1、第三章第三章 储蓄规划储蓄规划上午上午2时时27分分30秒秒目目 录录学习目标学习目标案例导入案例导入第一节第一节 储蓄规划的工具储蓄规划的工具第二节第二节 储蓄利息及利息税的计算储蓄利息及利息税的计算本章小结本章小结第三节第三节 个人储蓄的运用策略个人储蓄的运用策略上午上午2时时27分分31秒秒学习目标学习目标（一）知识目标（一）知识目标掌握储蓄的概念及各类储蓄规划工具；掌握储蓄的概念及各类储蓄规划工具；掌握储蓄利息及利息税的计算、储蓄规划程序及掌握储蓄利息及利息税的计算、储蓄规划程序及技巧。技巧。（二）技能目标（二）技能目标能够根据各类储蓄规划工具的特点进行灵活选择；能够根据各类储蓄规划工
2、具的特点进行灵活选择；根据储蓄利息计算利息总额及利息税并能够对各根据储蓄利息计算利息总额及利息税并能够对各类储蓄进行一定的规划。类储蓄进行一定的规划。上午上午2时时27分分31秒秒案例导入案例导入拟订目标强迫储蓄拟订目标强迫储蓄 都市月光族脱贫秘笈都市月光族脱贫秘笈 他们经常没钱，经常借钱，挣得不少，花得更多。他们有钱时什么他们经常没钱，经常借钱，挣得不少，花得更多。他们有钱时什么都敢玩，什么都敢买，没钱时便一贫如洗，艰难度日，拿着丰厚的薪都敢玩，什么都敢买，没钱时便一贫如洗，艰难度日，拿着丰厚的薪水，却打起贫穷的旗号。他们的口号是水，却打起贫穷的旗号。他们的口号是“心无杂念，享受现在心无杂念
3、，享受现在”，超，超前消费是他们执着追求的生活理念。这就是曾经一度流行于都市里的前消费是他们执着追求的生活理念。这就是曾经一度流行于都市里的白领月光族。白领月光族。对于自己经济时时面临危机，生活常常陷入困顿，月光族终于开始对于自己经济时时面临危机，生活常常陷入困顿，月光族终于开始反思，并渐渐觉醒。反思，并渐渐觉醒。“理财理财”，这个他们原本从来不屑的字眼，悄悄，这个他们原本从来不屑的字眼，悄悄地被提上了议事日程。地被提上了议事日程。专家建议，对个人的财产状况要有清醒的认识，控制债务，理性做专家建议，对个人的财产状况要有清醒的认识，控制债务，理性做“负翁负翁”。一个家庭每月还款的月供最好不要超过
4、家庭月收入的。一个家庭每月还款的月供最好不要超过家庭月收入的30%30%40%40%。在这个范围内，家庭财务还比较安全。此外，在负债的情况下要。在这个范围内，家庭财务还比较安全。此外，在负债的情况下要有统筹的考虑，为减少利息支出，可以尽可能地利用利率最低的品种。有统筹的考虑，为减少利息支出，可以尽可能地利用利率最低的品种。上午上午2时时27分分31秒秒 另外，拟订生活目标、开始记账找出财务漏洞也是成功理财好的开另外，拟订生活目标、开始记账找出财务漏洞也是成功理财好的开始，在生活中还应培养先积累再消费、强迫储蓄、少用等始，在生活中还应培养先积累再消费、强迫储蓄、少用等“好习惯好习惯”。同样是花钱
5、，与其花在消耗型的享受不如花在投资型的享受。像汽车同样是花钱，与其花在消耗型的享受不如花在投资型的享受。像汽车和家电都是短期的享受，对长远的生活没有太大的帮助，价值也会随和家电都是短期的享受，对长远的生活没有太大的帮助，价值也会随着时间折损。上英文课就属于投资型的享受，价值不但不会折损，还着时间折损。上英文课就属于投资型的享受，价值不但不会折损，还能帮助自己找到更好的工作、收入更高。所以在设定消费目标的时候，能帮助自己找到更好的工作、收入更高。所以在设定消费目标的时候，就要检视是否有投资性质。年轻朋友在理财之初，首要的财务目标应就要检视是否有投资性质。年轻朋友在理财之初，首要的财务目标应是储蓄
6、是储蓄3 3至至6 6个月的生活必需，因为刚开始就业的前几年，年轻朋友可个月的生活必需，因为刚开始就业的前几年，年轻朋友可能不见得能很顺利地找到适合自己长远发展的工作，有转换工作的可能不见得能很顺利地找到适合自己长远发展的工作，有转换工作的可能性，为使转换工作过程中生活不至遭遇过大冲击，或是应付意外的能性，为使转换工作过程中生活不至遭遇过大冲击，或是应付意外的支出，生活准备金是相当重要的。支出，生活准备金是相当重要的。上午上午2时时27分分31秒秒第一节第一节 储蓄规划的工具储蓄规划的工具一、现金一、现金 现金是现金规划的重要工具。现金是现金规划的重要工具。现金有两个突出的特点：现金有两个突出
7、的特点：1一是现金在所有金融工具中流动性最强。一是现金在所有金融工具中流动性最强。2二是持有现金的收益率低。二是持有现金的收益率低。上午上午2时时27分分31秒秒二、相关储蓄品种二、相关储蓄品种 (一一)一般储蓄业务一般储蓄业务 1.1.活期储蓄活期储蓄 活期储蓄是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种活期储蓄是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种比较灵活的储蓄方式。活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵比较灵活的储蓄方式。活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币活性较高，人民币1 1元起存，港币、美元、日元和欧元等起存金额元起存，港币、美元、日元和欧元等起存金额为不低
8、于为不低于1 1美元的等值外币。美元的等值外币。上午上午2时时27分分31秒秒 2.2.定活两便储蓄定活两便储蓄 定活两便储蓄是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取定活两便储蓄是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。它的起存金额低，人民币的储蓄存款。它的起存金额低，人民币5050元即可起存。既有活期之便，元即可起存。既有活期之便，又有定期之利，利息按实际存期长短计算，存期越长利率越高。存期又有定期之利，利息按实际存期长短计算，存期越长利率越高。存期低于整存整取最低档次（不满低于整存整取最低档次（不满3 3个月）的，按活期利率计息；存期超个月）的，按活期利率计息；存期超过过
9、3 3个月以上不满半年的，按个月以上不满半年的，按3 3个月整存整取利率六折计息；存期超过个月整存整取利率六折计息；存期超过半年以上不满一年的，按半年整存整取利率六折计息；存期超过一年半年以上不满一年的，按半年整存整取利率六折计息；存期超过一年（含（含1 1年）的，一律按一年期整存整取利率六折计息。这种储蓄存款年）的，一律按一年期整存整取利率六折计息。这种储蓄存款方式比较适合那些有较大幅度的结余，但在不久的将来需随时全额支方式比较适合那些有较大幅度的结余，但在不久的将来需随时全额支取使用的客户。取使用的客户。上午上午2时时27分分31秒秒 3.3.整存整取整存整取 整存整取是一种由客户选择存款
10、期限，整笔存入，到期提整存整取是一种由客户选择存款期限，整笔存入，到期提取本息的一种定期储蓄。它的起存金额低，多存不限，一般来取本息的一种定期储蓄。它的起存金额低，多存不限，一般来说，人民币说，人民币5050元起存，港币元起存，港币5050元、日元元、日元1 0001 000元、其他币种为原元、其他币种为原币种币种1010元起存。整存整取的利率较高，因此，具有较高的稳定元起存。整存整取的利率较高，因此，具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比。存期上也有多种选择：人收入，利率大小与期限长短成正比。存期上也有多种选择：人民币的存期分别为民币的存期分别为3 3个月、个月、6 6个月、个月、1
11、1年、年、2 2年、年、3 3年和年和5 5年；外币年；外币的存期分别为的存期分别为1 1个月、个月、3 3个月、个月、6 6个月、个月、1 1年、年、2 2年，到期凭存单支年，到期凭存单支取本息。储户还可以根据本人意愿在办理定期存款时约定到期取本息。储户还可以根据本人意愿在办理定期存款时约定到期自动转存。自动转存。上午上午2时时27分分31秒秒 4.4.零存整取零存整取 零存整取是一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支零存整取是一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息的定期储蓄。它的适用面较广，手续简便，往往可以积零取本息的定期储蓄。它的适用面较广，手续简便，往往可以积零成整
12、，获得较高收益。零存整取起存金额较低，人民币成整，获得较高收益。零存整取起存金额较低，人民币5 5元即可起元即可起存。存期可以选择存。存期可以选择1 1年、年、3 3年或年或5 5年。存款金额由储户自定，每月需年。存款金额由储户自定，每月需以固定金额存入：若中途漏存，应在次月补齐。未补齐者则视同以固定金额存入：若中途漏存，应在次月补齐。未补齐者则视同违约，违约后将不再接受客户续存及补存，到期支取时按实存金违约，违约后将不再接受客户续存及补存，到期支取时按实存金额和实际存期计息。这种储蓄方式比较适合刚参加工作，需逐步额和实际存期计息。这种储蓄方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户。积累
13、每月结余的客户。上午上午2时时27分分31秒秒 5.5.整存零取整存零取 整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。这种储蓄方式一次存入本金，支取本金，到期支取利息的定期储蓄。这种储蓄方式一次存入本金，人民币人民币1 0001 000元即可起存。存期分为元即可起存。存期分为1 1年、年、3 3年、年、5 5年，取款间隔可选年，取款间隔可选择择1 1个月、个月、3 3个月、半年，可记名，预留印鉴或密码，可挂失。开户个月、半年，可记名，预留印鉴或密码，可挂失。开户时由银行发给储户存折，取款时储户凭存
14、折到原开户行填写取款凭时由银行发给储户存折，取款时储户凭存折到原开户行填写取款凭证后领取本金。如到期日未领取，以后可随时领取。整存零取不得证后领取本金。如到期日未领取，以后可随时领取。整存零取不得部分提前支取。利息在期满结清时支取。这种储蓄方式适合那些有部分提前支取。利息在期满结清时支取。这种储蓄方式适合那些有整笔较大款项收入且需要在一定时期内分期陆续支取使用的客户。整笔较大款项收入且需要在一定时期内分期陆续支取使用的客户。上午上午2时时27分分31秒秒 6.6.存本取息存本取息 存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定
15、期储蓄。它的起存金额较高，一般为人民币定期储蓄。它的起存金额较高，一般为人民币5 0005 000元，存款余额稳元，存款余额稳定。存期分为定。存期分为1 1年、年、3 3年、年、5 5年。可记名挂失。开户时，由储蓄机构发年。可记名挂失。开户时，由储蓄机构发给储户存折，储户凭存折分期支取利息。一般每月、每季或每半年一给储户存折，储户凭存折分期支取利息。一般每月、每季或每半年一次，不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可随时取息，但次，不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息。到期支取本金。这种储蓄方式在约定存期内如需提前支不计算复息。到期支取本金。这种储蓄方式在约定
16、存期内如需提前支取本金，利息按取款当日银行挂牌公告的活期储蓄的利率计息，存期取本金，利息按取款当日银行挂牌公告的活期储蓄的利率计息，存期内已支取的定期储蓄利息要一次性从本息中扣回。这种储蓄方式比较内已支取的定期储蓄利息要一次性从本息中扣回。这种储蓄方式比较适合于有款项在一定时期内不需动用，只需定期支取利息以作生活零适合于有款项在一定时期内不需动用，只需定期支取利息以作生活零用的客户。用的客户。上午上午2时时27分分31秒秒 7.7.个人通知存款个人通知存款 个人通知存款是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定个人通知存款是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存
17、款。个人通知存款不论实际存期多长，支取日期和金额方能支取的存款。个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为按存款人提前通知的期限长短划分为1 1天通知存款和天通知存款和7 7天通知存款两个天通知存款两个品种。品种。1 1天通知存款必须提前天通知存款必须提前1 1天通知约定支取存款，天通知约定支取存款，7 7天通知存款则天通知存款则必须提前必须提前7 7天通知约定支取存款。通知存款的币种为人民币。本金一天通知约定支取存款。通知存款的币种为人民币。本金一次存入，可一次或分次支取。个人通知存款利率收益较活期存款高，次存入，可一次或分次支取。个人通知存款利率收益较活期存款高，是大额
18、资金管理的好方式是大额资金管理的好方式 ，开户及取款起点较高：人民币通知存款，开户及取款起点较高：人民币通知存款开户起存金额开户起存金额5 5万元；最低支取金额为万元；最低支取金额为5 5万元万元 。外币通知存款的最低。外币通知存款的最低存款金额各地区略有不同存款金额各地区略有不同 ，约为等值人民币，约为等值人民币5 5万元（含），外币通知万元（含），外币通知存款提前通知的期限为存款提前通知的期限为7 7天。个人通知存款适用于拥有大额款项，在天。个人通知存款适用于拥有大额款项，在短期内需支取该款项的客户，或需分期多次支取的客户，或短期内不短期内需支取该款项的客户，或需分期多次支取的客户，或短期
19、内不确定取款日期的客户。确定取款日期的客户。上午上午2时时27分分31秒秒 (二二)特色储蓄业务特色储蓄业务 1 1定额定期双定存单定额定期双定存单 定额定期双定存单是部分地区邮政储蓄推出的存款金额固定、存定额定期双定存单是部分地区邮政储蓄推出的存款金额固定、存期固定的可以当礼品赠送的存单，它有新婚致喜、生日快乐、万事如期固定的可以当礼品赠送的存单，它有新婚致喜、生日快乐、万事如意、茁壮成长四种画面，这种储蓄事先在存单上印有存款金额，其面意、茁壮成长四种画面，这种储蓄事先在存单上印有存款金额，其面额分为额分为5050元、元、100100元、元、200200元、元、500500元四种，期限一年，
20、存单上不记名，元四种，期限一年，存单上不记名，不预留印鉴，也不受理挂失，到期凭存单支取本息，可以在同一市县不预留印鉴，也不受理挂失，到期凭存单支取本息，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄网点通存通兑，可以过期支取，也可以提前支取，辖区内各邮政储蓄网点通存通兑，可以过期支取，也可以提前支取，一次取清，不能部分提前支取。利率和计算方法与整存整取定期储蓄一次取清，不能部分提前支取。利率和计算方法与整存整取定期储蓄相同。相同。上午上午2时时27分分31秒秒 2 2定活通定活通 一些银行每月自动将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，一些银行每月自动将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或
21、转账取现资金不足时，定期存款将自动当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款。该项服务为储户省却了经常管理账户的麻烦，而转为活期存款。该项服务为储户省却了经常管理账户的麻烦，而且实现了现金的高效管理，满足定期存款收益与活期存款便利的且实现了现金的高效管理，满足定期存款收益与活期存款便利的双重需要，但各行对定活通的约定有所区别。双重需要，但各行对定活通的约定有所区别。上午上午2时时27分分31秒秒 3 3绿色存款绿色存款 为保护环境，提高公众的环境保护意识，促进中国环境保护的可为保护环境，提高公众的环境保护意识，促进中国环境保护的可持续发展，本着持续发展，本着“保护环境
22、，公众参与保护环境，公众参与”和和“取之于民，用之于民取之于民，用之于民”的原则，中国银行与中华环境保护基金会早在的原则，中国银行与中华环境保护基金会早在20032003年年1111月月2323日就共同日就共同启动了启动了“绿色心益通绿色心益通”储蓄捐款活动。由中国银行开办客户委托业务，储蓄捐款活动。由中国银行开办客户委托业务，根据客户的意愿，代客户把现金或储蓄存款利息捐赠给中华环境保护根据客户的意愿，代客户把现金或储蓄存款利息捐赠给中华环境保护基金会，为众多关心环保、热爱公益事业的各界人土提供一条表达爱基金会，为众多关心环保、热爱公益事业的各界人土提供一条表达爱心的捐赠渠道。捐赠款项主要用于
23、资助当地的环境生态建设，资助西心的捐赠渠道。捐赠款项主要用于资助当地的环境生态建设，资助西部环境生态工程建设，建设城市生态主题公园和环境保护宣传教育等部环境生态工程建设，建设城市生态主题公园和环境保护宣传教育等方面。方面。上午上午2时时27分分32秒秒 4 4礼仪存单礼仪存单 中国银行礼仪存单系列产品，是在传统人民币定期存单基中国银行礼仪存单系列产品，是在传统人民币定期存单基础上，为满足客户送礼、收藏等需求推出特色定期储蓄产品。础上，为满足客户送礼、收藏等需求推出特色定期储蓄产品。礼仪存单票面印制精美，目前分为人民币整存整取和定活两便礼仪存单票面印制精美，目前分为人民币整存整取和定活两便两种。
24、礼仪存单采用不定额和实名制发行，预留密码后可以在两种。礼仪存单采用不定额和实名制发行，预留密码后可以在同城范围内通存通兑。客户在持有期内可以办理挂失、提前支同城范围内通存通兑。客户在持有期内可以办理挂失、提前支取、自动转存，其开办方法及相关规定均与普通中国银行整存取、自动转存，其开办方法及相关规定均与普通中国银行整存整取定期储蓄存款和定活两便储蓄存款相同。整取定期储蓄存款和定活两便储蓄存款相同。上午上午2时时27分分32秒秒 5 5喜庆存单喜庆存单 “喜庆存单喜庆存单”是交通银行专门对原有的定活两便存单进行了新是交通银行专门对原有的定活两便存单进行了新的版面设计，采用中国传统的年画图案，突出喜
25、庆祥和氛围的一的版面设计，采用中国传统的年画图案，突出喜庆祥和氛围的一种定活两便储蓄存款，采用实名制，存取挂失等手续和一般的银种定活两便储蓄存款，采用实名制，存取挂失等手续和一般的银行定期存款基本一样，但它的特别之处可以像活期存款一样随时行定期存款基本一样，但它的特别之处可以像活期存款一样随时支取，如果存期高于支取，如果存期高于3 3个月，储户还可以获得高于活期存款利率的个月，储户还可以获得高于活期存款利率的收益，用它送礼还附带利息。收益，用它送礼还附带利息。上午上午2时时27分分32秒秒第二节第二节 储蓄利息及利息税的计算储蓄利息及利息税的计算一、利息计算的一般规定一、利息计算的一般规定利率
26、利率计息起点计息起点不计复息不计复息存起计存起计算规定算规定储蓄存款利率由储蓄存款利率由国家统一规定，国家统一规定，人民银行挂牌公人民银行挂牌公告。利率也称为告。利率也称为利息率，是在一利息率，是在一定日期内利息与定日期内利息与本金的比率，一本金的比率，一般分为年利率、般分为年利率、月利率、日利率月利率、日利率三种。三种。储蓄存款利息储蓄存款利息计算时，本金计算时，本金以以“元元”为起为起息点，元以下息点，元以下的角、分不计的角、分不计息，利息的金息，利息的金额算至分位，额算至分位，分位以下四舍分位以下四舍五入。五入。各种储蓄存款各种储蓄存款除活期除活期(存折存折)年度结息可将年度结息可将利息
27、转入本金利息转入本金生息外，其他生息外，其他各种储蓄不论各种储蓄不论存期如何，一存期如何，一律于支取时利律于支取时利随本清，不计随本清，不计复息。复息。存期的计算算头存期的计算算头不算尾，全年按不算尾，全年按360天、每月均天、每月均按按30天计算。各天计算。各种定期存款的到种定期存款的到期日均以对年、期日均以对年、对月、对日为准，对月、对日为准，即自存入日至次即自存入日至次年同月同日为一年同月同日为一对年，存入日至对年，存入日至下月同一日为对下月同一日为对月。月。上午上午2时时27分分32秒秒二、各类储蓄利息的计算方法二、各类储蓄利息的计算方法 （一）活期储蓄的利息计算（一）活期储蓄的利息计
28、算 活期储蓄的利息活期储蓄的利息=(=(积数积数日利率日利率)=(=(每日变动的存款余额每日变动的存款余额实存天数实存天数日利率日利率)（二）定活两便储蓄的利息计算（二）定活两便储蓄的利息计算 定活两便储蓄存款存期在定活两便储蓄存款存期在3 3个月以内的按活期计算；存期在个月以内的按活期计算；存期在3 3个月个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算；存期在以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算；存期在1 1年以年以上上(含含1 1年年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1 1年年期存款利率打六折计息。其公式：利息期
29、存款利率打六折计息。其公式：利息=本金本金存期存期利率利率60%60%。上午上午2时时27分分32秒秒（三）整存整取定期储蓄的利息计算（三）整存整取定期储蓄的利息计算定期储蓄存款提前支取，按支定期储蓄存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。利率计付利息。时间规定。定期储蓄时间规定。定期储蓄存款的到期日，以对存款的到期日，以对年对月对日为准。年对月对日为准。利率规定。定期储蓄存款在存期内遇利率规定。定期储蓄存款在存期内遇到利率调整，按存单开户日挂牌公告到利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应定期储蓄存款利率计付利息。的相应定期储蓄存款利率计付利息。逾期支
30、取的定期储蓄存款，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，其超过原定存期的部分，除约定转存的外，按支取除约定转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。款利率计息。整存整取定期储蓄的计算公式：整存整取定期储蓄的计算公式：12345到期支取的计算到期支取的计算过期支取情况下过期支取情况下利息利息=本金本金利息利息率率存期存期到期日支付规定利到期日支付规定利息，到期日以后部分息，到期日以后部分按活期利率付息。按活期利率付息。提前支取提前支取按活期储蓄利率按活期储蓄利率计算计算上午上午2时时27分分32秒秒 （四）零存整取储蓄的利息计算（四）零存整取储蓄的利息计算
31、零存整取是普通居民较普遍采用的方法。零存整取的余额是逐日递增零存整取是普通居民较普遍采用的方法。零存整取的余额是逐日递增的，因而不能简单地采用整存整取的计算利息的方式，只能用单利年金方的，因而不能简单地采用整存整取的计算利息的方式，只能用单利年金方式计算，公式如下：式计算，公式如下：SNSN=A A(1+(1+R R)+)+A A(1+2(1+2R R)+)+A A(1+(1+NRNR)=NANA+N N(N N+1)+1)ARAR/2/2式中，式中，A A每期存入的本金；每期存入的本金；SNSNNN期后的本利和（单利年金终值）；期后的本利和（单利年金终值）；NANA所储蓄的本金的总额；所储蓄
32、的本金的总额；R R一期的利率水平；一期的利率水平；N N(N N十十1)1)ARAR/2/2所获得的利息的总数额。所获得的利息的总数额。零存整取通常是每月存入一次，且存入金额每次都相同，因此，为了零存整取通常是每月存入一次，且存入金额每次都相同，因此，为了方便起见，我们将存期可化为常数如下：如果存期是方便起见，我们将存期可化为常数如下：如果存期是1 1年，那么年，那么D DN N(N N+1)+1)/2/21212(12+1)/2(12+1)/27878。同样，如果存期为。同样，如果存期为2 2年，则常数由上式可算出年，则常数由上式可算出D D300300；如果存期为；如果存期为3 3年，则
33、常数为年，则常数为 D D666666。这样算来，就有：。这样算来，就有：(N N+1)+1)ARARDARDAR/2/2N N，即零存整取利息。，即零存整取利息。上午上午2时时27分分32秒秒（五）整存零取储蓄的利息计算（五）整存零取储蓄的利息计算 整存零取的储蓄余额由大到小反方向排列，利息的计算计息公式整存零取的储蓄余额由大到小反方向排列，利息的计算计息公式为：每次支取本金为：每次支取本金=本金本金约定支取次数约定支取次数 到期应付利息到期应付利息=(=(全部本金全部本金+每次支取金额每次支取金额)/2)/2支取本金次数支取本金次数每每次支取间隔期次支取间隔期月利率月利率（六）存本取息储蓄
34、的利息计算（六）存本取息储蓄的利息计算 存本取息的利息计算公式与整存整取的计算公式相同，只是为了存本取息的利息计算公式与整存整取的计算公式相同，只是为了弥补提前分期取息给银行造成的贴息损失，该种储蓄所定的利率要低弥补提前分期取息给银行造成的贴息损失，该种储蓄所定的利率要低于整存整取的储蓄利率。于整存整取的储蓄利率。每期支取利息每期支取利息=本金本金取息期取息期利息率利息率上午上午2时时27分分32秒秒三、储蓄利息税的计算三、储蓄利息税的计算 储蓄存款在储蓄存款在19991999年年1010月月3131日前的利息所得，不征收个人所得税；日前的利息所得，不征收个人所得税；在在19991999年年1
35、111月月1 1日至日至20072007年年8 8月月1414日的利息所得，按照日的利息所得，按照20%20%的比例征收的比例征收个人所得税；在个人所得税；在20072007年年8 8月月1515日至日至20082008年年1010月月8 8日的利息所得，按照日的利息所得，按照5%5%的比例征收个人所得税；储蓄存款在的比例征收个人所得税；储蓄存款在20082008年年1010月月9 9日后（含日后（含1010月月9 9日）日）的利息所得，暂免征收个人所得税。的利息所得，暂免征收个人所得税。上午上午2时时27分分32秒秒第三节第三节 个人储蓄的运用策略个人储蓄的运用策略 一、储蓄规划程序一、储蓄
36、规划程序 (一一)确定储蓄额度确定储蓄额度 一个投资者到底该储蓄多少一个投资者到底该储蓄多少?个人投资者的实际情况千差万别，没个人投资者的实际情况千差万别，没有一个统一的标准。一般情况下，在确定储蓄额度时，要考虑个人投资有一个统一的标准。一般情况下，在确定储蓄额度时，要考虑个人投资者的收入、支出水平、投资的收益和风险偏好等因素。者的收入、支出水平、投资的收益和风险偏好等因素。（二）选择储蓄网点（二）选择储蓄网点 随着我国金融改革步伐的加快，银行的竞争意识愈来愈强，不同随着我国金融改革步伐的加快，银行的竞争意识愈来愈强，不同银行的营业时间、规模、地理位置远近及采用设备、工作效率和服务态银行的营业
37、时间、规模、地理位置远近及采用设备、工作效率和服务态度差别比较大。另外，银行卡的普及程度、卡上服务功能和效率也有很度差别比较大。另外，银行卡的普及程度、卡上服务功能和效率也有很大差别。一般人都愿意选择离家较近、存取方便、服务态度好、科技手大差别。一般人都愿意选择离家较近、存取方便、服务态度好、科技手段先进的银行储蓄网点。段先进的银行储蓄网点。上午上午2时时27分分32秒秒（三）选择储蓄理财方式（三）选择储蓄理财方式 储蓄理财产品的种类很多。除了前面介绍的传统储蓄产品和新型储蓄理财产品的种类很多。除了前面介绍的传统储蓄产品和新型储蓄产品外，还会不断有新的产品出现。各种储蓄产品有不同的特色，储蓄产
38、品外，还会不断有新的产品出现。各种储蓄产品有不同的特色，可互为补充，并能满足不同投资者的理财要求。选择哪种方式储蓄理可互为补充，并能满足不同投资者的理财要求。选择哪种方式储蓄理财，应根据投资者的具体情况选择。财，应根据投资者的具体情况选择。（四）选择储蓄存期（四）选择储蓄存期 一般而言，存期越长，利率越高。但存期过长，当需要变现时，一般而言，存期越长，利率越高。但存期过长，当需要变现时，未到期提取会损失定期存款利息，继续持有又难以满足必要的流动性未到期提取会损失定期存款利息，继续持有又难以满足必要的流动性需求；此外，在利率上升时，会错失利率上升的投资机会。需求；此外，在利率上升时，会错失利率上
39、升的投资机会。上午上午2时时27分分32秒秒 二、储蓄规划技巧二、储蓄规划技巧（一）储蓄起到了投资的蓄水池的作用（一）储蓄起到了投资的蓄水池的作用 储蓄是一个资金的中转站，它既是投资理财的先导，又是投资理储蓄是一个资金的中转站，它既是投资理财的先导，又是投资理财的后盾，往往是通向致富之路的第一站。财的后盾，往往是通向致富之路的第一站。（二）储蓄存款组合（二）储蓄存款组合 储蓄存款组合的原则是兼顾收益和日常开支的需要。根据家庭预储蓄存款组合的原则是兼顾收益和日常开支的需要。根据家庭预算表可以估算出以后每个月需要的现金支出和收支结余，这样，就可算表可以估算出以后每个月需要的现金支出和收支结余，这样
40、，就可以选择适合的储蓄种类来处理结余资金。以选择适合的储蓄种类来处理结余资金。上午上午2时时27分分32秒秒 （三）根据利率走势调整储蓄组合（三）根据利率走势调整储蓄组合 如果国家的经济形势开始好转，利率有进一步提升的可能，则存如果国家的经济形势开始好转，利率有进一步提升的可能，则存期不宜过长；如果经济发展到一个较高的水平，利率水平也较高，则期不宜过长；如果经济发展到一个较高的水平，利率水平也较高，则可存入长期的定期。如果利率下降到低谷时，则选择短期存款或转向可存入长期的定期。如果利率下降到低谷时，则选择短期存款或转向其他投资品种。其他投资品种。（四）提前支取有技巧（四）提前支取有技巧 由于特
41、殊原因需要提前支取，则支取部分按活期计息，可有什么由于特殊原因需要提前支取，则支取部分按活期计息，可有什么好办法减少损失好办法减少损失?一是只支取需用部分的金额。例如，如果急需一是只支取需用部分的金额。例如，如果急需5 0005 000元，现手头有元，现手头有1 1万元的定期存单，则从其中只取万元的定期存单，则从其中只取5 0005 000元即可，不要全元即可，不要全部取完，因为剩余的部取完，因为剩余的5 0005 000元还是按原利率计息；二是办理存单抵押元还是按原利率计息；二是办理存单抵押贷款。对已存时间较长的存单，采用以此存单抵押申请贷款来解决急贷款。对已存时间较长的存单，采用以此存单抵
42、押申请贷款来解决急用资金问题，可相应减少损失。用资金问题，可相应减少损失。上午上午2时时27分分32秒秒三、储蓄卡与信用卡使用注意事项三、储蓄卡与信用卡使用注意事项 （一）借记卡（一）借记卡 借记卡是市民最常用，也是钱包借记卡是市民最常用，也是钱包里张数最多的卡。里张数最多的卡。借记卡必须先存款后消费，没有借记卡必须先存款后消费，没有透支功能，它最大的优势是具有透支功能，它最大的优势是具有“电电子管家子管家”功能，几乎每家银行都赋予功能，几乎每家银行都赋予借记卡借记卡“管家管家”的重任，代缴水、电、的重任，代缴水、电、煤、学费、书报杂志费用，甚至代缴煤、学费、书报杂志费用，甚至代缴保险费等都可
43、以成为借记卡的主要功保险费等都可以成为借记卡的主要功能。而且还可以利用借记卡办理银证能。而且还可以利用借记卡办理银证转账和炒股，同时也可以利用转账和炒股，同时也可以利用“银基银基通通”购买基金。购买基金。上午上午2时时27分分32秒秒 （二）信用卡（二）信用卡 信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片，其形式是一消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片，其形式是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓名等内容，背面张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓
44、名等内容，背面有磁条、签名条的卡片。我们现在所说的信用卡，一般单指贷记卡。有磁条、签名条的卡片。我们现在所说的信用卡，一般单指贷记卡。上午上午2时时27分分33秒秒信用卡的主要特点和功能信用卡的主要特点和功能特点和功能特点和功能理财功能理财功能临时应急临时应急分期付款分期付款延迟付款延迟付款上午上午2时时27分分33秒秒巧用自动还款，巧用自动还款，避免利息损失避免利息损失获取较高获取较高的授信额度的授信额度注意信用卡注意信用卡循环利息循环利息算清免息还款期算清免息还款期莫把货记当存折莫把货记当存折留意年费相关事项留意年费相关事项提现也要收取利息提现也要收取利息留意信用卡留意信用卡的滞纳金的滞纳
45、金注意事注意事项项（三）信用卡使用技巧和注意事项（三）信用卡使用技巧和注意事项上午上午2时时27分分34秒秒本章小结本章小结 （1 1）储蓄规划的工具主要包含一般储蓄工具和特）储蓄规划的工具主要包含一般储蓄工具和特色储蓄工具。一般储蓄工具包括活期储蓄、定活色储蓄工具。一般储蓄工具包括活期储蓄、定活两便储蓄、整存整取、零存整取、整存零取、存两便储蓄、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、个人通知存款等；特色储蓄工具包括定本取息、个人通知存款等；特色储蓄工具包括定额定期双定存单、定活通、绿色存款、礼仪存单、额定期双定存单、定活通、绿色存款、礼仪存单、喜庆存单等。喜庆存单等。（2 2）计算储蓄利息
46、需要注意的是本金、利息率及）计算储蓄利息需要注意的是本金、利息率及存期，且活期储蓄、定活两便储蓄、整存整取、存期，且活期储蓄、定活两便储蓄、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息的利息计算方法零存整取、整存零取、存本取息的利息计算方法上不尽相同。对于利息税的计算主要是：储蓄存上不尽相同。对于利息税的计算主要是：储蓄存款在款在19991999年年1010月月3131日前的利息所得，不征收个人日前的利息所得，不征收个人所得税；在所得税；在19991999年年1111月月1 1日至日至20072007年年8 8月月1414日的利日的利息所得，按照息所得，按照20%20%的比例征收个人所得税；的比例征
47、收个人所得税；上午上午2时时27分分34秒秒在在20072007年年8 8月月1515日至日至20082008年年1010月月8 8日的利息日的利息所得，按照所得，按照5%5%的比例征收个人所得税；储的比例征收个人所得税；储蓄存款在蓄存款在20082008年年1010月月9 9日后（含日后（含1010月月9 9日）日）的利息所得，暂免征收个人所得税。的利息所得，暂免征收个人所得税。（3 3）储蓄规划程序主要包括：确定储蓄额）储蓄规划程序主要包括：确定储蓄额度、选择储蓄网点、选择储蓄理财方式、度、选择储蓄网点、选择储蓄理财方式、选择储蓄存期。储蓄规划技巧主要是进行选择储蓄存期。储蓄规划技巧主要是进行储蓄存款组合、根据利率走势调整储蓄组储蓄存款组合、根据利率走势调整储蓄组合、提前支取技巧等等。另外目前日常生合、提前支取技巧等等。另外目前日常生活中多使用的是借记卡和信用卡，两者各活中多使用的是借记卡和信用卡，两者各有特点，在使用的使用的过程中也有一些有特点，在使用的使用的过程中也有一些需要注意的问题。需要注意的问题。
