1、成品油管理相关培训,航天信息股份有限公司,目录 / CONTENTS,成品油管理相关介绍,A 背景,B 范围,成品油消费税发票,C 总流程简述,发行、发票流转、 消费税比对 发票开具 台账相关,档案同步,主管税务机关在核心征管系统将纳税人归类为成品油生产企业或成品油经销企业，征管系统将企业标识同步到税控系统。 税控系统将纳税人档案信息同步到电子底账系统和企业端开票软件。,库存录入,成品油经销企业通过“发票选择确认平台”的“成品油消费税管理”模块录入期初数据； 勾选购进数据和录入海关缴款书来增加成品油库存数。 税务大厅通过“发票选择确认平台”的“成品油消费税管理”模块帮助经销企业维护成品油库存数
2、。,库存推送及下载,成品油库存数通过电子底账系统同步到防伪税控系统。 成品油经销企业通过开票软件的“成品油管理”模块下载库存，或者持税控设备到税局大厅将库存数写入盘中。,成品油发票开具及上传,成品油生产或者经销企业通过开票软件的“成品油管理”模块开具成品油发票。 开具的成品油发票上传到税控系统，税控系统根据经销企业的发票上传情况变更其成品油库存台账。,成品油管理相关介绍,相关产品时间表,成品油管理相关介绍,PART 03 税务端相关功能说明,防伪税控系统涉及的功能变化包含在“系统管理” 中，包括“纳税人档案管理”和“成品油管理”两部分。,纳税人档案登记,纳税人档案登记中增加成品油企业设置项。
3、通常，纳税人档案信息同步自核心征管系统，不需要在防伪税控中进行单独登记。在核心征管系统没有将纳税人档案推送到防伪税控系统的情况下，可以通过本页面进行纳税人档案登记。,纳税人档案变更,纳税人档案变更页面可以查看、变更企业的成品油企业标识。通常情况下，该标识同步自核心征管系统，不需在防伪税控系统中设置。在核心征管系统没有将该标识正常推送到防伪税控系统的情况下，可以通过本页面对纳税人档案信息中的成品油企业标识进行变更。,成品油管理,通过“成品油管理”功能模块对成品油经销企业的库存数进行管理。 包括成品油库存台账查询、成品油库存数下载、成品油库存数退回、成品油库存异常手工退回和成品油库存台账维护五个子
4、菜单。,成品油库存台账查询,查询成品油企业各类油品的当前库存数和新增/下载/退回库存明细。,点击“成品油管理/成品油库存台账查询”，进入“成品油库存台账查询”页面,成品油库存台账查询,成品油库存台账查询,输入纳税人识别号，查询项目选择“当前库存数”，系统显示该企业各类油品的库存情况。,成品油库存台账查询,输入纳税人识别号，选择“新增/下载/退回明细”和操作时间，系统显示该企业本时间段内各类油品的新增/下载/退回的明细情况。,成品油库存数下载,在成品油经销企业无法通过互联网完成库存下载的情况下，企业可以携带税控设备（目前支持金税盘、税控盘，不支持报税盘）到大厅通过该功能将该企业相关油品的库存数下
5、载到税控设备。,成品油库存数下载,点击“成品油管理/成品油库存数下载”，进入成品油库存数下载界面，连接企业税控设备，输入加解密大读卡器密码并确认。,成品油库存数下载,选择需要下载的成品油商品和服务税收分类编码，点击“查询”按钮，系统显示该企业目前相应油品库存情况；如果不选择，默认选择全部种类。,成品油库存数下载,按企业需求输入各类油品需要下载的库存数，本次下载库存数不大于可下载库存数，单位为 “升”，输入完成后，点击“确认”按钮，系统将输入的各类油品库存数下载至企业的税控设备，并减少该油品的可下载库存数，更新企业台账。,成品油库存数退回,在成品油经销企业无法通过互联网完成库存退回的情况下，可以
6、携带税控设备（目前支持金税盘、税控盘，不支持报税盘）到大厅通过该功能将该企业的相关油品库存数从税控设备中退回到税务端数据库中。,成品油库存数退回,点击“成品油管理/成品油库存数退回”进入到成品油库存数退回页面，连接企业税控设备，输入加解密大读卡器密码并确认。,成品油库存数退回,选择要退回的成品油商品和服务税收分类编码，点击“查询”按钮，系统显示该企业税控设备中目前相应油品库存情况；如果不选择，默认选择全部种类。,成品油库存数退回,录入企业本次所要退回的相关油品库存数，可退回数不大于税控设备中实际剩余的库存数，单位为 “升”，录入完成后，点击“确认”按钮，系统将输入的各类油品退回数退回到税务端，
7、减少该企业税控设备中相应油品的库存数，增加税务端台账中相关油品的库存数。,成品油库存异常手工退回,如果成品油经销企业通过开票软件在线进行库存数下载、退回过程中出现异常（例如过程中税控设备损坏），造成操作状态一直处于“下载申请”或者“退回申请”的中间状态，无法进行下一步操作，这时税务人员可通过该功能对此类状态的操作进行手工处理，将申请下载或申请退回的库存数全部退回到局端数据库中。,成品油库存异常手工退回,点击“成品油管理/成品油库存异常手工”进入成品油库存异常手工退回页面，输入纳税人识别号，点击“查询”按钮，系统显示该企业目前状态异常的库存情况。 选择要进行手工处理的业务操作，点击“退回”按钮。
8、,成品油库存异常手工退回,系统将该条记录对应的库存数全部退回到税务端数据库中。,成品油库存台账维护,用于税局人员手工维护成品油经销企业的库存台账。例如：当成品油经销企业税控设备损坏，造成税控设备中的可开具库存数丢失时，纳税人可到税务大厅申请成品油库存台账维护。 在维护企业的库存台账前，税务人员须先对该企业已开具未上传的成品油发票进行存根联补录报税。,成品油库存台账维护,点击“成品油管理/成品油库存台账维护”，进入成品油库存台账维护页面，输入纳税人识别号，点击“查询”按钮，系统显示该企业目前台账信息，在“本次申请维护库存数”栏中逐个输入各类油品需要维护的库存数，点击“确认”按钮提交，系统更新该企
9、业税务端相关油品的库存台账。 由于进行发票存根联补录报税时需要用到企业的税控专用设备，因此对于税控专用设备损坏的企业，需提前更换好金税盘或税控盘。,说明,成品油管理相关介绍,PART 04 期初库存录入,增值税发票选择确认平台,成品油经销企业开具成品油发票之前，需要通过增值税发票选择确认平台录入期初库存数，录入时间是自平台升级后至3月10日。 3月11日零时起，期初数据录入功能关闭。,成品油管理相关介绍,A 开票流程,B 开票操作,1. 获取成品油企业标识的方式,核心征管系统将企业归类为成品油生产或者经营企业，将授权标识同步到防伪税控档案，企业登录开票软件时，系统自动同步企业参数，将授权信息写
10、入金税盘。,另外，企业可以通过网上变更或者携带金税盘到税务大厅进行变更的方式，获取成品油生产或经销企业授权标识。,2. 金税设备状态查询,取得授权之后，金税盘状态查询中显示该企业为成品油生产企业或经销企业以及授权有效期起止时间。,3. 成品油管理模块,取得成品油企业授权后且金税盘时间到了有效期起始时间，开票软件增加成品油管理模块。 支持成品油库存数下载、退回和可开具库存数查询。 支持使用增值税专用发票、增值税普通发票、增值税普通发票（卷票）发票、增值税电子普通发票开具成品油发票。 支持对已开具的成品油发票查询、作废、红冲、上报汇总及远程清卡。,企业状态查询,在成品油管理模块界面，点击“状态查询
11、”按钮，显示成品油企业状态信息。,4. 成品油库存管理,4. 成品油库存管理,取得成品油经销企业授权的纳税人，在成品油管理模块，通过点击“成品油管理/库存管理”菜单，可以下载、退回以及查询成品油库存数，也可以直接通过导航图上的库存下载、库存查询和库存退回完成相关操作。,4. 成品油库存管理成品油库存数下载,成品油经销企业通过此功能从税务端系统按油品类别下载领取所需成品油库存数量，数量小于等于纳税人可用油品库存量。,成品油库存数下载,4. 成品油库存管理成品油库存数下载,点击“库存管理/成品油库存数下载”或者导航图上的“库存下载”。,4. 成品油库存管理成品油库存数下载,进入成品油库存数下载界面
12、，选择所要下载的成品油商品和服务税收分类编码，系统列出可以下载的库存信息。,4. 成品油库存管理成品油库存数下载,录入本次要下载的库存数，点击“确定”按钮。,4. 成品油库存管理成品油库存数下载,系统弹出“请确认本次下载库存数”信息对话框，确认后点击“确定”按钮。,4. 成品油库存管理成品油库存数下载,油品库存数下载到金税盘中，点击“确定”按钮完成库存数下载操作。,4. 成品油库存管理成品油库存数退回,当成品油经销企业领取的成品油库存数错误或有剩余，可通过此功能将金税盘中未使用的成品油库存数退回到税务端该纳税人的台账信息中。退回的库存数量作为纳税人可用库存数量，允许企业重新下载。,成品油库存数
13、退回,4. 成品油库存管理成品油库存数退回,点击“库存管理/成品油库存数退回”或者导航图上的“库存退回”。,4. 成品油库存管理成品油库存数退回,进入成品油库存退回界面，选择要退回的成品油商品和服务税收分类编码，点击 “确定”按钮。,4. 成品油库存管理成品油库存数退回,弹出可退回的成品油库存数窗口，输入本次要退回的数量，点击“确定”按钮。,4. 成品油库存管理成品油库存数退回,系统弹出“本次退回库存数完毕”对话框，点击“确定”按钮，完成本次退回成品油库存数操作。,4. 成品油库存管理成品油库存数退回,确认退回库存后，系统返回油品库存退回界面，显示剩余库存数量。,4. 成品油库存管理成品油库存
14、数查询,成品油经销企业可以查询截止当前时间点本金税盘中的成品油可开具库存数。开具成品油发票的某一类别油品（按成品油税收分类编码细分）总量，应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书载明的同一类别油品（按成品油税收分类编码细分）总量。,成品油库存数查询,4. 成品油库存管理成品油库存数查询,点击“库存管理/成品油库存数查询”或者导航图上的“库存查询”。,4. 成品油库存管理成品油库存数查询,进入成品油库存数查询界面，系统默认列出所有可开具的成品油商品和服务税收分类编码的库存数。,4. 成品油库存管理成品油库存数查询,选择所要查询的分类编码，点击“查询”按钮，显示该类成品油编码的可开
15、具库存数信息。,4. 成品油库存管理成品油库存数查询,5. 成品油发票填开,具有成品油生产或经销企业授权的纳税人，可以通过成品油管理模块使用增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票和增值税普通发票（卷式）这四种发票开具成品油发票。,发票填开,5. 成品油发票填开,在成品油管理模块，点击“成品油管理/成品油发票填开”菜单，或点击导航图上的“发票填开”按钮，选择所要开具的发票票种。,5. 成品油发票填开,确认发票信息，点击“确认”按钮。,5. 成品油发票填开,进入成品油增值税专用发票填开界面。,5. 成品油发票填开,商品信息只能选择“成品油”分类的税收分类编码。,5. 成品油发票填开,单
16、位只能是“吨”或者”升”。,5. 成品油发票填开,输入要开具的数量，“数量栏”必须填写。,5. 成品油发票填开,同一张成品油发票票面上可以开具多种成品油类的税收分类编码的油品。,5. 成品油发票填开,成品油发票票面左上角显示“成品油”字样。,5. 成品油发票填开,6. 成品油红字增值税专用发票信息表填开,对涉及退货、折让和开具错误等原因，需销货方重新开具成品油专用发票时，需要首先开具红字增值税专用发票信息表。 开具成品油红字增值税专用发票信息表时，需要勾选“成品油专用发票”，选择是否涉及销售数量或销售金额。如选择涉及销售数量的，必须填入相应数量；如由于折扣折让等原因需开具红字专用发票信息表的，
17、选择仅涉及销售金额，在开具红字专用发票信息表时销售数量无法录入。 填开成品油红字发票信息表时，只能选择成品油分类编码的商品。,成品油红字发票信息表填开,6. 成品油红字增值税专用发票信息表填开,在成品油管理模块，点击“信息表/红字增值税专用发票信息表”。,6. 成品油红字增值税专用发票信息表填开,弹出红字增值税专用发票信息表信息选择窗口，进行成品油专用发票信息选择。,6. 成品油红字增值税专用发票信息表填开涉及销售数量变更,成品油专用发票信息选择中选择“涉及销售数量变更（销售退回、开票有误等原因）”。,6. 成品油红字增值税专用发票信息表填开涉及销售数量变更,单位和数量必填。,6. 成品油红字
18、增值税专用发票信息表填开仅涉及销售金额变更,成品油专用发票信息选择“仅涉及销售金额变更（销售折让）”。,6. 成品油红字增值税专用发票信息表填开仅涉及销售金额变更,系统屏蔽单位、数量和单价的录入功能。,7. 成品油红字发票,当成品油增值税普通发票、增值税普通发票（卷式）开具有误、发生退货或折扣折让，且正数发票已经报税，此时需开具红字发票进行冲红。 电子发票不能作废，只能冲红。 正常情况的成品油增值税专用发票只能冲红，不能作废。 开具成品油红字增值税专用发票时，只能通过“导入网络下载红字发票信息表”的方式进行开具。,成品油红字发票,7. 成品油红字发票填开,进入“增值税专用发票填开（成品油）”界面。,7. 成品油红字发票填开,点击“红字”，选择“导入网络下载红字发票信息表”的方式开具红字发票。,7. 成品油红字发票填开,7. 成品油红字发票填开成品油发票作废,说明,祝： 新春快乐! 万事如意!,航天信息 技术服务中心,2018年2月11日,
