1、第一节第一节 支付工具支付工具一、一、现金现金国际结算特点之一国际结算特点之一-非现金的银行票据结算体非现金的银行票据结算体系。系。现金现金 票据票据 运送风险大费用高需清点和辨真伪费时积压资金省时省力安全二、票据二、票据 （汇票、本票、支票）（汇票、本票、支票）v票据：债务债权凭证票据：债务债权凭证v例：中国上海的例：中国上海的A A公司需向英国伦敦公司需向英国伦敦B B公司支付公司支付10001000英镑，而英镑，而B B公司需向上海公司需向上海C C公司支付公司支付10001000英镑。则此英镑。则此时时B B公司可开出公司可开出1 1张以张以A A公司为付款人而以公司为付款人而以C C
2、公司为收公司为收款人的汇票，寄交款人的汇票，寄交C C公司，由公司，由C C公司凭汇票找公司凭汇票找A A公司公司付款。付款。1、汇汇票的票的定义定义（一）、（一）、汇票汇票（Bill of Exchange）一个向另一个人签发的，要求一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。书面支付命令。BILL OF EXCHANGEBILL OF EXCHANGEAt sight of this FIRST BILL of exchange(SECON
3、D being uppaid)pay to or order the sum of Drawn under L/C No dated To:(signature)No.FOR图22 汇票的式样2、汇、汇票的当事人票的当事人1 1）出票人（）出票人（DRAWERDRAWER）2 2）付款人（）付款人（DRAWEEDRAWEE，PAYERPAYER）3 3）收款人（）收款人（PAYEEPAYEE）4 4）背书人（）背书人（ENDORSERENDORSER）5 5）被背书人（）被背书人（ENDORSEEENDORSEE）6 6）保证人（）保证人（GUARANTORGUARANTOR）7 7）承兑人（
4、）承兑人（ACCEPTORACCEPTOR）3 3、汇票的种类汇票的种类1 1）按出票人不同：）按出票人不同：银行汇票（银行汇票（Bankers draftBankers draft）商业汇票（商业汇票（Trade BillTrade Bill）2 2）按承兑人的不同：）按承兑人的不同：商业承兑汇票（商业承兑汇票（Commercial Acceptance BillCommercial Acceptance Bill）银行承兑汇票银行承兑汇票(Banks Acceptance Bill)(Banks Acceptance Bill)3 3）按付款时间不同：）按付款时间不同：即期汇票（即期汇票（
5、Sight Bill or Demand draftSight Bill or Demand draft）远期汇票（远期汇票（Time Bill or Usance BillTime Bill or Usance Bill）4 4）按有无附属单据：）按有无附属单据：光票（光票（Clean BillClean Bill）跟单汇票（跟单汇票（Documentary BillDocumentary Bill）4 4、汇票的使用汇票的使用1 1）出票）出票(Issue)(Issue)2 2）提示）提示(Presentation)(Presentation)3 3）承兑）承兑(Acceptance)(A
6、cceptance)4 4）付款）付款(Payment)(Payment)5 5）背书）背书(Endorsement)(Endorsement)6 6）拒付）拒付(Guarantee)(Guarantee)7 7）追索）追索(Recourse)(Recourse)1)1)出票出票出票是产生票据关系的基础。出票是产生票据关系的基础。包括两个动作：包括两个动作：一是出票人写成汇票并加以签章；一是出票人写成汇票并加以签章；二是将汇票交付给收款人。二是将汇票交付给收款人。出票后，票据关系成立，出票人成为汇票的主债务人，收款人出票后，票据关系成立，出票人成为汇票的主债务人，收款人成为汇票的债权人，即持票
7、人。成为汇票的债权人，即持票人。2 2）提示（）提示（PresentationPresentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（付款人见到汇票叫见票（sightsight），提示分为：），提示分为：付款提示承兑提示3 3）承兑（）承兑（Acceptance Acceptance）付款人对汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人对汇票表示承担到期付款责任的行为。承兑包括写成和交付两个动作：承兑包括写成和交付两个动作：写成是指付款人在汇票正面记载写成是指付款人在汇票正面记载“承兑承兑”字样，加字样，加注日期并签署；
8、注日期并签署；交付是指付款人把已承兑的汇票交还持票人或另行交付是指付款人把已承兑的汇票交还持票人或另行出具承兑通知书交给持票人。出具承兑通知书交给持票人。付款人在承兑后，成为承兑人，是汇票的主债务人，付款人在承兑后，成为承兑人，是汇票的主债务人，而出票人则由主债务人变成从债务人。而出票人则由主债务人变成从债务人。问题：即期汇票需要该问题：即期汇票需要该程序吗？程序吗？4 4）付款）付款付款是指汇票的付款人支付汇票金额以结束票据关系的付款是指汇票的付款人支付汇票金额以结束票据关系的行为。行为。持票人在规定时效内向付款人作付款提示，付款人足额持票人在规定时效内向付款人作付款提示，付款人足额付款后，
9、持票人在汇票上签收，并将汇票交给付款人。付款后，持票人在汇票上签收，并将汇票交给付款人。至此，汇票上的一切债务债权关系即告结束。至此，汇票上的一切债务债权关系即告结束。5 5）背书）背书背书是转让票据权利的行为背书是转让票据权利的行为包括两个动作：包括两个动作：一是持票人在汇票的背面签署；一是持票人在汇票的背面签署；二是把汇票交付给受让人。二是把汇票交付给受让人。背书后，原持票人成为背书人，票据权利由原持票人转移至受背书后，原持票人成为背书人，票据权利由原持票人转移至受让人，即被背书人。让人，即被背书人。背书人成为汇票的从债务人，担保受让人所持的汇票得到承兑背书人成为汇票的从债务人，担保受让人
10、所持的汇票得到承兑和付款。和付款。背书的方式：记名背书、空白背书背书的方式：记名背书、空白背书记名背书，如：记名背书，如：Pay to Richard MarxPay to Richard Marx（被背书人名字）（被背书人名字）Jimmy LinconJimmy Lincon（背书人签署）（背书人签署）空白背书：背书人只签署自己的名字，而不记载被背书人的名空白背书：背书人只签署自己的名字，而不记载被背书人的名字字。6 6）拒付、追索）拒付、追索v汇票到期不获付款或不获承兑，或有其他法定原因时，持汇票到期不获付款或不获承兑，或有其他法定原因时，持票人可向其前手背书人、出票人及其他票据债务人行使
11、请票人可向其前手背书人、出票人及其他票据债务人行使请求偿还的权利，即行使追索权。求偿还的权利，即行使追索权。二、本票二、本票(PROMISSORY NOTES)(PROMISSORY NOTES)（一）定义（一）定义(Definition)(Definition)是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。人支付一定金额的无条件书面承诺。PROMISSORY NOTEPROMISSORY NOTE Dalian March 20，2
12、005On demand we promise to pay the order of B Company the sum of Five Thousand U.S.dollors only.For A Company (Signed)USD 5，000.00（二）必要（二）必要项目项目标明其为标明其为“本票字样本票字样”；无条件支付承诺；无条件支付承诺；出票人签字；出票人签字；出票日期和地点；出票日期和地点；付款地点；付款地点；付款期限，如果没有写清的，可以看作见票即付；付款期限，如果没有写清的，可以看作见票即付；金额；金额；收收款人或其指定款人或其指定人。人。（三）本票的种类（三）本票的种
13、类v一一般本票般本票(PROMISSORY NOTE)(PROMISSORY NOTE)：出票人为企业或：出票人为企业或个人，票据可以是即期本票，也可是远期本票。个人，票据可以是即期本票，也可是远期本票。v银行本票银行本票(CASHERS ORDER)(CASHERS ORDER)：出票人是银行，只：出票人是银行，只能是即期本票。能是即期本票。（四）本票与汇票的区别（四）本票与汇票的区别本票与汇票的根本区别：本票与汇票的根本区别：v本本票的当事人只有两个，一个是出票人也就是付款人，一个票的当事人只有两个，一个是出票人也就是付款人，一个是受款人。是受款人。v汇汇票的主要当事人有三个：出票人、付款
14、人和受款人；票的主要当事人有三个：出票人、付款人和受款人；v远远期汇票必须经过承兑以后，才能确定付款人对汇票的责任；期汇票必须经过承兑以后，才能确定付款人对汇票的责任；v而而本票的出票人就是付款人，所以无须承兑，本票的出票人本票的出票人就是付款人，所以无须承兑，本票的出票人对本票债务承当绝对的偿付责任。对本票债务承当绝对的偿付责任。三、支票三、支票(CHEQUE(CHEQUE）（一）定义一）定义(Definition)(Definition)支票（支票（CHEQUECHEQUE）是在银行存款的客户向银行签发的，授权）是在银行存款的客户向银行签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人支付一定金额的
15、无条件支付银行对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件支付的书面命令。的书面命令。（二）支票当（二）支票当事人事人同汇票一样，也有三个当事人：出票人、付款人（一般是银同汇票一样，也有三个当事人：出票人、付款人（一般是银行）、受款人。行）、受款人。简单的说，支票是以银行为付款人的即期支付，一定金额的支简单的说，支票是以银行为付款人的即期支付，一定金额的支付证券。付证券。支票示例支票示例Check for USD10,000.00 London.30thNov.2001Pay to the order of United Trading Co.the sum of TEN THOUSAND U
16、S DOLLARS.For ABC Corporation,London (Signed)（三）必要（三）必要项目项目写明其为写明其为“支票字样支票字样”；收款人或其指定人；收款人或其指定人；付款银行的名称；付款银行的名称；出票日期和地点；出票日期和地点；付款地点；付款地点；写明即期；写明即期；金额；金额；收款人的名称；收款人的名称；无条件支付命令。无条件支付命令。（四）支票的种类（四）支票的种类v 记记名支票名支票(CHEQUE PAYABLE TO ORDER(CHEQUE PAYABLE TO ORDER）：在支）：在支票上注明收款人，只有收款人才能收款。票上注明收款人，只有收款人才能收
17、款。v 不记名支票（不记名支票（CHEQUE PAYABLE TO BEARERCHEQUE PAYABLE TO BEARER）：）：不指定收款人。不指定收款人。v 划线支票（划线支票（CROSSED CHEQUECROSSED CHEQUE）：主要是）：主要是银银行代理收款。行代理收款。一、汇付（一、汇付（RemittanceRemittance）(一一)汇付的含义及当事人汇付的含义及当事人 债务人通过银行将款项交债权人或收债务人通过银行将款项交债权人或收款人款人(二二)汇付的当事人汇付的当事人 汇款人（汇款人（RemitterRemitter）：付款人）：付款人 收款人（收款人（Paye
18、ePayee）汇出行（汇出行（Remitting BankRemitting Bank）汇入行（汇入行（Paying BankPaying Bank）或解付行）或解付行 第二节 汇付与托收 支付方式(三三)汇付的种类汇付的种类 1 1、信汇、信汇 Mail Transfer(M/T)Mail Transfer(M/T)汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书通过邮政信件寄给汇入行，授权解付一定金额书通过邮政信件寄给汇入行，授权解付一定金额给收给收款人款人收费较低收费较低汇款时间长，且信件容易积压或丢失汇款时间长，且信件容易积压或丢失汇款人汇款人
19、收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行资金信汇申请书回执汇款通知书收款人收据解付信汇委托书付讫通知图图1 1 信汇业务流程图信汇业务流程图 中国工商银行中国工商银行信汇凭证信汇凭证 申请日期 2001年1月4 日 第012457号收收款款单单位位全称全称江林机械厂江林机械厂汇汇款款单单位位 全称全称新丰钢铁厂账账 号号或住址或住址 1501220209022106678账账 号号或住址或住址 15102202130218065351510220213021806535汇入汇入地点地点 赣州市赣州市汇入行汇入行名名 称称 工商银行汇出汇出地点地点 江西省江西省南昌市南昌市汇出行汇出行名名 称称市工
20、行城市工行城南支行南支行金额金额壹拾壹万伍仟柒佰贰拾伍元整壹拾壹万伍仟柒佰贰拾伍元整万万 千百十万 千 百十元 角 分1 1 1 1 5 5 7 7 2 2 5 5 0 00 0汇款用途汇款用途:欠货款及运费欠货款及运费上列款项已根据委托如须查询上列款项已根据委托如须查询,请持此回单来行面洽请持此回单来行面洽.(汇出行盖章汇出行盖章)单位主管单位主管 张能张能 会计会计 李李 琼琼 复核复核 张能张能 记账记账 李李 琼琼此联是汇款银行给汇款单位的回单 2004 12 15业务章汇汇出行应汇款人的申请，以加押电报或电传发出行应汇款人的申请，以加押电报或电传发出付款委托通知书给汇入行，授权解付款
21、项出付款委托通知书给汇入行，授权解付款项给收给收款人款人汇款迅速，安全可靠汇款迅速，安全可靠费用较高费用较高汇款人汇款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行资金电汇申请书回执汇款通知书收款人收据解付电汇委托书付讫通知图图2 2 电汇业务流程图电汇业务流程图3 3、票汇、票汇(D/D)(D/D)v汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交汇款人自行寄交或带交收款人，凭票向汇入汇款人自行寄交或带交收款人，凭票向汇入行收款行收款v汇入行无须通知收款人汇入行无须通知收款人v 票汇业务流程如图33所示
22、汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行银行即期汇票票汇申请书银行即期汇票银行即期汇票解付付讫通知图图3 3 票汇业务流程图票汇业务流程图汇票通知书电汇、信汇、票汇的比较电汇、信汇、票汇的比较汇付汇付方式方式 结算手段结算手段 特点特点 优点优点 缺点缺点电汇电汇委托汇出行以电报、委托汇出行以电报、电传等电讯手段发出电传等电讯手段发出付款委托通知书付款委托通知书安全、可靠、安全、可靠、结算时间短结算时间短 费用高费用高信汇信汇委托汇出行信件手段委托汇出行信件手段发出付款委托通知书发出付款委托通知书 费用低费用低结算时间长、结算时间长、收款时间慢收款时间慢票汇票汇以银行即期汇票为支以银行
23、即期汇票为支付工具，由汇款人自付工具，由汇款人自行寄交收款人行寄交收款人支付工具由汇款人自行传支付工具由汇款人自行传递经递经收款人背书后，汇票可在市场收款人背书后，汇票可在市场上上流通流通收收款人可自行持票向汇入行收款人可自行持票向汇入行收款款 汇款方式的特点汇款方式的特点1 1 风险大风险大2 2 资金负担不平衡资金负担不平衡3 3 手续简便、费用少手续简便、费用少 （四）汇付方式的应用（四）汇付方式的应用v汇付方式通常用于：汇付方式通常用于：预付货款（预付货款（Payment in Payment in AdvanceAdvance）货到付款（货到付款（Payment after Arri
24、val Payment after Arrival of the Goods of the Goods）赊销（赊销（Open Account,O/AOpen Account,O/A）二二 托收（托收（CollectionCollection）（一）含义（一）含义委托人向银行提交凭以收取款项的金融票委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收银行据或商业单据或两者兼有，要求托收银行通过其联行或代理行向付款人请其付款通过其联行或代理行向付款人请其付款v委托人委托人 PrincipalPrincipalv托收行托收行 Remitting BankRemitting Bankv
25、代收行代收行 Collecting BankCollecting Bankv付款人付款人 PayerPayer1 1、光票托收、光票托收不附带任何商业单据，仅凭金融单据委不附带任何商业单据，仅凭金融单据委托银行收款托银行收款多用用于小额交易、货款尾数、样品费、多用用于小额交易、货款尾数、样品费、佣金、部分预付款、分期付款、贸易从佣金、部分预付款、分期付款、贸易从属费用等的收取属费用等的收取 2 2、跟单托收、跟单托收v金融单据附带商业单据或只凭商业单据金融单据附带商业单据或只凭商业单据的托收的托收v出口方根据买卖合同先行发运货物，然出口方根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票连同货运单据委托托
26、收行通后开立汇票连同货运单据委托托收行通过代收行向进口方收款过代收行向进口方收款v根据交单条件分为根据交单条件分为付款交单付款交单和和承兑交单承兑交单 付款交单付款交单 (Documents against Payment(Documents against Payment，D/P)D/P)买方付清货款后才能取得货运单据买方付清货款后才能取得货运单据即期付款交单即期付款交单 D/P at sightD/P at sight远期付款交单远期付款交单 D/P after sightD/P after sightv在远期付款交单条件下，如果付款日晚在远期付款交单条件下，如果付款日晚于到货日，进口方可
27、采取两种办法于到货日，进口方可采取两种办法提前付款赎单提前付款赎单凭信托收据借单凭信托收据借单D/PD/PT/RT/R （谁借出单据，谁承担责任）（谁借出单据，谁承担责任）案例案例v 出出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么？货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么？承兑交单承兑交单 Docum
28、ents againstDocuments against Acceptance Acceptance（D/AD/A）买方在汇票上承兑后即可取得货运单买方在汇票上承兑后即可取得货运单据据委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行货物托收申请书结汇提示要求承兑承兑付款托收委托书收讫通知 图图4 4 承兑交单业务流程图承兑交单业务流程图合同规定采用远期付款交单方式交单到期提示付款案例案例v我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为式为D/P at 30 days after sight,D/P at 30 days after
29、 sight,后外商要求改为后外商要求改为D/A at D/A at 30 days after sight,30 days after sight,请问我方能否答应？为什么？请问我方能否答应？为什么？注注意事项：意事项：1.1.进口方的资信状况，成交金额不宜超过信用状进口方的资信状况，成交金额不宜超过信用状况况 2.2.国外代收行的指定国外代收行的指定 3.3.贸易术语的使用（贸易术语的使用（CIF/CIP CIF/CIP）4.4.慎用使用远期付款交单及承兑交单慎用使用远期付款交单及承兑交单 5.5.运输方式的选择及运输单据的出具方式运输方式的选择及运输单据的出具方式 等等。等等。（四）国际
30、（四）国际商会商会托收统一规则托收统一规则v托收统一规则托收统一规则URC522,Uniform Rules for URC522,Uniform Rules for Collection,ICC Publication No.522 Collection,ICC Publication No.522（1958/192,1958/192,1967/254,1978/322,1996/5221967/254,1978/322,1996/522）托收统一规则托收统一规则简介简介 托收统一规则（国际商会出版物第522号出版物）是托收业务使用的国际惯例。国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以利商业
31、和金融活动的开展，于1967年拟定商业单据托收统一规则，并建议各国银行采用。以后国际商会对该规则一再进行修订，并改名托收统一规则，其内容包括：总则与定义；托收的形式与结构；提示的形式；义务和责任；付款；利息、手续费和费用；其他条款共26项条款。(一一)含义含义:是是银行银行根据根据进口人进口人的请求的请求和指示向和指示向出口人出口人开立的一开立的一定金额的，有条件的承诺定金额的，有条件的承诺付款的书面文件付款的书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行一、一、L/C的性质、特点和作用的性质、特点和作用第三节第三节 信用证信用证（二）（二）L/CL/C的特点的特点 1 1、属于银行信
32、用。银行承担第一性的付款责任。、属于银行信用。银行承担第一性的付款责任。2 2、是独立于合同之外的一种自足的文件、是独立于合同之外的一种自足的文件 3 3、是一种纯单据的买卖；、是一种纯单据的买卖；银行只需要检查信用证是否与跟附的各种单据是银行只需要检查信用证是否与跟附的各种单据是否一致。否一致。案例案例 某某出口公司收到一份国外开来的出口公司收到一份国外开来的L/CL/C，出口公司按，出口公司按L/CL/C规定将规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承到开证行通知，称开证
33、申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？担付款责任。问：出口公司如何处理？（三）信用证的作用（三）信用证的作用信用证起到了保证的作用，保证买卖双方信用证起到了保证的作用，保证买卖双方安全；安全；信用证的出现，解决了买卖双方支付上的信用证的出现，解决了买卖双方支付上的矛盾；矛盾；信用证起了资金融通的作用等等。信用证起了资金融通的作用等等。二、信用证的当事人二、信用证的当事人开证申请人开证申请人 Applicant,OpenerApplicant,Opener开证银行开证银行 Opening Bank,Issuing BankOpening Bank,Issuing Ba
34、nk通知行通知行 Advising Bank,Notifying BankAdvising Bank,Notifying Bank受益人受益人 BeneficiaryBeneficiary议付行议付行 Negotiating BankNegotiating Bank付款行付款行 Paying BankPaying Bank保兑银行（保兑银行（Confirming Bank Confirming Bank）偿付银行（偿付银行（Reimbursement Bank)Reimbursement Bank)受让人（受让人（TransfereeTransferee）开证人开证人（进口人）（进口人）受益人
35、受益人（出口人）（出口人）付款行付款行 开证行开证行通知行通知行 议付行议付行合同申请开证寄交信用证转递信用证交单议付垫付货款索偿偿付通知付款付款赎单三、三、L/CL/C的主要内容及开立的形式的主要内容及开立的形式（一）（一）L/C L/C 的主要内容的主要内容 1 1.注意开证时间，合同中应明确规定开证注意开证时间，合同中应明确规定开证时间时间2 2、注意、注意L/CL/C中三个重要期限之间的关系中三个重要期限之间的关系 提交单据的期限由以下三种因素决定：提交单据的期限由以下三种因素决定：（1 1）信用证的失效日期；）信用证的失效日期；（2 2）装运日期后所特定的交单日期；）装运日期后所特定
36、的交单日期；（3 3）提单签发后必须向银行交单要求付款或承兑或议付）提单签发后必须向银行交单要求付款或承兑或议付的日期，即交单期。的日期，即交单期。案例案例 信用证规定，装船时间不得迟于信用证规定，装船时间不得迟于2 2月月1 1日，信用证的有效日，信用证的有效期为期为2 2月月1515日之前，在中国议付有效。因运输问题，经买方日之前，在中国议付有效。因运输问题，经买方同意，开证行通知议付行装船期修改为同意，开证行通知议付行装船期修改为“不迟于不迟于2 2月月1111日日”。出口方如期出运后，于出口方如期出运后，于2 2月月2020日备妥全套单据向银行办理议日备妥全套单据向银行办理议付，却遭到
37、拒付。请分析银行拒付的原因。付，却遭到拒付。请分析银行拒付的原因。（二）（二）L/CL/C的开立形式的开立形式1 1、信开本、信开本2 2、电开本（、电开本（by cableby cable）简电本：内容简单，在法律上是无效的简电本：内容简单，在法律上是无效的 全电本：内容完整，是交单仪付的依据全电本：内容完整，是交单仪付的依据3 3、SWIFTSWIFT信用证：信用证：全球银行金融电讯协会全球银行金融电讯协会案例案例 某某公司出口一批冷冻鱼，公司出口一批冷冻鱼，7 7月月1616日接到通知行转日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C
38、L/C号号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情详情后告后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于。我公司收到简电通知后急于出口，于7 7月月2020日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张制作单据时，收到了通知行转来的一张L/CL/C证实书，证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应
39、如何处理？定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？四、四、信用证的种类信用证的种类（一）按（一）按L/CL/C下的汇票是否随付货运单据：下的汇票是否随付货运单据：光票光票L/CL/C 跟单跟单L/CL/C 所跟单据有所跟单据有:l.:l.商业发票商业发票;2.;2.运输单据运输单据;3.;3.保险单据；保险单据；另外的单据如：产地证明书、装箱单、另外的单据如：产地证明书、装箱单、重量单等等重量单等等 （二）根据是否可撤销（二）根据是否可撤销v可撤销信用证可撤销信用证v不可撤销信用证不可撤销信用证说明：说明：1 1、可撤销、可撤销L/CL/C上必须上必须注明注明“可可撤销撤销”字样；字样；2
40、2、有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前、有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前已作出议付或承兑，则该已作出议付或承兑，则该L/CL/C不得修改或撤销；不得修改或撤销；3 3、我们只接受不可撤销、我们只接受不可撤销L/CL/C。案例案例 某某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期信用证，出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期信用证，正准备按信用证规定发货时，突然接开证行通知，声称开证正准备按信用证规定发货时，突然接开证行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？（三）根据是否加保兑（三）根据是否加保兑v保兑信用证（保兑信用证（Con
41、firmed L/CConfirmed L/C）v不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed L/CUnconfirmed L/C）案例案例 我我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证某出口企业收到国外开来不可撤销信用证1 1份，份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。我出由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我行不承担对该信用证的议付或付款责任
42、，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？认为我方应如何处理为好？在什么情况之下使用保兑信用证呢？在什么情况之下使用保兑信用证呢？有三种情况：有三种情况：成效金额较大，怕出风险；成效金额较大，怕出风险；开证行的资信不好；开证行的资信不好；证行所在地的政治、经济形势不稳定。证行所在地的政治、经济形势不稳定。（四）按付款期限划分（四）按付款期限划分v即期信用证即期信用证v远期信用证远期信用证 假远期（买方）信用证假远期（买方）信用证 （五）根据是否可转让（五）根据是否可转让v可转让信用证可转让信用证主要是满足中间
43、商和代理商的需要主要是满足中间商和代理商的需要L/CL/C只能转让一次。只能转让一次。可转让可转让L/CL/C上注明上注明“transferabletransferable”v不可转让信用证不可转让信用证案例案例 A A与与B B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货一批，双方约定各交货50%50%，各自结汇，由，各自结汇，由B B公司对外公司对外签定合同。事后，外商开来以签定合同。事后，外商开来以B B公司为受益人的不可公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明撤销信用证，证中未注明 “可转让可转让 ”字样，但规定字样，但规定允许分批装
44、运，允许分批装运，B B公司收到公司收到L/CL/C后，及时通知了后，及时通知了A A公司，公司，两家按照两家按照L/CL/C的规定各出口了的规定各出口了50%50%的货物并以各自的名的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？他们能否顺利结汇？为什么？（六）循环信用证（六）循环信用证v信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用可再次使用v适用于分批装运、分批结汇的长期供货合同适用于分批装运、分批结汇的长期供货合同v循环循环L/CL/C的种
45、类的种类 可可以分为两以分为两种：种：一一种是按照时间循环的信用种是按照时间循环的信用证；证；一一种是按照金额循环的信用证。种是按照金额循环的信用证。按照时间循环的信用证可以分为三种：按照时间循环的信用证可以分为三种：自动式循环自动式循环非自动循环非自动循环半自动循环半自动循环 （七）对开信用证（七）对开信用证v两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立v多用于易货贸易或来料加工和补偿多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易贸易（八）对背信用证（八）对背信用证v受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另
46、开一张内容相似的信用证，即为对背信用证另开一张内容相似的信用证，即为对背信用证v基于中间商和代理商的需要基于中间商和代理商的需要（九）预支信用证九）预支信用证v开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或部分，由开证行负责偿还并承担部分，由开证行负责偿还并承担利息利息（十）备用信用证（十）备用信用证v开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某义务的凭证担某义务的凭证v开证行保证在申请人未履行义务时付款开证行保证在申请人未履行义务时付款五、五、UCP600UCP600对对UCP500UCP500
47、的重要的重要改动改动 （1 1）可撤销信用证的说法已被取消，所）可撤销信用证的说法已被取消，所开信用证皆为不可撤销的，无须标明开信用证皆为不可撤销的，无须标明“IrrevocableIrrevocable”字样。字样。（2 2）关于开证行、保兑行、指定行在收）关于开证行、保兑行、指定行在收到单据后的处理时间改为到单据后的处理时间改为 “最多为收单最多为收单翌日起第翌日起第5 5个工作日个工作日”。（3 3）UCP600UCP600对单证间不要求等同，仅要对单证间不要求等同，仅要求不得矛盾求不得矛盾 1.信用证不符案信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同
48、规定绿色和红色件，合同规定绿色和红色上衣按上衣按37搭配，即绿色搭配，即绿色300件，红色件，红色700件。件。后国外来证上改为红色后国外来证上改为红色30%，绿色绿色70%，但该出口公司仍按，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。口，后信用证遭银行拒付。【案情案情】【问题问题】（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收到来证后，我方应）收到来证后，我方应 如何处理？如何处理？【分析分析】（1）信用证项下要求）信用证项下要求单证必须相符单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所
49、以银行可以拒付。信用证不符，所以银行可以拒付。（2）卖方应于收证后立即通知开证）卖方应于收证后立即通知开证人人改证改证，绝不能置信用证于不顾而单，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。凭合同规定行事。2.L/C独立于买卖合同独立于买卖合同【案情案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小国外贸易公司从我进出口公司购买小麦麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前日前开出开出L/CL/C，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日日买方开来买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将后由于卖方不能按期装船，
50、故电请买方将装船期延至装船期延至2 2月月1717日并将日并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，买方回电表示同意，但未通知开证行。买方回电表示同意，但未通知开证行。2 2月月1717日日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。分析【问题问题】（1 1）银行是否有权拒绝付款，）银行是否有权拒绝付款，为什么？为什么？（2 2）作为卖方，应当如何处）作为卖方，应当如何处理此事？理此事？【分析分析】（1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP500规定，规定，L/C虽是虽是根据合同开出根据合同开出的的，但一经开出就，但一经开出就独立于买卖合
