1、会计信息化基本认知新编会计信息化应用学习目标 知识目标知识目标 理解会计信息系统的相关概念；了解会计信息系统的层次结构；认知会计信息系统与手工会计系统的差异；建立对会计信息化实训平台-用友T3的总体认知。技能目标技能目标 学会检查会计信息化软件的基础运行环境；掌握安装数据库和用友T3系统的操作。第三级内容概览 会计信息系统的基本概念 会计信息系统与手工会计系统的对比 用友T3会计信息化软件简介会计数据与会计信息 会计数据 会计数据通常是指记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。会计数据包括数字和非数字数据。在会计工作中，从不同渠道取得的各种原始资料、原始凭证及记账凭证等，都属于会计数据。会计
2、信息 会计信息是经过加工或者处理后的会计数据。依靠会计信息可以反映和监督企业的生产经营活动，并做出财务决策。会计数据与会计信息的关系会计信息系统 基本概念 会计信息系统（Accounting Information System）是指利用信息技术，对会计信息进行采集、存储、处理及传送，完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的信息系统。层次结构会计决策会计决策支持系统支持系统会计管理信息系统会计管理信息系统会计核算信息系统会计核算信息系统记账凭证原始凭证会计账簿会计报表控制指标预算数据决策信息财务计划报表财务控制信息市场信息管理信息预测信息核算信息财务信息控制信息决策方案绩效评价信息会计信息系统
3、的意义 减轻财会人员的劳动强度，提高会计工作效率 提高会计工作的质量，促进会计工作的规范化 促进会计工作职能的转变，提高会计人员的素质 促进会计学科理论的深入研究 为企业的管理现代化奠定基础会计信息系统与手工会计系统的对比 共同点 系统的目标都是为了加强经营管理，提高管理水平 遵循基本的会计理论和方法 遵守国家的会计法规和财政制度 基本会计处理流程相同 复式借贷记账法的原理相同 都需要保存会计档案资料会计信息系统与手工会计系统的对比 不同点 运算工具和信息载体不同 数据处理流程和处理方法不同 系统内部控制方式不同 错账更正方法不同 组织机构和人员的组成不同手工会计的处理流程原始凭证总分类账明细
4、分类账现 金金银行存款日记账汇 总 原始凭证经济业务记账凭证收款付款转账财务会计报表会计信息系统的处理流程凭证库其它系统机制凭证凭证输入与审核原始凭证记账处理记账后凭证库查询打印处理明细账总 账日记账报表处理报表文件报表输出损益表资产负债表其它表机制凭证打印输出用友T3的功能结构总 账财务分析财务报表固定资产工 资核算管理采购管理库存管理销售管理用友T3的安装 检查计算机名称 不能含有“-”（减号）；不能用数字开头；不能有汉字 安装操作系统及补丁分类硬件环境系统软件对象最低配置推荐配置客户端内存128MB或以上CPU PIII 550MHz或以上硬盘空间10GB或以上内存512MB以上CPU
5、1.6GHz以上硬盘空间40GB以上Windows Vista Home PremiumWindows 2000 Server+SP4Windows 2003 Server+SP1Windows XP+SP2Windows 2000 Professional+SP4IIS互联网信息服务服务器端内存256MB或以上CPU 800MHz或以上硬盘空间20GB以上内存1GB或以上CPU 2GHz或以上硬盘空间80GB以上Windows BusinessWindows 2000 Server+SP4Windows 2003 Server+SP1Windows XP+SP2Windows 2000 Pr
6、ofessional+SP4IIS互联网信息服务数据库MS SQL 2000+SP4,MSDE 2000+SP4，MS SQL 2005+SP2网络协议IE6.0+sp1，TCP/IP，Named Pipe 用友T3的安装 安装数据库及补丁 服务器：SQL Server 2000标准版 环境监测 安装用友T3 安装用友通软件前需要关闭杀毒软件和监控程序 以系统管理员Administrator身份登录计算机，进行安装 软件安装完成后系统内自动创建了999演示账套 安装完成后需要重新启动计算机复习思考题 会计数据与会计信息之间的关系是怎样的？什么是会计信息系统 会计信息系统的层次结构是怎样的？会计
7、信息系统与手工会计系统的主要区别有哪些？画出用友T3系统的结构图。尝试安装用友T3会计信息化软件系统管理新编会计信息化应用学习目标 知识目标知识目标 了解系统管理的作用；理解系统管理的基本功能；熟悉建立企业核算账套的完整工作流程；理解操作员及权限的作用和设置方法。技能目标技能目标 掌握注册系统管理、增加操作员、建立企业账套、设置权限、系统启用、账套备份及恢复等操作。了解有关年度账的基本操作。内容概览 工作情景分析 任务1：以系统管理员身份登录系统管理 任务2：增加操作员 任务3：在建账向导引导下完成建账过程 任务4：设置操作员权限 任务5：启用系统 任务6：备份与恢复帐套 拓展应用工作情景 华
8、宇电脑有限公司2010年1月购买了用友T3管理软件的总账、财务报表、工资管理、固定资产管理、购销存管理，并准备于同月开始用T3管理软件管理企业业务，因此专门成立了信息化项目实施小组，财务主管于谦任组长。实施的过程就是将软件中的功能与软件蕴含的管理模式与企业现有业务相结合的过程，因此，项目小组成员售前需要对软件功能有一定程度的认知，于谦向用友实施顾问提议，先分模块对小组成员进行系统功能的培训，在全体成员对系统功能深入理解的基础上，再按照实施的工作流程进行项目实施，以达成预期效果。企业选购用友T3作为会计信息化应用平台之后，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账，这里
9、的“账”在用友T3中称为“账套”。在本工作项目中我们就为华宇电脑在T3中建立一个账套。认识系统管理 账套管理 账套是一组相互关联的数据。可以为多个企业分别立账，每一个企业的数据都存放在数据库中，各账套间相互独立，互不影响。年度账管理 一个账套中包含了企业所有的数据，把企业数据按年度进行划分，称为年度账。年度账可以作为系统操作的基本单位。操作员及其操作权限的集中管理 通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以对系统所包含的各个子产品的操作进行协调。设立统一的安全机制企业建账的工作过程以系统管理员的身份登录系统管理增加操作员在建账向导引导下完成建账过程设置
10、操作员权限启用系统备份账套以系统管理员的身份登录系统管理 角色：系统管理员 菜单路径:系统注册输入输入admin密码为空密码为空增加操作员 角色：系统管理员 菜单路径:权限操作员单击单击“增加增加”建立账套 企业建账的工作内容 设置账套信息 账套号：必须唯一账套名称：一般用来描述账套的基本特性 账套路径：用来指明账套在计算机系统中的存放位置账套启用日期:用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点 建立账套 角色：系统管理员 菜单路径：账套建立建立账套 企业建账的工作内容 设置单位信息 包括单位名称、单位简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等单位名称是必须项，因为发票打印时要使用企业全称，其余情况
11、全部使用单位简称 建立账套 角色：系统管理员 菜单路径：账套建立必须输入必须输入建立账套 企业建账的工作内容 设置核算类型 记账本位币:企业必须明确指定的，通常系统默认为人民币 企业类型:工业和商业行业性质：表明企业所执行的会计制度编码方案设置：对企业关键核算对象进行分类级次及各级编码长度的指定，以便于用户进行分级核算、统计和管理数据精度：是指定义数据的保留小数位数 建立账套 角色：系统管理员 菜单路径：账套建立新增了新增了“2007年新年新会计准则会计准则”行业性行业性质质建立账套 角色：系统管理员 菜单路径：账套建立建立账套 角色：系统管理员 菜单路径：账套建立科目编码方案科目编码方案共分
12、共分4级级1级：级：4位（行业性质决定）位（行业性质决定）24级：级：2位（企业自定）位（企业自定）建立账套 角色：系统管理员 菜单路径：账套建立修改账套 角色：账套主管 菜单路径：账套修改设置操作员权限 角色：系统管理员 菜单路径：权限权限系统启用 系统启用 系统启用是指设定用友T3管理软件中各个子系统开始使用的日期。只有启用后的子系统才能登录。有两种方法可以设置系统启用 一种是在企业建账完成后立即进行系统启用；另外是在建账结束后由账套主管在系统管理中进行系统启用设置。启用系统 角色：系统管理员 菜单路径：账套启用1。选择要启用的模块。选择要启用的模块2。选择启用日期。选择启用日期备份与恢复
13、账套 账套备份 账套备份就是将T3系统中的账套数据备份到硬盘或其他存储介质。如果系统内的账套已经不需要再保留，也可以使用账套备份中的删除账套功能进行账套删除。账套备份的作用 保证数据安全 解决集团公司数据合并问题 删除账套 账套恢复 账套恢复是将硬盘或其他存储介质的备份数据恢复到指定路径中。备份账套 角色：系统管理员 菜单路径：账套备份选此项，可删除账套选此项，可删除账套选择账套选择账套拓展应用 年度账管理 在用友T3管理软件中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账。采用账套-年度账两级管理，系统的结构清晰、含义明确、
14、可操作性强，而且由于系统自动保存了不同会计年度的历史数据，对利用历史数据的查询和比较分析也显得特别方便。年度账管理的内容 建立年度账 年度账的备份和恢复 结转上年数据 清空年度数据拓展应用 系统运行安全管理 系统运行监控 注销当前操作员 清除系统运行异常 上机日志 设置备份计划 升级数据复习思考题 系统管理的主要功能有哪些？备份和恢复账套有什么意义呢？如何增加操作员，以及为操作员赋权？系统管理员与账套主管有什么区别呢？账套的含义？怎样为企业建账？为什么要进行系统启用？年度账管理包括哪些内容？基础档案设置新编会计信息化应用学习目标 知识目标知识目标 了解基础档案对于会计信息系统的重要性；理解各项
15、基础档案的含义；掌握基础档案整理的基本方法。技能目标技能目标 掌握不同类别的基础档案的录入方法。内容概览 工作情景分析 任务1：输入部门和职员 任务2：输入客商档案 任务3：输入财务档案 任务4：输入收付结算信息 拓展应用工作情景 华宇电脑有限公司在T3系统中建立账套之后，只相当于形成了一套数据库文件空表，其中是不包括任何数据的。计算机信息处理的优势主要表现在：数据处理速度快，精确度高，分析统计汇总方便等，而基础档案是计算机进行汇总统计的依据。用T3系统处理企业日常业务需要用到大量的基础档案信息，如部门、会计科目等等，因此项目实施小组需要结合企业的实际情况和T3系统数据设置的基本要求，做好基础
16、档案的整理准备，并正确地录入系统中，作为系统运行的基本条件。为了逐步深入地理解和掌握T3系统的功能，华宇项目组准备采用循序渐进的策略，先学习财务模块，再学习业务模块。在本项目中，我们就随同项目实施组做好基础档案的整理，并录入T3系统。整理基础档案基础档案分类基础档案目录档 案 用 途前 提 条 件机构设置部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案人员档案设置企业职工信息先设置部门档案往来单位客户分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对供应
17、商分类然后确定编码方案供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档案地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析存货存货分类便于进行企业存货的录入、统计、分析先确定对存货分类然后确定编码方案存货档案便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案整理基础档案财务会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币种类凭证类别设置企业核算的凭证类型外币种类设置企业用到的外币种类及汇率项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方
18、式。付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息购销存仓库档案设置企业存放存货的仓库信息收发类别设置企业的入库、出库类型采购类型设置企业在采购存货时的各项业务类型先设置好收发类别为收的收发类别销售类型设置企业在销售存货时的各项业务类型先设置好收发类别为发的收发类别产品结构用于设置企业各种产品的组成内容，以利于配比出库、成本计算先设置存货、仓库档案录入部门档案 部门档案 部门是指与企业财务核算或业务管理相关的职能单位，不一定与企业设置的现存部门一一对应。设置部门档案的作用在于：企业的收入、费用通常以部门为单位归集；提供职工薪资按部门统计；
19、企业购置的固定资产需要按部门进行管理。录入部门档案 菜单路径:基础设置机构设置部门档案单击单击“增加增加”输入部门档案输入部门档案单击单击“保存保存”录入职员档案 职员档案 职员是指与企业业务活动有关的企业员工。如采购员、销售员等。设置职员档案的作用在于：按职员记录借款还款情况；按职员统计销售业绩；追踪订单等。录入职员档案 菜单路径:基础设置机构设置职员档案输入后一定要增加输入后一定要增加一空行才能保存一空行才能保存输入客户分类档案 客户分类的意义 企业可以从自身管理要求出发对客户及供应商进行相应的分类，以便于对业务数据进行统计与分析。如何分类 可以按照行业分类、可以按照地区分类、可以按照规模
20、分类等。输入客户档案 基本页主要信息 客户编号：客户编号必须唯一。必须输入，且一经输入不得修改。客户名称：客户名称可以是汉字或英文字母，不能为空。客户名称一般用于销售发票的打印。客户简称：客户简称可以是汉字或英文字母，不能为空。客户简称用于业务单据和账表的屏幕显示。客户总公司：客户总公司指当前客户所隶属的最高一级的公司，该公司必须是已经设定的另一个客户。在销售开票结算处理时，具有同一个客户总公司的不同客户的发货业务，可以汇总在一张发票中统一开票结算。所属行业：输入客户所归属的行业，该栏目可以为空。税号：用于销售发票的税号栏的屏幕显示和打印输出，可以为空。开户银行、银行账号：开户银行输入客户开户
21、银行的名称，如果客户的开户银行有多个，在此处输入该单位与本单位发生业务往来最常用的开户银行，可以为空；银行账号输入客户在其开户银行中的账号，银行账号应对应于开户银行栏目所填写的内容。输入客户档案 联系页主要信息 地址、电话、手机：用于销售发票的相应栏目内容的屏幕显示和打印输出。发货地址：为销售发货单中发货地址栏设置默认取值。通常为客户主要仓库的地址。发货方式：为销售发货单中发货方式栏设置默认取值。发货仓库：设置销售单据中仓库的默认取值。输入客户档案 信用页主要信息 应收余额：指客户当前的应收账款的余额，由系统自动维护，用户不能修改。扣率：输入客户在一般情况下可以享受的购货折扣率，作为销售单据中
22、折扣栏的默认取值。信用等级：按照用户自行设定的信用等级分级方法，依据客户在应收款项方面的表现，输入客户的信用等级。信用额度：输入该客户的授信额度。信用期限：可作为计算客户超期应收款项的计算依据，其度量单位为“天”。付款条件：用于销售单据中付款条件的默认取值。最后交易日期：系统自动显示客户的最后一笔业务的交易日期。最后交易金额：系统自动显示客户的最后一笔业务的交易金额。最后收款日期：系统自动显示客户的最后一笔业务的收款日期。最后收款金额：系统自动显示客户的最后一笔业务的收款金额。输入客户档案 其他页主要信息 分管部门：该客户归属分管的销售部门。专营业务员：指该客户由哪个业务员负责联系。发展日期：
23、与客户建立供货关系的起始时间。停用日期：自停用日期之始，在任何业务单据中都不允许再参照该客户。输入客户档案 菜单路径：基础设置往来单位客户档案先选择末级分类先选择末级分类单击单击“增加增加”外币设置 外币设置的意义 企业如果有外币核算业务，需要事先进行外币及汇率的设置。此后，在填制凭证时如果使用了外币核算科目，系统会自动调用在此处设置的汇率，避免了用户重复录入汇率的工作量，也可有效避免差错的发生。注意事项 这里的汇率管理只提供录入汇率的功能，对于制单时使用固定汇率还是浮动汇率仅取决于总账系统选项的定义。外币设置 菜单路径：基础设置财务外币种类1。单击。单击“增加增加”2。输入外币信息。输入外币
24、信息3。单击。单击“确认确认”4。输入。输入1月记账汇率月记账汇率小数点为英文方式小数点为英文方式会计科目设置 设置会计科目的原则 必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。会计科目要保持相对稳定；设置会计科目要考虑各子系统的衔接。会计科目设置 增加会计科目 科目编码：一级会计科目编码要符合会计制度的统一要求，明细科目编码要满足建账时设定的编码规则。科目名称：分为科目中文名称和科目英文名称，两者不能同时为空。科目类型：科目类型分为六大类，即资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益。账页格式：分为金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式几类 外币核算：该科
25、目是否核算外币，如果是，需要选择外币种类。一个科目只能核算一种外币。数量核算：用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。会计科目设置 增加会计科目 辅助核算：也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其它核算要求，系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种专项核算功能：部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。一般地，收入或费用类科目可设部门核算，日常运营中当收入或费用发生时系统要求实时确认收入或费用的部门归属；其他应收款可设为个人往来核算，用于详细记录内部职工的借款情况；与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算；应付账款、应付票据、预付账款
26、可设成供应商往来核算；在建工程及收入成本类科目可设成项目核算，用于按项目归集收入或费用。新增会计科目 菜单路径：基础设置财务会计科目输入科目信息输入科目信息选择选择“日记账日记账”、“银行账银行账”会计科目设置 修改会计科目 已有数据的科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。删除会计科目 如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除 非末级会计科目不能删除 被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定 科目一经使用,即已输入凭证，则不允许删除，但可以增加同级科目或在该科目下增设下级科目会计科目设置 指定会计科目 指
27、定会计科目是指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。指定会计科目 菜单路径：会计科目界面编辑指定科目选择选择“银行总账科目银行总账科目”设置凭证类别 选择凭证类别 记账凭证 收款凭证、付款凭证、转账凭证 现金凭证、银行凭证、转账凭证 现金收款凭证、现金付款凭证、银收、银付、转账 设置凭证分类的限制类型 收款凭证：借方必有 现金银行科目 付款凭证：贷方必有 现金银行科目 转账凭证：凭证必无 现金银行科目设置凭证类别 菜单路径：基础设置财务凭证类别设置项目目录 定义项目大类 把具有相同特性的一类项
28、目定义为一个项目大类 指定核算科目 指定设置了项目辅助核算的科目具体要核算哪一个项目 定义项目分类 每个项目大类下可以进行细分类 定义项目档案 在最末级项目分类下建立具体的项目档案定义项目大类 菜单路径：基础设置财务项目目录指定核算科目 菜单路径：基础设置财务项目目录定义项目分类 菜单路径：基础设置财务项目目录建立项目档案 菜单路径：基础设置财务项目目录设置结算方式 设置结算方式的意义 提高银行对账的效率 根据业务自动生成凭证时可以识别相关的科目 常用结算方式 现金结算 支票结算 汇票结算设置结算方式设置付款条件 什么是付款条件？是指企业为了鼓励客户提前偿还贷款而允诺在一定期限内给予的折扣优惠
29、。付款条件举例“5/10，2/20，n/30”客户在10天内偿还贷款，可得到5的折扣；在20天内偿还贷款，可得到2的折扣；在30天内偿还贷款，则须按照全额支付货款；在30天以后偿还贷款，则不仅要按全额支付贷款，还可能要支付延期付款利息或违约金。设置付款条件 菜单路径：基础设置收付结算-付款条件复习思考题 基础设置的重要性在哪里？分类编码方案的意义是什么？按照财务业务一体化管理软件的要求，企业需要准备哪些基础数据？为了加强对客户的管理，客户档案中一般需要设置哪些内容？如何设置会计科目？指定会计科目的作用是什么？举例说明项目辅助核算的用途？如何建立项目目录？总账管理系统新编会计信息化应用学习目标
30、知识目标知识目标 了解总账管理系统的主要功能；熟悉总账管理系统的操作流程；掌握总账管理系统初始化的工作内容；理解总账管理系统中各选项的含义；理解会计科目辅助核算的用途；熟悉凭证填制、审核、记账日常操作流程；掌握凭证、账簿查询的基本方法；了解期末自定义凭证的作用，掌握自定义凭证的方法；掌握出纳管理的基本工作内容；理解结账的含义及结账要满足的前提条件。学习目标 技能目标技能目标 学会设置总账选项；学会为科目设置辅助核算及指定科目；掌握不同科目期初余额录入的操作；掌握凭证填制、修改、审核、记账、查询等基本操作；掌握出纳签字、银行对账的基本操作；掌握期末结账的操作。内容概览 工作情景分析 任务1：总账
31、参数设置 任务2：总账期初余额的录入 任务3：填制凭证 任务4：凭证复核 任务5：凭证记账 任务6：账簿查询 任务7：辅助管理 任务8：月末处理 拓展应用工作情景 华宇电脑有限公司在T3系统中录入基础档案后，就可以开始进入系统的核心子系统总账管理系统了。在进行日常业务处理之前，还需根据本企业自身的需要，对总账管理系统进行初始化设定，设定其应用环境，使T3系统变成更适合企业实际需要的专用系统。主要工作包括设置账务参数、明细账权限的设定和期初余额的录入等。因此项目实施小组需要结合企业的自身需求设定总账的各项参数，并整理企业各会计科目的期初余额，准确地录入系统中，作为总账管理系统启动的先决条件。总账
32、管理系统成功启动后，就可以通过总账管理系统处理企业的各项日常业务，账簿查询以及总账期末处理等工作。在本项目中，华宇项目组已预先整理好了各项资料，开始进行总账的初始化设置，并对企业的日常业务进行处理。认识总账管理系统 总账管理系统初始化 凭证管理 现金管理 往来管理 项目管理 账簿管理 月末处理总账管理系统与其他子系统的数据关系总账管理系统的应用流程-初始化总账管理系统的应用流程-日常业务及月末处理总账参数设置 凭证选项卡菜单路径:在总账中，设置选项总账参数设置 账簿选项卡总账参数设置 其他选项卡准备总账期初余额 年初建账 如果选择年初建账，只需要准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额，且
33、年初余额和月初余额是相同的。年中建账 如果选择年中建账，不仅要准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止到启用期的各账户累计发生数据。录入总账期初余额 期初余额录入时，根据科目性质不同，分为以下几种情况：末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。录入总账期初余额 菜单路径:在总账中，设置期初余额
34、总账期初余额试算平衡 期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。凭证一经记账，期初数据便不能再修改。填制凭证-凭证头内容 凭证类别 填制凭证时可以直接选择所需的凭证类别。如果在设置凭证类别时设置了凭证的限制类型，那么必须符合限制类型的要求，否则系统会给出错误提示。凭证编号 如果选择“系统编号”方式，凭证按凭证类别按月自动顺序编号。如果选择“手工编号”方式，需要手工输入凭证号，但应注意凭证号的连续性、唯一性。凭证日期 填制凭证时，日期一般自动取登录系统时的业务日期。选择“制单序时控制”的情况下，凭证日期应大于等于该类凭证最后一张凭证日期，但
35、不能超过机内系统日期。附单据数 记账凭证打印出来后，应将相应的原始凭证粘附其后，这里的附单据数就是指将来该记账凭证所附的原始单据数。填制凭证-凭证体内容 摘要 摘要是对经济业务的概括说明。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。可以直接输入，如果定义了常用摘要的话，也可以调用常用摘要。会计科目 填制凭证时，要求会计科目必须是末级科目。可以输入科目编码、科目名称、科目助记码。金额 金额可以是正数或负数（即红字），但不能为零。凭证金额应符合“有借必有贷，借贷必相等”原则，否则将不能保存。常用凭证 如果设置了常用凭证，可以在填制凭证时直接调用常用凭证，从而增加凭证录入的速度和规范性。填制凭
36、证-科目无辅助核算菜单路径:总账凭证填制凭证增加增加填制凭证注意事项 采用序时控制时，凭证日期应大于等于总账启用日期，不能超过业务日期。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。科目编码必须是末级的科目编码。金额不能为“零”;红字以“”号表示。可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标填制凭证-外币核算科目系统自动显示汇率，系统自动显示汇率，输入外币，系统自输入外币，系统自动显示本位币金额动显示本位币金额填制凭证-数量核算输入数量、单价，输入数量、单价，系统自动合计金额系统自动合计金额填
37、制凭证-客户往来“客户往来客户往来”辅辅助核算科目助核算科目输入客户相关信息输入客户相关信息填制凭证-部门核算输入部门信息输入部门信息设置了部门辅设置了部门辅助核算的科目助核算的科目填制凭证-个人往来设置了个人往设置了个人往来核算的科目来核算的科目输入个人往来信息输入个人往来信息填制凭证-项目核算设置了项目设置了项目核算的科目核算的科目输入项目辅输入项目辅助核算信息助核算信息凭证复核-出纳签字 前提条件 只有设置“出纳凭证必须经出纳审核签字”参数后，才能执行此功能。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。注意事项 出纳签字与审核凭证无先后顺序
38、 凭证复核-出纳签字出纳签字查询条件出纳签字查询条件对话框对话框出纳签字对话框出纳签字对话框凭证复核-出纳签字出纳签字出纳签字取消签字取消签字凭证审核 审核无误的凭证才可以记账 根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人 两种审核方式：单张审核和成批审核 凭证复核-审核凭证取消签字取消签字标识错误标识错误审核人员签章审核人员签章凭证记账 系统自动进行记账处理 每月可多次记账 记账过程 选择本次记账范围 记账报告 记账凭证记账恢复记账在在“对账对账”界界面，按面，按Ctrl+H账簿查询 基本会计核算账簿 总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账 辅助核算账簿 个人往来辅助账、部门辅助账、项目账
39、、客户核算、供应商核算 辅助管理-现金管理 出纳签字 银行对账 现金、银行日记账及资金日报表的查询打印 支票登记现金管理-银行对账 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 自动对账：“方向金额相同”是必选条件 手工对账 查询打印余额调节表 核销银行账 长期未达账项审计现金管理-银行对账 菜单路径：现金设置银行期初录入未达项录入未达项录入现金管理-录入银行对账单 菜单路径：现金现金管理银行账银行对账单现金管理-银行对账 菜单路径：现金现金管理银行账银行对账单击单击“对账对账”对上账的数据在两清对上账的数据在两清栏显示圆圈栏显示圆圈.现金管理-现金日记账 菜单路径：现金现金管理日记账现金日
40、记账思考：银行存款思考：银行存款日记账多哪一栏？日记账多哪一栏？现金管理-支票登记簿 建立会计科目时，必须为银行存款科目设置银行账属性 设置结算方式时，必须为支票结算方式设置票据管理属性 领用支票时，银行出纳必须据实填写领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途、预计金额、备注等信息。经办人持原始单据报销支票时，会计人员据此填制记账凭证。在录入该凭证时，系统要求录入结算方式和支票号，填制完凭证后，在采取支票控制的方式下，系统自动在支票登记簿中将该支票填上报销日期，表示该支票已报销。否则，出纳员需要自己填写报销日期。项目核算-项目统计表 菜单路径：项目账簿项目统计分析月末处理 转账定义 自定义转账
41、 对应结转 销售成本结转 汇兑损益结转 期间损益结转 转账生成 对账 结账期末处理-自定义转账定义 菜单路径：总账期末转账定义自定义转账单击，输入转账序单击，输入转账序号及说明号及说明输入自动转账分录输入自动转账分录模板信息模板信息转账生成 菜单路径：总账期末转账生成自动转账凭证生成自动转账凭证生成后仍需后仍需审核和记账审核和记账对账对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。试算平衡试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。结账
42、 自动完成 每月进行一次 结账前检查 是指企业为了鼓励客户提前偿还贷款而允诺在一定期限内给予的折扣优惠。检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账。检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能记账。核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否已一致，不一致不能结账支票登记簿 损益类账户是否全部结转完毕，否则本月不能结账 若与其他子系统联合使用，其他子系统是否已结账，若没有，则本月不能结账 复习思考题 总账管理系统提供的主要功能包括哪些？总账管理系统的业务流程是怎样的？计算机系统需要哪些期初数据？年初建账和年中建账有何不同？凭证录
43、入的主要项目包括哪些？总账管理系统中包括哪些基本会计核算账簿？系统提供的转账定义有几种，分别是什么？结账前需要进行哪些检查？财务报表新编会计信息化应用学习目标 知识目标知识目标 了解财务报表系统的主要功能；认知报表格式设计的主要工作事项；认知报表数据处理的主要工作内容；掌握自定义报表的基本工作流程。技能目标技能目标 掌握自定义报表的基本操作；学会利用报表模板生成资产负债表、利润表；内容概览 工作情景分析 任务1：启用财务报表 任务2：设计报表格式 任务3：定义报表公式 任务4：报表数据处理 任务5：制作图表 任务6：利用模板制作报表 拓展应用工作情景 企业通过总账系统和其他子系统的记账、核算工
44、作，把各项经济业务分类登记到会计账簿中，具体反映企业的经济活动状况和经营业绩。但会计账簿记录的会计信息，虽然比会计凭证反应的信息更具条理化、系统化，但就某一会计期间的经济活动的整体情况而言，其所能提供的信息，仍然是分散的、部分的，不能集中地反应和揭示该会计期间经营活动和财务收支的全貌。为了更全面地体现华宇电脑有限公司各项经济业务的全貌，项目组需要设计编制财务报表，以便使企业做出更合理、准确、有效的决策，在市场竞争中立于不败之地。报表管理系统的基本功能 文件管理功能 格式设计功能 数据处理功能 外部报表 内部报表报表的结构资产行次期初数期末数流动资产：货币资金：1126264.59应收账款：81
45、57600.00资产合计：表头资产负债表主管部门：会股01表编制单位：公司2010年01月31日 单位：元会计主管：制表人：表尾表体报表的基本概念 格式状态和数据状态格式状态和数据状态 在格式状态下主要完成报表表样的设计。如设定表尺寸、行高列宽、画表格线、设置单元属性和单元风格、设置报表关键字及定义组合单元；定义报表的计算公式、审核公式及舍位平衡公式。在数据状态下管理报表的数据，如录入关键字、输入数据、自动计算、对表页进行管理、审核、舍位平衡、制作图形、汇总报表等。报表的基本概念 单元单元 是组成报表的最小单位。单元名称由所在列、行标识，行号用数字1-9999表示，列标用字母A-IU表示。单元
46、属性 包括：单元类型和单元格式等。单元格式是设定单元中数据的显示格式，如字体大小或颜色设置、对齐方式、单元边框线设置等。单元类型包括数值型、字符型和表样型。报表的基本概念 单元类型 数值单元：数值单元用于存放报表的数据，在数据状态下可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有单元的类型缺省为数值型。字符单元：字符单元也是报表的数据，在数据状态下输入。字符单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号组成的一串字符。字符单元的内容也可由单元公式生成 表样单元：是报表的格式。是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么在其中输入的内容
47、对所有表页都有效。表样单元在格式状态下输入和修改，在数据状态下不允许修改。报表的基本概念 关键字关键字 关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以惟一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。在格式状态，可以对关键字进行设置、取消。在格式和数据状态下，均可以对关键字的位置进行设置。财务报表共提供了以下六种关键字，单位名称、单位编号、年、季、月、日。关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下输入，每个报表可以定义多个关键字。报表的基本概念 区域与组合单元区域与组合单元 组合单元由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型（表样、数值、字符）。组合单元的名称可以用区
48、域的名称或区域中的单元的名称来表示。区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。例如：A6到C10的长方形区域表示为A6：C10 报表文件及表页报表文件及表页 报表文件的扩展名“.rep”财务报表系统中的报表最多可容纳99,999张表页 表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1页”-“第99999页”表示 当前表的第2页，可以表示为2报表编制的基本流程进入报表管理系统，新建报表格式设计二（适用于自定义表）定义表尺寸设定行高列宽画表格线输入固定项目定义单元属性设置关键字设定计算公式数据处理录入关键字录入其他数据数据采集自动生成报表
49、审核/汇总报表图形输出/打印输出调用预置报表模板修改预置报表模板格式设计一保存报表模板打开已有报表任务1：启用财务报表菜单路径:文件新建任务2：设计报表格式 报表格式包括报表表样、单元类型、单元风格等内容 报表表样包括格式线，标题，表头，表体，表尾等内容。通过设置报表的表样我们可以确定整张报表的大小和外观。报表表样设置的具体内容一般包括：设置表尺寸、定义行高和列宽、画表格线、定义组合单元、输入表头表体表尾等内容、定义显示风格、定义单元组合。任务2：设计报表格式定义表尺寸即定义一张表格包括几行几列，计算行数时应包括标题、表头、表体、表尾四个部分。菜单路径:格式表尺寸任务2：设计报表格式菜单路径:
50、格式录入表内文字任务2：设计报表格式设置表头关键字如果编报单位和金额单位每月都是固定的，可以直接输入，作为表样型数据固定下来。编报日期是系统从数据库中不同数据表取数的依据，需要作为关键字处理。菜单路径:数据关键字设置 定义行高和列宽 菜单路径:格式行高/列宽任务2：设计报表格式 定义组合单元 菜单路径:格式组合单元任务2：设计报表格式 设置单元属性 菜单路径:格式单元属性任务2：设计报表格式 画表格线 在报表界面，虽然看到屏幕上有格线，其实是不存在的，仅仅是为了做表方便设置的显示方式，如果希望报表中表体部分的数据之间用网格分开，需要自己设置表格线。菜单路径:格式画表格线任务2：设计报表格式任务
