1、第四章第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理流动性需求与来源的协调管理 2 第四章第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理 第一节第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则第四章第一节第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产的构成现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金
2、。狭义的现金资产是指银行库存现金。 一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。即即包括现金和准现金。即银行持有的库存现银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。资产。从构成上来看从构成上来看, 四类资产属于银行现金四类资产属于银行现金资产的范畴：资产的范畴：法定准备金法定准备金超额准备金超额准备金第四章第一节第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产管理的目的现金资产管理的目的 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系现金资产与银行安全性和
3、盈利性之间的关系 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。的比重，使现金资产达到最适度的规模。第四章第一节第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产的作用现金资产的作用 保持清偿力的需要保持清偿力的需要 保持流动性的需要保持流动性的需要7 第四章第一节第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产管理的原则现金资产管理的原则适度存量控制原则：适度的
4、存量控制既：适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。流动性。 适度流量调节原则：银行必须根据：银行必须根据 业务需要调节现金流量，使其达到业务需要调节现金流量，使其达到 适度规模。适度规模。 安全性保障原则：确保现金资产的安全。确保现金资产的安全。第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理库存现金的日常管理库存现金的日常管理 (一一)影响库存现金的因素影响库存现金的因素 银行所在的区域的经济发展情况银行所在的区域的经济发展情况 现金收支规律现金收支规律 营业网点的多少营业网点的多少 后勤保障的条件后勤保障的条件 与中央
5、银行发行库的距离和交通条件及发与中央银行发行库的距离和交通条件及发行库的规定行库的规定 商业银行的内部管理等因素。商业银行的内部管理等因素。第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-库存现库存现金的日常管理金的日常管理 （二）银行库存现金规模的确定（二）银行库存现金规模的确定 1、库存现金需要量的匡算。、库存现金需要量的匡算。 主要考虑两个因素：即主要考虑两个因素：即库存现金周转时间库存现金周转时间和和库存现金支出库存现金支出水平水平的确定。的确定。 测算库存现金支出水平，一方面要考虑历史同期的现金支测算库存现金支出水平，一方面要考虑历史同期的现金支出水平，另一方面，
6、要考虑一些季节性和临时性的影响因出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性的影响因素。素。 即期现金支出水平即期现金支出水平=前期平均支出水平前期平均支出水平保险系数保险系数历史历史同期平均发展速度。同期平均发展速度。第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-库存现库存现金的日常管理金的日常管理 2、最适运钞量的测算、最适运钞量的测算。目的是降低占用库存现。目的是降低占用库存现金和运送钞票的成本。用经济批量法测算金和运送钞票的成本。用经济批量法测算 T=C.Q/2+P.A/Q T总成本、总成本、A一定时期的现金支出量、一定时期的现金支出量、Q每次运钞每次运钞数量、数量
7、、P每次运钞费用、每次运钞费用、C现金占用费率、现金占用费率、A/Q运运钞次数、钞次数、Q/2平均库存现金量、平均库存现金量、P.A/Q全年运钞总全年运钞总费用、费用、C.Q/2库存现金全年平均占用费库存现金全年平均占用费 Q=2A.P/C第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-库存现库存现金的日常管理金的日常管理 例：某银行的分理处距中心支行例：某银行的分理处距中心支行30公里；公里；年投放现金年投放现金1825万元，平均每天投放万元，平均每天投放5万，万，每次运钞费用每次运钞费用50元，资金占用费率为年利元，资金占用费率为年利率率6.6%；Q是多少？是多少？ 3
8、天运钞一次，成本？天运钞一次，成本？ 一天运钞一次，一次运钞一天运钞一次，一次运钞5万万,成本？成本？ 一周运钞一次，一次运钞一周运钞一次，一次运钞35万，成本万，成本?第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-库存现库存现金的日常管理金的日常管理 3、现金调拨、现金调拨临界点临界点的确定。以明确在什么的确定。以明确在什么时候和多大的库存量时调拨现金。时候和多大的库存量时调拨现金。 现金调拨临界点现金调拨临界点=平均每天正常支出量平均每天正常支出量提提前时间前时间+保险库存量保险库存量 保险库存量保险库存量=（预计每天最大支出（预计每天最大支出-平均每平均每天正常支出
9、）天正常支出）提前时间提前时间 4、银行保持现金适度量的措施。加强银行、银行保持现金适度量的措施。加强银行内部管理，提高管理水平。内部管理，提高管理水平。第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理库存现金的日常管理库存现金的日常管理 （三）严格库房安全管理措施（三）严格库房安全管理措施 库存现金的风险主要来自于被盗、被抢和库存现金的风险主要来自于被盗、被抢和自然灾害的损失，也来自于业务人员清点、自然灾害的损失，也来自于业务人员清点、包装中的差错，还可能来自于银行内部不包装中的差错，还可能来自于银行内部不法分子的贪污和挪用等。法分子的贪污和挪用等。第四章第二节第四章第二节
10、 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理同业存款的管理同业存款的管理 准确测算同业存款的需要量，一般取决于准确测算同业存款的需要量，一般取决于以下几个因素：以下几个因素： 1、使用代理行的服务数量和项目；、使用代理行的服务数量和项目； 2、代理行的收费标准；、代理行的收费标准； 3、可投资余额的收益率。、可投资余额的收益率。第四章第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理 第二节第二节 存款准备金的管理存款准备金的管理第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-存款准备金存款准备金的管理的管理存存 款款 准准 备备 金金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定在
11、中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。准备金；二是超额准备金。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。的存款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。中超出了法定存款准备金的那部分存款。 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼长的关系。长的关系。 法定存款准备金：法定存款准备金：凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。 一般包括各类客户存款，各种其他负债。一般包括各类客户存款，各种
12、其他负债。 不包括同业存款，汇出汇入款等。不包括同业存款，汇出汇入款等。 我国缴纳存款准备金的金融机构包括：我国缴纳存款准备金的金融机构包括： 存款货币银行：商业银行，农业发展银行，信用社，财务存款货币银行：商业银行，农业发展银行，信用社，财务公司。公司。 特定存款机构：金融信托公司，国家开发银行，进出口银特定存款机构：金融信托公司，国家开发银行，进出口银行。行。金融机构外汇存款准备金管理规定金融机构外汇存款准备金管理规定 （2005年1月1日实行）适用于在中华人民共和国境内吸收外汇存款的金融机构，包括：适用于在中华人民共和国境内吸收外汇存款的金融机构，包括：国有独资商业银行、股份制商业银行、
13、城市商业银行、农村商国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社和企业集团财务公业（合作）银行、城市信用社、农村信用社和企业集团财务公司、外资独资银行、中外合资银行、外资独资财务公司、中外司、外资独资银行、中外合资银行、外资独资财务公司、中外合资财务公司和外国银行分行以及其他吸收外汇存款的金融机合资财务公司和外国银行分行以及其他吸收外汇存款的金融机构。构。外汇存款准备金是指金融机构按照规定将其吸收外汇存款的一外汇存款准备金是指金融机构按照规定将其吸收外汇存款的一定比例交存中国人民银行的存款。定比例交存中国人民银行的存款。外汇存款准备金率是指金融机
14、构交存中国人民银行的外汇存款外汇存款准备金率是指金融机构交存中国人民银行的外汇存款准备金与其吸收外汇存款的比率。目前为准备金与其吸收外汇存款的比率。目前为5%5%。中国人民银行负责确定、调整外汇存款准备金率，检查监督金中国人民银行负责确定、调整外汇存款准备金率，检查监督金融机构执行外汇存款准备金管理规定的行为。融机构执行外汇存款准备金管理规定的行为。中国人民银行对金融机构交存的外汇存款准备金不计付利息。中国人民银行对金融机构交存的外汇存款准备金不计付利息。法定准备金的计算方法法定准备金的计算方法滞后准备金计算法滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债滞后准备金计算法是根据前期存款负
15、债的余额确定本期准备金需要量的方法。这种的余额确定本期准备金需要量的方法。这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。算存款准备金。 同步准备金计算法同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。性账户存款计算准备金。第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-存款准备金存款准备金的管理的管理滞后准备金计算法滞
16、后准备金计算法21 第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-存款准备金存款准备金的管理的管理同步准备金计算法第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-存款准备金存款准备金的管理的管理法定准备金头寸的管理原则原则：在满足中央银行法定要求前提下，通过在满足中央银行法定要求前提下，通过自身努力，尽量使准备金账户最小化。自身努力，尽量使准备金账户最小化。 预测预测：银行法定存款准备金管理需要提前预测：银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定存款准备金的具体
17、管理化状况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。目标。 调整调整：银行将已缴纳的存款准备金余额与实际银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较，需要量进行比较， 若不足则补足，若多余则若不足则补足，若多余则调减以增加收益调减以增加收益超额存款准备金超额存款准备金 广义：广义： 存款数额存款数额 - 存款数额存款数额法定存款准备金率法定存款准备金率 被视为商业银行的可用头寸（资金）被视为商业银行的可用头寸（资金） 狭义：狭义：存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。 主要用于支付与债权债务清算。主要用于支付与债权债务清算。 被称为商业银行的备付
18、金或清算存款。被称为商业银行的备付金或清算存款。 规定限额部分：支付与清算。规定限额部分：支付与清算。 超限额部分：贷款和投资。超限额部分：贷款和投资。 超额存款准备金超额存款准备金 规定限额规定限额超限额超限额第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-存款准备金存款准备金的管理的管理影响超额准备金需要量的因素 存款波动。存款波动。 超额存款准备金需要量与银行超额存款准备金需要量与银行存款流出存在正相关关系。存款流出存在正相关关系。 贷款的发放与收回。贷款的发放与收回。 其他因素。其他因素。对超额存款准备金对超额存款准备金的影响的影响贷款发放的对象贷款发放的对象贷款收
19、回的对象贷款收回的对象它行开户的企业它行开户的企业减少超额存款准备减少超额存款准备增加超额存款准备增加超额存款准备本行开户的企业本行开户的企业增加超额存款准备增加超额存款准备不变不变25 第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-存款准备金存款准备金的管理的管理 影响超额准备金需要量的其他因素超额超额准备金准备金增加增加减少减少26 第四章第二节第四章第二节 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理-存款准备金存款准备金的管理的管理超额存款准备金的调节调节原则调节原则：相对成本较低核定必要的超额准：相对成本较低核定必要的超额准备金保有数量。备金保有数量。 调节方法调节
20、方法：比较持有超额准备金的机会成本：比较持有超额准备金的机会成本和不持有超额存款准备金的损失成本。在预和不持有超额存款准备金的损失成本。在预测需要量的基础上适当进行头寸的调度。测需要量的基础上适当进行头寸的调度。 调度头寸的方法：调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、中央银行融资、商业银行系商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度等。统内的资金调度等。27 第四章第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理 第三节第三节 商业银行的现金资产与流动性需求商业银行的现金资产与流动性需求第四章第三节第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求商
21、业银行的现金资产与流动性需求银行的流动性需求及其种类银行的流动性需求银行的流动性需求是指客户对银行提是指客户对银行提出的必须立即兑现出的必须立即兑现的资金要求，具体的资金要求，具体分为存款客户的提分为存款客户的提现要求和贷款客户现要求和贷款客户的贷款要求。的贷款要求。 流动性需求存在着流动性需求存在着四种类型：四种类型：短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。素。 长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服
22、务的社区或者产业的经济发展求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。所决定。 周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。求主要是由于经济周期性波动所引发的。 临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。第四章第三节第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求商业银行的现金资产与流动性需求银行流动性需求的类型第四章第三节第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求商业银行的现金资产与流动性需求长期
23、流动性需求的产生原理第四章第三节第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求商业银行的现金资产与流动性需求现金资产与流动性供给银行的流动性供给包括：一是在资产负债表银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场上中存储流动性，二是从金融市场上“购买购买”流动性。流动性。 银行的现金资产作为资金运用的一部分，直银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。接形成了对流动性的供给。 在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。头寸。 商业银行的头寸概
24、念有可用头寸、基础头寸商业银行的头寸概念有可用头寸、基础头寸和可贷头寸之分。和可贷头寸之分。可用头寸可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的所有现金，是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。 基础头寸基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结商业银行可以随时动用，用于充当
25、银行一切资金结算的最终支付手段。算的最终支付手段。 可贷头寸可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。基础。 第四章第三节第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求商业银行的现金资产与流动性需求商业银行头寸的具体分类基础头寸、可用头寸、可贷头寸基础头寸、可用头寸、可贷头寸商业银行可以动用的全部资金：商业银行可以动用的全部资金：可用头寸可用头寸 包括：基础头寸包括：基础头寸+ +存放同业存放同业 基础头寸：库存现金基础头寸：库存现金+ +超额准备金超额准备金 用途
26、：用途： 用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要。 规定限额的超额准备金部分。规定限额的超额准备金部分。 用于发放贷款和投资用于发放贷款和投资 可贷头寸可贷头寸 可贷头寸可贷头寸 = = 全部可用头寸全部可用头寸- - 规定限额的超额准备金规定限额的超额准备金 第四章第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理 第四节第四节 资金流动性需求的预测资金流动性需求的预测第四章第四节第四章第四节 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测流动性需求预测的意义在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应该采取的措施。
27、第四章第四节第四章第四节 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测流动性需求预测的方法因素法因素法 资金头寸需要量资金头寸需要量=预计贷款增量预计贷款增量+应缴存款准备金增应缴存款准备金增 量量-预计存款增量预计存款增量 资金结构法资金结构法 资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。势来预测未来的流动性需求。 银行总流动性需求银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求。贷款的流动性需求。 流动性指标法流动性指标法 流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状流动性指标体系
28、能够反映一家银行整体的流动性状况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。行业的平均水平来估算其流动性需求。 37 第四章第四节第四章第四节 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测资金结构法商业银行存款按照被提取的可能性分为三类：流商业银行存款按照被提取的可能性分为三类：流动性货币负债、脆弱性货币负债、稳定性货币负动性货币负债、脆弱性货币负债、稳定性货币负债。债。 商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准备率（备率（A,B,C），并计算出流动性需求的总量。），并计算出流动
29、性需求的总量。 负债流动性需要量负债流动性需要量=A x（流动性货币负债（流动性货币负债-法定法定准备金）准备金）+B x（脆弱性货币负债（脆弱性货币负债-法定准备金）法定准备金）+C x（稳定性货币负债（稳定性货币负债-法定准备金）法定准备金） 商业银行总流动性需求商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流存款和非存款负债的流动性需求动性需求+贷款的流动性需求贷款的流动性需求38 第四章第四节第四章第四节 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测流动性指标法39 第四章第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理 第五节第五节 流动性需求与来源的协调管理流动性需求与来源的协调管理第四章第
30、五节第四章第五节 流动性需求与来源的协调管理流动性需求与来源的协调管理流动性管理的主要内容流动性管理的主要内容 银行管理人员对流动性需求做出预测后，需银行管理人员对流动性需求做出预测后，需要选择最优的流动性管理方案。包括要选择最优的流动性管理方案。包括：第四章第五节第四章第五节 流动性需求与来源的协调管理流动性需求与来源的协调管理流动性管理的原则流动性管理的原则 当出现流动性缺口时：当出现流动性缺口时： 通过主动负债的方式来满通过主动负债的方式来满足流动性需求。足流动性需求。 靠自身资产转换、出售的靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。方式来满足流动性需求。 比较众多方案，选择成本比较众
31、多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。最小方案满足流动性需求。第四章第五节第四章第五节 流动性需求与来源的协调管理流动性需求与来源的协调管理流动性需求与来源的协调管理方法流动性需求与来源的协调管理方法银行可以通过转换资产的方式来满足流动性需求。银行可以通过转换资产的方式来满足流动性需求。银行通常以持有流动性的资产，主要是现金和可流银行通常以持有流动性的资产，主要是现金和可流通证券来保持其流动性。通证券来保持其流动性。 银行也可以通过借入资金的方式来满足流动性的需银行也可以通过借入资金的方式来满足流动性的需要。借入资金满足流动性需要是风险最大同时盈利要。借入资金满足流动性需要是风险最大同时盈利
32、最高的一种流动性管理方式。最高的一种流动性管理方式。 随着金融创新的不断发展，银行在满足流动性需求随着金融创新的不断发展，银行在满足流动性需求方面除了上述的传统方法之外，还有一些新的方法。方面除了上述的传统方法之外，还有一些新的方法。 第四章第五节第四章第五节 流动性需求与来源的协调管理流动性需求与来源的协调管理流动性需求管理效果的衡量流动性需求管理效果的衡量揭示银行流动性状况的信号：揭示银行流动性状况的信号： 1.公众对银行的信心。公众对银行的信心。 2.银行股票价格是否稳定。银行股票价格是否稳定。 3.发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风
33、险溢价。险溢价。 4.出售银行资产有无损失。出售银行资产有无损失。 5.能否满足客户的合理贷款需求。能否满足客户的合理贷款需求。 6.是否频繁从中央银行借款。是否频繁从中央银行借款。 出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。复习思考题复习思考题现金资产包括那些形式？银行保留各种形式现金资产现金资产包括那些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？的目的是什么？ 法定存款准备金的计算方法有哪些？银行应该如何进法定存款准备金的计算方法有哪些？银行应该如何进行法定存款准备金的管理？行法定存款准备金的管理？ 影响超额准备金的因素是什么？银行应该
34、进行超额准影响超额准备金的因素是什么？银行应该进行超额准备金管理？备金管理？ 什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？ 银行如何来预测流动性需求？银行如何来预测流动性需求？ 银行在什么情况下会产生流动性需求？银行在什么情况下会产生流动性需求？ 结合流动性管理的原则分析银行是如何结合流动性管理的原则分析银行是如何来满足流动性需求的？来满足流动性需求的？ 如何对银行流动性管理的效果进行评价？如何对银行流动性管理的效果进行评价？ 用你所学的理论和方法对我国商业银行用你所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断。的流动性风险进行分析和判
35、断。 第五章贷款政策与管理第五章贷款政策与管理 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 贷款政策与程序贷款政策与程序 贷款审查贷款审查 贷款的质量评价贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状 第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 第一节第一节 贷款的种类及组合贷款的种类及组合第一章第一节第一章第一节 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 贷款的重要性贷款的重要性 作为资本市场不发达的国家，我国的资金融作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系通活动高度依赖银行体系。第一章第一节第一章第一节 贷款的种类及
36、组合贷款的种类及组合 贷款的种类贷款的种类 1按贷款的偿还期限可以分为活期贷款、定期按贷款的偿还期限可以分为活期贷款、定期贷款贷款 、透支、透支 2按贷款的保障程度可以分为担保贷款、信用按贷款的保障程度可以分为担保贷款、信用贷款贷款 、票据贴现、票据贴现 3按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款和分期偿还贷款 4按贷款数量可分为按贷款数量可分为“批发批发”贷款和贷款和“零售零售”贷款贷款 5、按贷款的用途按贷款的用途6 6、按贷款的质量分、按贷款的质量分 7 7、按贷款发放的自主程度、按贷款发放的自主程度 第一章第一节第一章第一节 贷款的种类
37、及组合贷款的种类及组合 贷款的组合贷款的组合 银行贷款组合的目的是最大程度地提高银银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。特定的市场环境。 银行的经营规模同样也能决定银行的贷款银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。组合结构。 第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 第二节第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的含义贷款政策的含义贷款政策的含义：贷款政策的含义：是指商业
38、银行是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。程序的总称。 第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的内容贷款政策的内容 1、贷款业务的发展战略、贷款业务的发展战略 是明确贷款的原则、贷款的区域、业务品种及希是明确贷款的原则、贷款的区域、业务品种及希望达到的规模速度；对贷款业务开展的指导思想、望达到的规模速度；对贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性规划。发展领域等进行战略性规划。 贷款经营的方针是安全性、流动性、盈利性（效贷款经营的方针是安全性、流动性、盈利性（效益性）益
39、性）第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的内容贷款政策的内容2、 贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分工作规程：贷款的程序分为三阶段工作规程：贷款的程序分为三阶段:贷前的贷前的推销、调查及信用分析；接受贷款申请后推销、调查及信用分析；接受贷款申请后的评估、审查及贷款的发放；贷后的监督的评估、审查及贷款的发放；贷后的监督检查及风险检测到贷款的收回检查及风险检测到贷款的收回贷款的审批制度：审贷分离与分级审批制贷款的审批制度：审贷分离与分级审批制度度分级授权分级授权 贷款审批制度贷款审批制度审贷分离制度审贷分离制度：将贷前调查、贷时审查、贷后检查三个：将贷前调查、贷
40、时审查、贷后检查三个阶段分别交有三个不同的岗位来完成，并相应承担由阶段分别交有三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。贷款的分级审批制度贷款的分级审批制度贷款审批权限：银行根据信贷贷款审批权限：银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。贷款限额。第五章第二节第五章第二节
41、 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的内容贷款政策的内容 3、贷款发放的规模比率控制、贷款发放的规模比率控制 用一系列的指标来衡量贷款规模是否合适用一系列的指标来衡量贷款规模是否合适 贷款存款比率贷款存款比率 不得超过不得超过 75% 贷款资本比率贷款资本比率 不得低于不得低于8% 贷款集中度贷款集中度 单个企业贷款比率单个企业贷款比率 ：最大客：最大客 户户,10%；最大；最大10家家,50% 中长期贷款比率中长期贷款比率 与存款比率低于与存款比率低于120%第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的内容贷款政策的内容 4、 贷款的期限、地区和品种结构贷款的期限、地区
42、和品种结构 第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的内容贷款政策的内容 5、贷款的担保政策贷款的担保政策 明确担保的方式明确担保的方式 规定抵押品的鉴定评估的方法与程序规定抵押品的鉴定评估的方法与程序 确定贷款与抵押品价值的比率：一般为确定贷款与抵押品价值的比率：一般为60%-80% 确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的内容贷款政策的内容 6、贷款定价、贷款定价：使用合适的定价方法合理的：使用合适的定价方法合理的确定每笔贷款的价格确定每笔贷款的价格第五章第二节
43、第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的内容贷款政策的内容 7、贷款档案的管理政策、贷款档案的管理政策 贷款档案包括：法律文件、信贷文件、还款记录贷款档案包括：法律文件、信贷文件、还款记录 明确档案的责任人；保管地点；存档、借阅及检查制度明确档案的责任人；保管地点；存档、借阅及检查制度第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的内容贷款政策的内容 8、贷款的日常管理和催收政策、贷款的日常管理和催收政策 贷后保持联系，定期与不定期走访借款人，贷后保持联系，定期与不定期走访借款人，进行信贷分析进行信贷分析 贷款回收催收制度：到期前书面通知还款贷款回收催收制度：到期前
44、书面通知还款第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的内容贷款政策的内容 9、对不良贷款的处理对不良贷款的处理 监控、重组、挽救、追偿、诉讼、冲销监控、重组、挽救、追偿、诉讼、冲销第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序 贷款的程序：贷款的程序： 贷款申请、贷款调查贷款申请、贷款调查 对借款人的信用评估对借款人的信用评估 贷款审批、借款合同的签订与担保贷款审批、借款合同的签订与担保 贷款发放、贷款的检查、贷款的回收贷款发放、贷款的检查、贷款的回收第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款的决策程序贷款的决策程序第五章第二节第五章第二节 贷款政
45、策与程序贷款政策与程序贷款协议贷款协议 贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利义务关贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利义务关系的合同。系的合同。 目的是在借款人偿债能力出现问题是保护银行的利益，目的是在借款人偿债能力出现问题是保护银行的利益，因此是贷款过程中不可缺少的组成部分。因此是贷款过程中不可缺少的组成部分。 主要内容有：主要内容有： 贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、声明与承诺；违约事件
46、及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。及司法管辖；附件。信贷业务操作流程信贷业务操作流程 流程三阶段贷款调查贷款调查贷款审批贷款审批贷款审查贷款审查贷款发放贷款发放贷后管理贷后管理借款人的品质借款人的品质借款人的能力借款人的能力借款人的现金流借款人的现金流借款人的抵押借款人的抵押借款人的经济环境借款人的经济环境银行对贷款的控制银行对贷款的控制调查资料调查资料调查方式调查方式调查内容调查内容调查报告调查报告行长或授权的副行长行长或授权的副行长签订借款合同签订借款合同检查检查第五章第三节第五章第三节
47、贷款的定价贷款的定价 一、贷款定价原则一、贷款定价原则 （一）利润最大化原则。（一）利润最大化原则。 （二）扩大市场份额原则。（二）扩大市场份额原则。 （三）保证贷款安全原则（三）保证贷款安全原则 （四）维护银行形象原则（四）维护银行形象原则 贷款定价时应注意维护商业银行的形象，不搞恶贷款定价时应注意维护商业银行的形象，不搞恶性竞争，维护国家金融秩序，维护社会整体利益。性竞争，维护国家金融秩序，维护社会整体利益。第五章第三节第五章第三节 贷款定价贷款定价二、贷款价格的构成二、贷款价格的构成 1、贷款利率。、贷款利率。 2、承诺费。是指银行对已经答应贷给顾客，而、承诺费。是指银行对已经答应贷给顾
48、客，而顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。 3、补偿存款。是借款人应银行要求而保持在银、补偿存款。是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。 4、隐含价格。这是贷款价格中的一些非货币的、隐含价格。这是贷款价格中的一些非货币的内容。内容。商业银行的商业银行的补偿余额（补偿存款）补偿余额（补偿存款）作为贷款协议的一部分，银行通常会要求借款人在该作为贷款协议的一部分，银行通常会要求借款人在该银行保留一定的存款。这种补偿存款通常是不计利息的活期银行保留一定的存款。这种补偿存款通常是不计
49、利息的活期存款，且按贷款额（贷款限额和实际贷款额）的一定比例留存款，且按贷款额（贷款限额和实际贷款额）的一定比例留存。存。 如：银行要求如：银行要求5+5的补偿存款的补偿存款 按贷款限额的按贷款限额的5%和和实际借款额的实际借款额的5%留存银行存款。留存银行存款。 假设：银行提供假设：银行提供100万元的贷款限额，某借款人的平均万元的贷款限额，某借款人的平均贷款余额为贷款余额为80万元，则必须在银行保留补偿存款：万元，则必须在银行保留补偿存款： 1001005% + 80 5% + 80 5% = 95% = 9（万元）（万元）第五章第三节第五章第三节 贷款定价贷款定价 三、货款定价应考虑的因
50、素三、货款定价应考虑的因素 资金成本、资金成本、 贷款费用贷款费用 贷款风险度（市场利率、贷款期限、贷款种类、借款人的贷款风险度（市场利率、贷款期限、贷款种类、借款人的信用状况、借款人的盈利能力）信用状况、借款人的盈利能力） 借款人与银行的关系借款人与银行的关系 银行贷款的目标收益率银行贷款的目标收益率 贷款供求状况贷款供求状况 借款人从其他途径融资的融资成本借款人从其他途径融资的融资成本第五章第三节第五章第三节 贷款定价贷款定价 四、贷款定价方法四、贷款定价方法 （一）（一） 成本加成定价法成本加成定价法 又称宏观差额定价法，即贷款利率贷款成本率又称宏观差额定价法，即贷款利率贷款成本率利率加
