1、20082008年主要商业银行的负债结构年主要商业银行的负债结构项目项目工行工行中行中行建行建行交行交行招商招商负债总额负债总额 91505915055617856178708797087920518205181492014920客户存款客户存款 82234822344425044250637596375916406164061250612506同业同业6463646384788478490549053306330615361536发行债券发行债券350350662662538538437437403403其它负债其它负债245824582788278816771677369369475475
2、http:/ 3.1 存款的概念及存款的风险存款的概念及存款的风险3.1.1 3.1.1 存款的概念存款的概念3.1.2 3.1.2 商业银行组织存款的意义商业银行组织存款的意义3.1.3 3.1.3 存款的风险存款的风险http:/ 3.1.1 存款的概念存款的概念一、存款的概念一、存款的概念二、存款的来源二、存款的来源 三、存款的构成三、存款的构成http:/ 是各类组织机构（包括各类是各类组织机构（包括各类企事业单位、机关、团体）和居民个人企事业单位、机关、团体）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。的货币资金。http:/ 一是工商企
3、业一是工商企业二是机关、团体、部队、学校等事业单位二是机关、团体、部队、学校等事业单位三是非银行金融机构三是非银行金融机构四是城乡居民四是城乡居民http:/ 商业银行组织存款的意义商业银行组织存款的意义 为银行各职能的实现提供了基础为银行各职能的实现提供了基础 为银行提供了大部分资金来源为银行提供了大部分资金来源 是决定银行盈利水平的重要因素是决定银行盈利水平的重要因素 为银行与社会各界的沟通提供了渠道为银行与社会各界的沟通提供了渠道http:/ 存款的风险存款的风险一、清偿风险一、清偿风险二、利率风险二、利率风险三、电子网络风险三、电子网络风险http:/ 指银行因没有足够的现金满足指银行
4、因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。http:/ 指市场利率变动给银行带来指市场利率变动给银行带来损失的可能性。损失的可能性。http:/ 指联网计算机遭遇断电停机、指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。成数据资源损失和款项丢失的风险。http:/ 19991999年年2 2月月1 1日，建行某支行计算机日，建行某支行计算机操作员李某，利用工作之便私刻公章，操作员李某，利用工作之便私刻公章，伪造帐户印鉴，
5、窃取并更改开户申请书伪造帐户印鉴，窃取并更改开户申请书的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行无传票记帐，并利用银行正在使用的同无传票记帐，并利用银行正在使用的同型号的电脑、打印机，利用相同数据磁型号的电脑、打印机，利用相同数据磁盘，盗取银行资金盘，盗取银行资金165165万元，案发后潜逃万元，案发后潜逃被公安机关抓获。被公安机关抓获。银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金案例案例3-13-1http:/ 4月月2121日晚日晚1010时，许霆来到天河区黄埔大道某银行的时，许霆来到天河区黄埔大道某银行的ATMATM取款机取款
6、机取款。结果取出取款。结果取出10001000元后，他惊讶地发现银行卡账户里只被扣了元后，他惊讶地发现银行卡账户里只被扣了1 1元，元，狂喜之下，许霆连续取款狂喜之下，许霆连续取款5.45.4万元。当晚，许霆回到住处，将此事告万元。当晚，许霆回到住处，将此事告诉了同伴郭安山。两人随即再次前往提款，之后反复操作多次。后经诉了同伴郭安山。两人随即再次前往提款，之后反复操作多次。后经警方查实，许霆先后取款警方查实，许霆先后取款171171笔，合计笔，合计17.517.5万元；郭安山则取款万元；郭安山则取款1.81.8万万元。事后，二人各携赃款潜逃。元。事后，二人各携赃款潜逃。同年同年1111月月7
7、7日，郭安山向公安机关投案自首，并全额退还赃款日，郭安山向公安机关投案自首，并全额退还赃款1.81.8万元。万元。经天河区法院审理后，法院认定其构成盗窃罪，但考虑到其自首并主经天河区法院审理后，法院认定其构成盗窃罪，但考虑到其自首并主动退赃，故对其判处有期徒刑一年，并处罚金动退赃，故对其判处有期徒刑一年，并处罚金10001000元。而潜逃一年的元。而潜逃一年的许霆，许霆，17.517.5万元赃款因投资失败而挥霍一空，今年万元赃款因投资失败而挥霍一空，今年5 5月在陕西宝鸡火月在陕西宝鸡火车站被警方抓获。日前，广州市中院审理后认为，被告许霆以非法侵车站被警方抓获。日前，广州市中院审理后认为，被告
8、许霆以非法侵占为目的，伙同同案人采用秘密手段，盗窃金融机构，数额特别巨大，占为目的，伙同同案人采用秘密手段，盗窃金融机构，数额特别巨大，行为已构成盗窃罪，遂判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收行为已构成盗窃罪，遂判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。（高院改判有期徒刑个人全部财产。（高院改判有期徒刑5 5年）年）案例案例3-23-2http:/ 3.2 存款的种类存款的种类 3.2.1 3.2.1 存款的分类存款的分类 3.2.2 3.2.2 西方商业银行存款的种类西方商业银行存款的种类 3.2.3 3.2.3 我国商业银行的存款种类我国商业银行的存款种类http:/ 3.
9、2.1 存款的分类存款的分类 按存款对象分按存款对象分:对公存款和对私存款对公存款和对私存款 按存款的流动性分按存款的流动性分:活期存款、定期存款和活期存款、定期存款和定活两便存款定活两便存款 按存款来源的性质分按存款来源的性质分：原始存款：原始存款 和派生存款和派生存款 按存款的币种分按存款的币种分：本币存款和外币存款：本币存款和外币存款http:/ 原始存款：原始存款：是指银行吸收的是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款。银行贷款所形成的存款。派生存款：派生存款：相对于原始存款相对于原始存款而言，指由商业银行以原始而言，指由商业银行以原始存款为基
10、础发放贷款而引伸存款为基础发放贷款而引伸出来超过最初那部分存款的出来超过最初那部分存款的存款。存款。http:/ 3.2.2 西方商业银行存款的种类西方商业银行存款的种类交易类存款交易类存款 非交易类存款非交易类存款 http:/ -要求银行立即承兑客户本人要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。或者客户指定的取款人的提款。http:/ 活期存款活期存款 可转让支付命令帐户可转让支付命令帐户（NOWNOW帐户）帐户）货币市场存款帐户货币市场存款帐户 自动转账制度自动转账制度 协定帐户协定帐户http:/ 是指客户不需预先通知是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，即可随时提取
11、或支付的存款，也称为支票存款。也称为支票存款。这类存款银行不得向客户支这类存款银行不得向客户支付利息。付利息。http:/ 利率高，没有利率上限；利率高，没有利率上限；存款存款10万美元可得到存款保险；万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过话通知转帐，但每月不能超过6次；次；帐户要求保留帐户要求保留2500美元的最低余额；美元的最低余额；提款时必须提前至少提款时必须提前至少7天通知银行；天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。客户会定期收到一份结算清单。http:/ 客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款客户同时在银行开立储蓄
12、账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持账户，活期存款账户余额始终保持1美元，美元，其余存款存入储蓄账户其余存款存入储蓄账户 可取得利息收入，当需要可取得利息收入，当需要 签发支票时，客户可电话签发支票时，客户可电话 通知银行实行自动转账。通知银行实行自动转账。自动转账制度自动转账制度http:/ 款项可以在活期存款款项可以在活期存款帐户、可转让支付命令帐帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金存户、货币市场互助基金存款帐户之间自动转帐的存款帐户之间自动转帐的存款种类。款种类。http:/ 为将来的支出或应付紧急情况为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。而预先存入银行的存款。储
13、蓄存款和定期存款。储蓄存款和定期存款。http:/ 大额可转让定期存单大额可转让定期存单（CDCD存单）存单）个人退休金帐户个人退休金帐户 零续定期存款零续定期存款 与物价指数挂钩的指数与物价指数挂钩的指数存款证存款证http:/ 点点http:/ 诱人之处诱人之处：利息高且利息所得可以免税利息高且利息所得可以免税。限制条件：限制条件：每年要保证存入每年要保证存入20002000美元；美元；6060岁以后才能动用。岁以后才能动用。http:/ 是一种可以多次续存，期是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。户。http:/ 3个月为搁置期，既不能
14、存也不个月为搁置期，既不能存也不能取。能取。特点特点http:/ 这是在通货膨胀下为保这是在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户。出的存款账户。http:/ 31.6%31.6%NOWNOW帐户帐户 4.3%4.3%存折或通知储蓄存款存折或通知储蓄存款 16.1%16.1%定期存款定期存款(10(10万美元以下万美元以下)5.4%)5.4%定期存款定期存款(10(10万美元以上万美元以上)21.7%)21.7%货币市场存单货币市场存单 17.4%17.4%浮动利率存单浮动利率存单 3.4%3.4%个人退休金存款个人退休金存款 0.6%0.6%h
15、ttp:/ 3.2.2 我国商业银行的存款种类我国商业银行的存款种类一、传统的存款种类一、传统的存款种类二、近年推出的储蓄存款种类二、近年推出的储蓄存款种类http:/ 活期存款、通知存款、活期存款、通知存款、织存款织存款 协定存款、定期存款协定存款、定期存款http:/ 存款的组织与管理存款的组织与管理3.3.1 3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略3.3.2 3.3.2 存款的成本管理与控制存款的成本管理与控制3.3.3 3.3.3 存款的定价存款的定价http:/ 3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略 影响存款变动的因素分析影响存款
16、变动的因素分析 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略http:/ 影响存款变动的内部因素影响存款变动的内部因素 影响存款变动的外部因素影响存款变动的外部因素http:/ 存款利率存款利率 银行服务银行服务 银行的实力和信誉银行的实力和信誉 银行对客户的贷款支持银行对客户的贷款支持 存款种类存款种类 银行与社会各界的关系银行与社会各界的关系 http:/ 经济发展水平和经济周期经济发展水平和经济周期 金融法规金融法规 中央银行的货币政策中央银行的货币政策 人们的消费习惯和偏好人们的消费习惯和偏好 http:/ （三（三)服务有优质服务有优质 （四）存取有保证（四）存取有保证（五）
17、宣传有特色（五）宣传有特色http:/ 3.3.2 存款的成本管理与控制存款的成本管理与控制一、存款成本的构成一、存款成本的构成二、存款成本的相关概念及分析二、存款成本的相关概念及分析三、存款成本的控制三、存款成本的控制http:/ 利息成本：利息成本：是银行按约定的是银行按约定的存款利率，以货币形式支付存款利率，以货币形式支付给存款人的报酬。给存款人的报酬。非利息成本：非利息成本：又称经营成本。又称经营成本。是指利息以外的所有开支。是指利息以外的所有开支。包括工资、折旧、办公费用、包括工资、折旧、办公费用、广告宣传费用等。广告宣传费用等。http:/ 资金成本资金成本 可用资金成本可用资金成
18、本 相关成本相关成本 加权平均成本加权平均成本 边际存款成本边际存款成本http:/ 指为吸收存款而支付的一切指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。费用即利息成本和经营成本之和。资金资金成本率成本率利息成本+经营成本存款平均余额=100%http:/ 指银行可用资金所指银行可用资金所 负担负担的全部成本的全部成本。可用资金成本可用资金成本率率=利息成本利息成本+经营成本经营成本存款平存款平均余额均余额-法定存法定存款准备款准备金金-必要的必要的备付金备付金100%100%http:/ 指吸收存款的相关因素可能指吸收存款的相关因素可能带来的支出。如风险成本、连锁反应带来的支出。如
19、风险成本、连锁反应成本。成本。http:/ 指所有存款资金的每单位指所有存款资金的每单位平均成本。平均成本。加权加权平均平均成本成本每种存款每种存款平均余额平均余额该种存款该种存款的成本的成本各种存款平均余额之和各种存款平均余额之和=（）100%100%http:/ 指银行在吸收的存款达到一定指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。加的成本。边际存边际存款成本款成本=新增存款数量新增存款数量新增新增利息利息+新增经新增经营成本营成本http:/ 假设某银行开办了某种新的存款假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了
20、种类，由此使存款平均余额增加了90009000万元，这些资金的利息成本为万元，这些资金的利息成本为270270万元，其它成本为万元，其它成本为135135万元，新增资金万元，新增资金的的20%20%用于非盈利资产，则该银行的边用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：际成本计算如下：例例3-1http:/ 3.3.3 存款的定价存款的定价一、存款的定价准则一、存款的定价准则二、存款的定价方法二、存款的定价方法http:/ 银行在交付客户满意银行在交付客户满意的存款品种和价格的同时，必的存款品种和价格的同时，必须遵循自身获取一定利润的准须遵循自身获取一定利润的准则。则。http:/ 存款成本加
21、利润定价法存款成本加利润定价法 加权平均资金成本法加权平均资金成本法 利用边际成本确定存款利率利用边际成本确定存款利率 市场渗透存款定价市场渗透存款定价 上层目标定价上层目标定价 利用存款定价来实现银行的目标利用存款定价来实现银行的目标http:/ 4亿元的资金：亿元的资金：包括包括1 1亿元的活期存款，其利息和非利息成亿元的活期存款，其利息和非利息成本占存款额的本占存款额的5%5%，可用比例为，可用比例为70%70%；2 2亿元的亿元的储蓄存款，其利息和非利息成本占其总额均储蓄存款，其利息和非利息成本占其总额均为为8%8%，可用比例为85%；从货币市场筹集到从货币市场筹集到50005000万
22、元，其利息和非利息成本占其总额均万元，其利息和非利息成本占其总额均为为11%11%，可用比例为，可用比例为95%95%；50005000万元的权益资万元的权益资本，其成本占所筹新股的本，其成本占所筹新股的22%22%。例例3-2http:/ 19741974年纽约富兰克林国民银行的破产年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的求的预期收益与银行平均资金成本相比预期收益与银行平均资金成本相比的战略。的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款成
23、本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5%0.5%。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。克林的资本基础。银行业历史上最著名的破产案银行业历史上最著名的破产案案例案例33http:/ 1亿亿美元美元.最后最后,如果银行承诺的利率为如果银行承诺的利率为9%9%,管理层预计会有管理层预计会有1.251.25亿亿美元的新资金流入美元的新资金流入,其中包括新存款和客户放在银行的为了获得其中包括
24、新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款。高利率的现有存款。例例3-3http:/ 边边 际际成本率成本率100%http:/ =600万375万=225万边际成本率：边际成本率：225万/2500万=9%http:/ =850-600=250万边际成本率：边际成本率：250/2500=10%4.利率从利率从8.5%9%:总成本的变化：总成本的变化：9%12500万-8.5%10000万 =1125万-850万=275万边际成本率边际成本率275万/250万=11%http:/ 10%25007%=75万500010%50007.5%=125万750010%75008%=150万1000
25、010%100008.5%=150万1250010%125009%=125万http:/ 交易便利交易便利 地理位置地理位置 收费收费家庭选择储蓄存款银行时要考虑家庭选择储蓄存款银行时要考虑http:/ 争取事业有成的专业人士、争取事业有成的专业人士、企业所有人、经理和其它高收入家庭，企业所有人、经理和其它高收入家庭，向他们提供服务，收取利润较高的服向他们提供服务，收取利润较高的服务费。务费。（五）上层目标定价法（五）上层目标定价法http:/ 3.4 非存款性负债业务非存款性负债业务 同业拆借同业拆借 向中央银行借款向中央银行借款 证券回购证券回购 国际金融市场融资国际金融市场融资 发行中长期债券发行中长期债券http:/
