1、 财经素养是一种关于财经概念和风险的知识和理解力，以及运用这些知识和理解力的技能、动机和信心，以便个人在广泛的财经背景中做出有效决策、提高个人和社会经济利益、并能够参与经济生活。 为此，PISA对于学生财经素养的测评包含如下内容： 如何处理银行账户及个人信用/借记卡、如何制订财务计划并实施管理、是否理解税务和储蓄、能否正确认识风险与收益、是否了解财经合同中消费者的权利和 义务，等等。 2007年，在美国出台的第三版K-12个人财经教育国家标准，该标准将财经教育该标准将财经教育分为责任与决策、收入与职业、规划与金钱分为责任与决策、收入与职业、规划与金钱管理、信用与借贷、风险管理与保险、储蓄管理、
2、信用与借贷、风险管理与保险、储蓄与投资六个项目，规定了学校财经教育课程与投资六个项目，规定了学校财经教育课程应该涵盖的理财知识与技能。应该涵盖的理财知识与技能。l1418岁青少年（包括中等职业学校、初三及普高高一高二等在校学生，以及校外青少年等）l可延伸至18-20岁的青年人l部分初级/高级中学以及职业学校；l校外教育机构；l部分青年人较多的企业等。（一）自我认知与管理方面l使青少年对财富有一个较为正确的认识，认识理财对个人发展的重要性。l对目前自身所处经济状态有比较明确的认知；知道合理支配金钱和理性消费的重要性，能够结合自身特点建立合理理财目标。l提高对自己家庭的责任感，具有一定的决策能力和
3、风险管控意识和能力l提升自己的独立思考能力，发展批判性思维，提高与他人的沟通、合作能力。（二）知识和技能方面l了解储蓄、信用和借贷、基金、股票、保险等当今社会常见的金融知识和金融诈骗与风险。 l掌握必要的金融业务技能，如根据具体情况合理选择储蓄品种、办理银行卡、操作网上银行、（移动）互联网购物、进行简单的投资等。l学会为自己合理规划预算、制定理财计划，从而更好地安排未来的生活与学习。l学会应用智能手机理财APP处理自己的经济活动。（一）财富财富在哪里？活动： 利用开放式的小组讨论形式，给出朋友、时间、技能、金钱和健康五个关键词，就几个相同的问题对某个关键词进行讨论，将讨论的结果记录下来，并在全
4、班进行分享。教师应认可学生讨论的答案，但可以引导出本课程将重点讨论的是金钱财富。（一）财富财富在哪里？l知识和技能：对什么是财富有一个初步的了解，以及财富的真正价值是什么？能够就某个问题积极思考，将自己的观点归纳总结，敢于分享给他人。（一）财富财富在哪里？l能力和价值观：我们应该认同什么样的财富观？ 以积极的心态对待自己，对待他人，对待社会。能够认真聆听他人的观点分享，积极分享自己的观点，对于不同的观点能够给予建设性的反馈意见。乐于和他人合作，主动承担自己的职责，为集体奉献自己的力量。（二）我的钱都去哪儿了活动： 通过记账、建立个人财务收支表等记录自己一段时间的花费，并学会对其分类；会分析支出
5、结构；分析必需支出和非必需支出，说明依据；制定改进支出结构的计划或措施，并坚持实施一段时间；能够使用图表工具对一阶段的收入和消费趋势直观的表现出来。（二）我的钱都去哪儿了l知识与技能：了解记账对规范自己消费行为的积极意义。能够使用图表工具来反映某个消费类别的趋势，帮助自身调整消费行为。了解生命周期消费理论，知道规划对自身发展，对具体某件事的重要性。（二）我的钱都去哪儿了l能力与价值观：通过对自己收入和支出情况的记录，具有调整消费行为的意识和能力。能够运用图表来寻找发展趋势的意识和能力具有将所学知识和技能迁移到其它领域的意识和能力。（三）成为一名理性的消费者活动： 以小组为单位，通过市场调查或互
6、联网上查询，就当前比较受欢迎的几款手机（如iphone、小米等）的价格、屏幕尺寸、功能、系统等项目进行统计汇总。对汇总的数据进行分析讨论，按性价比的高低进行排名。对照自己的财务现状，从中选择3部最心仪的手机，制定购买计划，并叙述选择及购买计划的理由。 （三）成为一名理性的消费者l知识与技能：了解商品价格的构成，以及税赋的概念。了解市场调查的方法，并通过实践体验对商品调查的过程。如何成为一名理性消费者。能够根据具体情况制定购买计划。（三）成为一名理性的消费者l能力和价值观：具有获取信息的能力（从社会或是通过互联网）。具有理性消费的意识，能够根据自身实际制定购买计划的能力。能够认识到爱慕虚荣、过度
7、消费都是不正确的生活态度，只有正视现实、积极向上以及合理消费才是健康的生活态度。（四）怎样让钱生钱活动： 以小组为单位，走访附近的银行营业所（或通过互联网）了解该银行提供的储蓄产品。能够对不同年限和种类的储蓄产品进行计算，结合某个商品购买计划，选择合适的储蓄产品。为自己做一个完成大学学业的理财计划：了解我国当前大学的每年的学习费用以及生活费用，从现在开始，选择什么储蓄产品到时的本金加利息就能为自己提供大学学习期间的基本保障。（四）怎样让钱生钱l知识与技能：了解当前银行所提供储蓄产品的品种，能够借助于信息技术手段计算储蓄所产生的利息。知道通货膨胀的特征以及产生的原因，了解银行储蓄利率的调整与通货
8、膨胀的关系。了解银行储蓄也是有风险的，风险来自银行自身的经营以及高通胀带来的货币贬值。（四）怎样让钱生钱l能力与价值观：能够选择合适的储蓄产品为自己进行理财。能够为自己将来的升学制定储蓄计划。初步具备勤俭节约，聚沙成积小钱办大事的意识。（五）借记卡还是信用卡活动： 以小组为单位，走访附近的银行营业所了解借记卡和信用卡申领的程序和方法，了解借记卡和信用卡的不同之处在哪里。进行自我反思，就现在的情况是否需要申领借记卡还是信用卡，试分析两种卡能够给自己带来哪些便利和风险。如何计算信用卡违约利息？信用额度与个人哪些因素相关？哪些行为会对个人诚信记录造成不良影响？（五）借记卡还是信用卡l知识和技能：了解
9、和区分借记卡和信用卡的不同特点。会使用借记卡或信用卡进行消费。了解并能够计算信用卡违约所造成的风险。知道个人诚信记录包括哪些方面，以及良好的诚信记录在当前社会中的重要意义。（五）借记卡还是信用卡l能力和价值观：了解申领借记卡或信用卡的方法，能够根据实际情况申领相关的银行卡。具有使用借记卡或信用卡消费的能力。了解个人诚信记录在当今社会的重要性，并能够有意识的在日常生活和社会交往中注意个人诚信记录。（六）走进互联网支付活动： 通过网上账户申请流程和网上购物的体验，了解互联网消费的现状和趋势，同时了解互联网消费所带来的风险。（六）走进互联网支付l知识和技能：了解互联网购物与传统商业业态的差异。了解网
10、上购物的现状及发展趋势。学会申请支付宝账户，体验网上购物以及网上支付的方法。了解互联网购物及支付的风险，树立自我保护意识，成为理性的消费者的重要性。（六）走进互联网支付l能力和价值观：能够独立完成注册/购物消费/付款等与互联网消费的相关操作。具备互联网消费的意识和能力。具有风险意识和风险防控能力。清晰在互联网消费环境下，理性消费意识和自我控制能力的重要性。（七）保险活动：让每个学生先从各自家庭收集整理已投的保险产品，以小组为单位对每位成员所收集的家庭保险产品进行归纳整理，通过查询相关的信息，对归纳整理的保险项目按不同的特点进行分类，然后对每个类别保险的特点、功能进行描述，最终归纳保险的作用和意
11、义。（七）保险l知识和技能：了解保险在现代社会中对个人、家庭和社会的积极意义。知道当今社会与人民生命财产密切相关的保险产品，并了解这些保险产品的特点和功能。知道购买保险的一般步骤和操作过程。了解与学生密切相关的保险产品有哪些。了解增值类保险产品的特点。（七）保险l能力与价值观：理解保险的积极意义，保险产品是用来化解风险，把损失降到最低点，追求受益率是次要的。具有从众多保险产品中筛选出与自身相关的保险产品的能力。能够为自己以及家庭选择合适的保险产品意识和能力，为和谐家庭幸福家庭做贡献。（八）基金还是股票活动： 以小组为单位，通过查询，了解某个标的产品（股票或基金）在一段时间内涨跌情况，了解基金和
12、股票的投资收益和风险（收益来自价格上涨和分红派息，风险来自价格走低和经营不善导致亏损破产），了解发行股票对经济发展的意义（规范公司的治理结构、降低公司的运营成本等）。（八）基金还是股票l知识和技能：了解中国证券市场基金和股票的种类。了解基金和股票的投资特点，它们的收益和风险。了解影响基金和股票价格走向的因素。了解买卖基金和股票的一般程序。了解发展证券市场对我国国民经济健康发展的意义所在。（八）基金还是股票l能力和价值观：能够区分基金和股票收益和风险特征。能够根据自身的财务状况和风险偏好，合理选择投资品种（基金还是股票）。具有良好的投资心态，是注重短期的投机炒作还是长期的价值投资。（九）移动互联
13、使理财更加便捷活动： 通过使用手机理财APP（以挖财为例），了解下载、安装过程，并练习使用手机APP来为自己记账、投资等操作，感受移动互联带来的便捷，同时引申到其它相关的手机理财活动，如手机支付等。（九）移动互联使理财更加便捷l知识和技能：了解智能手机APP应用软件的下载安装和使用。学会用手机来进行记账等与生活密切相关的活动。了解手机支付的特征和方法，同时清楚手机上的理财行为所蕴含的风险以及避免方法。（九）移动互联使理财更加便捷l能力与价值观：具有运用手机来进行简单理财的能力。了解手机理财所蕴藏的风险，对此有足够的认识和防范意识。（十）做一个有契约精神的人活动： 提供案例（购销合同或劳动合同等
14、），以小组为单位进行讨论，分析案例中合同的类别，影响合同继续有效的因素，违约对自己和他人造成的危害，对照学生自己或家庭尚有效的经济或其它合同，分析违约的原因会是什么？合同违约会造成哪些不良后果等。（十）做一个有契约精神的人l知识和技能： 了解什么契约精神？当前经济社会常见的契约有哪些？知道契约精神对维系整个社会平稳发展的重要意义。能够分析不同类别的契约，如经济合同、劳务合同等 。了解在合同中，你或家庭需要承担哪些责任和享受哪些权利？（十）做一个有契约精神的人l能力与价值观：在与他人交往中，能够以契约精神要求自己，规范自己的行为。在与外界进行经济活动中，具有用契约来保护自己权利的意识和能力。理解
15、所需具备的契约精神须符合我国的法律法规，否则将得不到法律的保护。（十一）理财计划书或理财规划l梳理应该具备的财经素养，强调理财的目的不仅仅是赚钱，而是如何帮助自己在商品经济时代能够得到更好的发展。l制定理财计划书l以小组为单位，设置若干个模拟的情境，鼓励学生用已学的知识和技能，通过访谈、调查、查询等手段，进行理财计划书的设计。（十一）理财计划书或理财规划l在全班范围内，以小组为单位进行理财计划书的展示、分享与讨论；可以从理财计划的合理性，可操作性和目标可达成性几方面讨论，并提出完善的建议，最后回顾总结良好的理财规划应该具有的特点等等。每个活动的体例主要包括：l导入部分（通过一段文字引出本次的活动内容）。l亲身体验（通过实践/讨论/走访等形式的活动，让学生能够了解并掌握本活动的主要知识和技能）。l头脑风暴（设计一些与本次活动相关的问题，引导学生进行思辨分享，让学生从中寻找合适的答案）。每个活动的体例主要包括：l拓展阅读（选择一些与本次活动或下次活动相关的知识性/理念方面的文字材料，拓展学生的知识面或强化某些理念，也为下个活动做铺垫）。l挑战自我（运用本次活动所学的知识和技能，在某些领域进行高一层次的挑战）。
