”，按规定的标准管理。2.城际交通费、招待费、维修费，在不违反“分公司经营性支出制度” 的情况下实报实销。3.费用总额的控制，执行“分公司经营性支出预算制度”，具体报销方法，执行各费用管理制度。l支出预算1.经营性支出预算2.资本性支出预算3.前期投入预算l销售收入预算l支出预算种类l支出预算的目的l支出预算草案的编制、批准l支出预算的执行l支出预算的变通处理l支出预算的调整l支出预算准确度
5、考核支出预算l经营性支出：公司成立后，除投资于长期资产（主要指固定资产）以外的支出。l资本性支出：关于长期资产支出。l公司成立的前期投入：公司成立时的各项支出，主要机器设备、房屋租金等。支出预算种类l计划性：预先了解各公司支出的项目、时间。l可控性：建立标竿，衡量实际支出状况。l提高效率：计划批准后，不再逐笔报总部批准。l决策支持：加强沟通，提高把握环境能力，及时调整策略。l提高资金使用效益：减少无回报的资金使用，寻找回报较高的项目、部门支出预算目的l分/子公司各部门每月20日之前提出下个月支出预算：各项费用、物资领用、设备添置。l分/子公司财务汇总各部门支出预算。l分/子公司总经理、财务经理
6、、相关部门负责人研讨支出计划。l形成资金支出草案，在22日之前报送公司总部支出草案编制l每月24日之前，总部对支出预算进行批复：l 比较恰当时，直接批准生效。l 存在问题时，调整计划： 1、总公司总经理、财务副总提出调整意见。 2、分/子公司总经理、财务经理再分部门、分项目进行调整。 3、再报总公司批准。支出预算批准一、财务部门严格执行支出计划： 1、总额在支出预算之内。 2、项目符合支出计划。 3、部门符合支出计划。二、支出程序： 1、分/子公司总经理签字。 2、分/子公司财务经理签字。 3、请款、报销或支付欠款。 支出预算执行l总额揉性：当月实际支出预计超出计划数在20,000元之内，可以
7、动用储备金支付，不用单独报批。l部门揉性：部门实际支出超出计划在5,000元之内，总经理有权特批，安排支出。l项目揉性：除促销费用、奖金、会议费、租金以外 ，其他费用可以调剂使用。l支出的时间揉性：在20%额度之内，可以预先付款。 支出预算的揉性l总额调整：总实际支出 总计划数 20,000元。l部门调整：部门实际支出 部门计划数 5,000元。l项目调整：促销费用、奖金、会议费、租金发生变化 。l支出的时间：提前支付超出当月总数的20%。l出现以上任一情况：以独立报告形式，报总公司批准后，追加预算。 支出预算调整l责任部门：分/子公司财务部。l考核方式： 1、正偏差低于20%，不处罚，偏差为
8、20%，处罚200元。 2、正偏差大于100%，处罚1,000元。 3、正偏差在20%100%之间，每增加10%，增加罚金100元。l负责考核部门：总公司财务部l罚金分摊：分/子公司财务经理承担50%，财务部门承担50%。 支出预算考核l收入预算：1.收入预算草案的编制2.收入预算批准3.收入预算的调整4.收入预算准确度考核l分/子公司财务软件业务部（组）、ERP项目业务部（组）、系统集成业务部（组）？在每月20日之前提交下个月收入预算。l分/子公司财务汇总各部门（组）收入预算。l分/子公司总经理、财务经理、部门负责人研讨收入预算。l形成收入计划草案，在22日之前报送公司总部收入预算草案收入预
9、算批准和支出制度相仿略！l 每月上旬过后，预计收入和预算偏差超过20%时，调整预算，及时报送公司总部。收入预算调整l总经理、财务经理：由总部考核l业务部、实施部：由分公司考核。l关于下发的内部奖惩制度，各分公司根据实际情况，选择执行，对于不适宜的条款，可以编制替代制度，报公司总部批准后执行。l收入月度考核1.确定预期月收入“Y”，和底薪“X”，“Y-X”就是预期的浮动收入 。2.计算方法如下： 1）“完成比例低于100%”时，I = （实际收入/收入指标）*（Y-X） 2）“完成比例在100%到200%之间”时，I = （实际收入 - 收入指标）/收入指标 （Y-X）*1.5 + （Y-X）
10、3）“完成比例超出200%”时，I = （实际收入 - 收入指标）/收入指标 （Y-X）*2 + （Y-X） 对总经理的考核l费用考核： 1、考核原则：费用支出严格执行“支出计划制度”及各费用专项管理制度，只罚不奖。 2、惩罚金额计算：违反制度的支出 X 10%。 3、特别惩罚：全年违反制度支出总数超出20,000元，除处以经济惩罚外，还对总经理予以通报批评。 4、兑现：每季度考核一次，惩罚金额直接从分公司浮动工资中扣除 。对总经理的考核l本部门费用指标考核： 1、确定费用指标：为 万元 2、 奖惩力度：30% 3、奖惩计算：（实际费用 费用指标） X 30% 4、每月考核一次，和其他奖惩合并
11、后兑现。 5、平时自查自报，总公司不定期抽查。 财务经理的考核l其他部门总费用支出管理 ： 1、考核原则：通过“支出计划制度”及各费用专项管理制度严格控制其他部门费用支出。 2、惩罚金额计算：违反制度的支出 X 20%。 3、特别处罚：累计违反制度支出总数超出20,000元，辞退分公司财务经理及经办人员 。 4、每月考核一次 。财务经理的考核l应收帐款控制： 1、标准：外部应收款不超过上一年销售收入的 %，内部应收款不超过20,000元 。 2、惩罚措施：超出部分按10%进行惩罚，以后即使收回，也不退还罚金 。财务经理的考核l财务合法性管理财务合法性管理 ： 1、要求：保证财务工作符合国家法令
12、法规及公司各项财务制度，杜绝重大财务问题发生 。 2、惩罚措施：因违规而造成损失的，按损失额的10%进行惩罚，损失超出10,000元时，按1,000元进行惩罚。经公司总部认可的做法，形成的损失除外 。财务经理的考核l“预算管理职责预算管理职责”考核考核 ： 1、在分公司、办事处范围内建立并完善全面预算管理体系 。 2、严格执行内部预算控制体系 。 3、奖惩措施：由总公司财务部根据实际检查情况，每发现一次违规，处以100 - 200元罚款，分公司财务经理，财务部门各承担处罚额的50% 。财务经理的考核l“内部审计”职责考核l“信息报表管理”职责考核l“资金资产管理”职责考核l考核思路与前款相同，
13、具体参见“分公司财务部奖惩制度”，不再赘述。财务经理的考核l业务部考核说明： 1、全员性：分公司利用奖惩制度，将全公司的任务落实到部门、个人。 2、重要性：公司要求各分公司至少将收入作为考核的主要指标。 3、本制度仅以收入为唯一指标，说明奖惩的办法。l对于按产品划分部门的公司，对财务软件业务部（组）考核要求： 1、业务员考核： 采用“销售提成”的方式进行。 1）给每个业务员确定底薪，不确定浮动工资标准； 2）提成 = 收入 * 8%； 3）销售提成每月计算一次，和底薪合并计算下发。 2、经理/组长： 1）给部门经理确定预期月收入“Y”，和底薪“X”，“Y-X”就是预期的浮动收入。 2）完成比例
14、低于100%”，I = （实际收入/收入指标）*（Y-X）； 3） “完成比例在100%到200%”，I = （实际收入 - 收入指标）/收入指标 （Y-X）* 1.5 + （Y-X ）； 4）“完成比例超出200%”，I = （实际收入 - 收入指标）/收入指标 （Y-X）* 2 + （Y-X） 。l专门负责ERP软件销售的业务员，或专门负责系统集成的业务员，或没有明确按产品分工的销售的业务员，其考核方法和“部门经理（组长）相同。l各分公司可以直接执行本制度，也可以根据实际情况，制订替代制度，但是，报总部批准后再执行。 l财务软件实施人员奖惩：1.公司给员工确定预期月收入“Y”，和底薪“X”
15、；2.收入奖 =（本人实际收入 / 本人月收入指标） * （Y-X）；3.验收次数考核：公司要求实施人员每个月的项目验收次数2 户。验收次数奖 =（ 实际验收户数 / 2 ） X 200元 。l ERP项目实施人员奖惩 ：1.收入奖惩和ERP业务人员奖惩方式相同。2.项目验收次数奖惩：验收户数 X 800元/户l系统集成实施人员、实施部经理的考核方法和“ERP项目实施人员相同 。l由财务部门负责对“实施部”进行考核，每月考核一次 。 l 收支结算1.收入结算：建立收入专户，只能存入，不能提取。2.支出结算：建立专户，严格根据支出预算安排支出。l内部交易结算1.结算价格：产品价格统一规定，项目价
16、格据实情确定。2.结算方式：由总部统一划拨资金，统一开票及确定帐务。l收入专户使用要求：1.原则上一个分公司只能由一个专户。2.有条件的，须在“招行”设立专户，其中一个印鉴由总部管，总部通过网络划拨资金。3.无条件的，可在其他银行设立专户，财务部须在次月1日前，将款项全部汇到总部指定银行。4.收入专户的设立、注销，须报总部批准并备案。l支出专户的使用要求：1.主要用于记录分公司各支出项目。2.总部根据批准的支出预算，在上月底将下月的款项划拨到支出专户。3.一个分公司只能由一个支出专户。4.所有支出，须经过总经理、财务经理联合签字后，才能安排。5.支出专户应存有一定数量储备金（由总部确定），具体
17、使用，执行“经营性支出预算制度”。l结算价格：财务软件，按报价的20%，ERP按报价的25%。项目（专案）根据实际情况确定。l结算方式：每月结算一次，为避免重复纳税，分公司可以按照应该支付给总公司的款项，采取由总公司直接开票给客户的方式进行结算，尾款结转到下个月计算 ，结算资金由总部统一安排划拨。l日常管理：行政部（其他）负责固定资产的购置、出入库、调配、盘点、封存、处置以及其他管理工作 。l保管：公用固定资产由行政部（其他） 负责，专用资产，由使用部门、或使用人负责。l行政部（其他）协同财务部门定期对资产进行盘点、核查。l使用要求：1.员工专用的资产，只能用于处理与工作相关的业务 ，只能进行
18、简单维护。2.公用资产，由行政部（其他部门）指定专人负责，为所有员工提供服务，并对使用情况进行记录、分析、控制，提高使用效率。3.除经总部书面批准以外，公司资产不得转借公司以外的单位、个人。 l调配：1.同部门员工专用资产调配 ：由部门提出调配报告，行政部（其他）协助办理资产移交手续。 2.部门间资产调配：由资产调出部门、调入部门负责人同意，行政部（其他）协助办理资产移交手续。 3.公司间资产调配：由总部行政人力部负责，并以书面通知的形式，进行调配。l固定资产非正常损坏的处置：1.员工专用资产，人为损坏、遗失时，本人承担25%50%的损失。2.公用资产，归口管理部门经理、管理人各承担相应损失的
19、12.5%25%。3. 任何损坏，如能确定责任人，责任人承担25%50%的损失。4.损失低于200元时，不处置。谢 谢 大 家l消除隐患，确保安全，保障稳定，促进发展。22.6.222.6.2Thursday, June 02, 2022l人民消防人民办，办好消防为人民。3:09:083:09:083:096/2/2022 3:09:08 AMl做好安全工作，树立企业形象。22.6.23:09:083:09Jun-222-Jun-22l绊人的桩不在高，违章的事不在小。3:09:083:09:083:09Thursday, June 02, 2022l人人保安全，家家笑开颜。22.6.222.6
20、.23:09:083:09:08June 2, 2022l每项振作求质量，产品质量有保障。2022年6月2日上午3时9分22.6.222.6.2l人人有专职，工人有程序，检查有标准，做好留证据。2022年6月2日星期四上午3时9分8秒3:09:0822.6.2l由前至后一条拉，从上到下一条心。2022年6月上午3时9分22.6.23:09June 2, 2022l创名牌、夺优质，全厂员工齐努力。2022年6月2日星期四3时09分8秒3:09:082 June 2022l质量放松,劳而无功.安全发展，国泰民安。上午3时9分8秒上午3时9分3:09:0822.6.2l读安全书，做安全人。体系有效运行，销售蒸蒸日上。22.6.222.6.23:093:09:083:09:08Jun-22l同心协力，提高品质。2022年6月2日星期四3时09分8秒Thursday, June 02, 2022l质量是制造出来的，而不是检验出来的。22.6.22022年6月2日星期四3时09分8秒22.6.2谢谢大家！谢谢大家！
