1、1天津工程师范学院商贸系 李秀红2天津工程师范学院商贸系 李秀红3天津工程师范学院商贸系 李秀红4天津工程师范学院商贸系 李秀红n中间业务是商业银行在一般不动用自己或中间业务是商业银行在一般不动用自己或较少自己资金的情况下，不以业务中债权较少自己资金的情况下，不以业务中债权或债务人身份，而以中间人身份参与业务，或债务人身份，而以中间人身份参与业务，为客户提供各类金融服务并收取手续费的为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。业务。5天津工程师范学院商贸系 李秀红n不构成表内资产或负债不构成表内资产或负债n不以债权或债务人身份出现不以债权或债务人身份出现n形成非利息收入形成非利息收入6天津工程师
2、范学院商贸系 李秀红n不动用或少动用自身资金，经营成本低不动用或少动用自身资金，经营成本低n特定的委托方式，经营风险小特定的委托方式，经营风险小n特殊的金融商品，业务基础是商誉及专长特殊的金融商品，业务基础是商誉及专长7天津工程师范学院商贸系 李秀红n居间人身份的突破居间人身份的突破n交易风险增加交易风险增加n由接受客户的委托向银行出售信用转由接受客户的委托向银行出售信用转变。（如信用证、承兑、押汇）变。（如信用证、承兑、押汇）n由不用或很少用自己的资金向为客户由不用或很少用自己的资金向为客户垫付资金转变。（如代理融通）垫付资金转变。（如代理融通）8天津工程师范学院商贸系 李秀红n广义上看：两
3、者没有区别，只是西方商业银行广义上看：两者没有区别，只是西方商业银行习惯用表外业务提法，我国称作中间业务。习惯用表外业务提法，我国称作中间业务。n狭义上看：表外业务是中间业务的一部分，是狭义上看：表外业务是中间业务的一部分，是指能够形成或有资产及或有负债的业务，是中指能够形成或有资产及或有负债的业务，是中间业务中风险较高的业务。间业务中风险较高的业务。9天津工程师范学院商贸系 李秀红10天津工程师范学院商贸系 李秀红n增加收入；增加收入；n分散风险；分散风险；n支持传统业务；支持传统业务；n提高综合竞争力。提高综合竞争力。11天津工程师范学院商贸系 李秀红12天津工程师范学院商贸系 李秀红13
4、天津工程师范学院商贸系 李秀红n古代租赁古代租赁n传统租赁传统租赁n现代租赁现代租赁n实物租赁，以土地、房屋为主；没有实物租赁，以土地、房屋为主；没有固定的契约，信用形式。固定的契约，信用形式。n仍是实物租赁，但以机器设备、交通仍是实物租赁，但以机器设备、交通工具为主；开始采用契约方式。工具为主；开始采用契约方式。n融资和融物的结合，以融资为主。融资和融物的结合，以融资为主。14天津工程师范学院商贸系 李秀红n租赁目的：设备投资；租赁目的：设备投资；n满期权利：停租、续租、留购；满期权利：停租、续租、留购；n租赁期限：租期较长，中途不能解约；租赁期限：租期较长，中途不能解约；n权利义务：租赁期
5、内，承租人只拥有使用权，权利义务：租赁期内，承租人只拥有使用权，并交纳租金。并交纳租金。n租赁物属性：不属通用设备，而应满足承租人租赁物属性：不属通用设备，而应满足承租人 个性要求；个性要求；现代租赁又称金融租赁，是以融资现代租赁又称金融租赁，是以融资为主要目的的租赁活动，也称融资租赁为主要目的的租赁活动，也称融资租赁15天津工程师范学院商贸系 李秀红n基本特征：使用权与所有权的分离；基本特征：使用权与所有权的分离；n租赁双方资金运动的逆转换；租赁双方资金运动的逆转换；n租金的分次归流；租金的分次归流；n涉及三方当事人和两个或以上合同；涉及三方当事人和两个或以上合同；n承租人的选择权和主动权。
6、承租人的选择权和主动权。16天津工程师范学院商贸系 李秀红n融资租赁融资租赁n服务租赁服务租赁17天津工程师范学院商贸系 李秀红n直接租赁直接租赁/转租赁转租赁/回租租赁回租租赁n单一投资租赁单一投资租赁/杠杆租赁杠杆租赁n国内租赁国内租赁/国际租赁国际租赁n动产租赁动产租赁/不动产租赁不动产租赁18天津工程师范学院商贸系 李秀红n三个当事人三个当事人n两个合同两个合同n四个当事人四个当事人n三个合同三个合同n两个当事人两个当事人n两个合同两个合同n紧急融资方式紧急融资方式19天津工程师范学院商贸系 李秀红n出租人只投资出租人只投资20%20%30%30%的价款，可享受全部的的价款，可享受全部
7、的所有权利益（如所有权利益（如100%100%的设备投资税收减免、加的设备投资税收减免、加速折旧等）；速折旧等）；n大部分资金以出租的设备为抵押，向银行等机大部分资金以出租的设备为抵押，向银行等机构贷款；构贷款；n复杂，涉及多个当复杂，涉及多个当事人、多个合同事人、多个合同20天津工程师范学院商贸系 李秀红n贷款是无追索权的，即承租人一旦违约，被清贷款是无追索权的，即承租人一旦违约，被清偿的资产仅限于出租资产；偿的资产仅限于出租资产；n贷款的保证在于设备和租赁费；贷款的保证在于设备和租赁费；n出租人将所享受的优惠让利，承租人可获得租出租人将所享受的优惠让利，承租人可获得租金的优惠；金的优惠；n
8、适用于资本密集型设备的长期租赁。适用于资本密集型设备的长期租赁。n复杂，涉及多个当复杂，涉及多个当事人、多个合同事人、多个合同21天津工程师范学院商贸系 李秀红n购置成本（原价、运输费、保险费等）购置成本（原价、运输费、保险费等）n利息（成交时的银行贷款利率、复利）利息（成交时的银行贷款利率、复利）n营业费用（办公费、工资、利润等）营业费用（办公费、工资、利润等）22天津工程师范学院商贸系 李秀红23天津工程师范学院商贸系 李秀红 代理业务是银行接受委托，以代理人的身份代理业务是银行接受委托，以代理人的身份代表委托人办理双方议定的经济事务的业务。代表委托人办理双方议定的经济事务的业务。24天津
9、工程师范学院商贸系 李秀红关注我国银行关注我国银行“代客理财业务代客理财业务”的发展。的发展。代客理财代客理财25天津工程师范学院商贸系 李秀红 自自20042004年第一只银行理财产品上市后，年第一只银行理财产品上市后，银行理财业务便很快成为各行竞相角逐的战银行理财业务便很快成为各行竞相角逐的战场。场。20092009年的银行理财市场，产品发行机构年的银行理财市场，产品发行机构已增至已增至8686家，产品发行数突破家，产品发行数突破70007000款大关，款大关，达到达到75667566款，募集资金规模达到款，募集资金规模达到5 5万亿以上。万亿以上。26天津工程师范学院商贸系 李秀红 在业
10、务迅猛发展的同时，银行理财业务在业务迅猛发展的同时，银行理财业务风险也日益显现，风险也日益显现，“零收益零收益”、甚至、甚至“负收负收益益”现象频出，现象频出，09 09年到期的银行理财产品中近年到期的银行理财产品中近4 4成年化成年化收益不敌收益不敌1 1年期存款利率。其中，亏损超年期存款利率。其中，亏损超10%10%的有的有1414款，款，“零收益零收益”或亏损在或亏损在10%10%以下的以下的共计共计147147款。款。27天津工程师范学院商贸系 李秀红VISA MASTER EXPRESS 28天津工程师范学院商贸系 李秀红29天津工程师范学院商贸系 李秀红30天津工程师范学院商贸系
11、李秀红31天津工程师范学院商贸系 李秀红卡消费占总消费比例（卡消费占总消费比例（2003）32天津工程师范学院商贸系 李秀红单位单位:%:%33天津工程师范学院商贸系 李秀红34天津工程师范学院商贸系 李秀红35天津工程师范学院商贸系 李秀红36天津工程师范学院商贸系 李秀红商家商家收单机构收单机构VISA/MASTER消费者消费者发卡机构发卡机构授权授权授权授权授权授权清算清算清算清算清算清算购物购物支付支付收款收款37天津工程师范学院商贸系 李秀红营销营销申请申请审批审批发行发行个人信用个人信用评估体系评估体系售后服务售后服务使用使用信用报告信用报告账务处理账务处理信用收费信用收费技术支持
12、技术支持消费消费提款提款转账转账38天津工程师范学院商贸系 李秀红付账授权过程付账授权过程POS机机商家行商家行银行卡联盟银行卡联盟发卡行发卡行原路返回，授权付账原路返回，授权付账39天津工程师范学院商贸系 李秀红清算与结算清算与结算商家汇商家汇总当天总当天总额总额商家行商家行为商家为商家入账入账各行将各行将当天总额当天总额报卡联盟报卡联盟发发卡卡行行向持卡向持卡人寄送人寄送账单账单40天津工程师范学院商贸系 李秀红41天津工程师范学院商贸系 李秀红42天津工程师范学院商贸系 李秀红43天津工程师范学院商贸系 李秀红单位单位:万张万张44天津工程师范学院商贸系 李秀红45天津工程师范学院商贸系 李秀红46天津工程师范学院商贸系 李秀红47天津工程师范学院商贸系 李秀红48天津工程师范学院商贸系 李秀红49天津工程师范学院商贸系 李秀红50天津工程师范学院商贸系 李秀红51天津工程师范学院商贸系 李秀红52天津工程师范学院商贸系 李秀红53天津工程师范学院商贸系 李秀红54天津工程师范学院商贸系 李秀红55天津工程师范学院商贸系 李秀红n+1n+1n nn nn n56天津工程师范学院商贸系 李秀红
