1、ERP财务管理系统简介ERP实验中心 刘良惠一、会计信息系统应用方案简介应用方案一总账系统报表系统应用方案二总账系统报表系统固定资产工资系统应用方案三总账系统固定资产工资系统应收账款应付账款报表系统应用方案四总账系统存货系统固定资产应付账款工资系统应收账款销售系统采购系统报表系统应用方案五总账系统存货系统固定资产应付账款工资系统应收账款销售系统采购系统报表系统生产制造系统应用方案六工资增减变动单固定资产增减变动付款单据采购发票采购入库单工资管理固定资产采购管理应付账款成本核算总账管理存货管理库存管理销售管理应收账款会计报表财务分析产品入库单其他出入库单生产完工情况收款单据销售订单发货单销售发票
2、决策支持系统初始化总账系统工资管理固定资产应收款管理应付款管理报表系统ERP财务管理系统二、系统初始化（一）建立核算单位账套 1、什么是账套？账套是指一组相互关联的数据，每一个企业或核算部门的数据在系统内都体现为一个账套。账套号和账套名称是账套的内部标识和外部标识。每个企业或每个独立核算的部门，都必须建立属于自己的账套，以存放本单位的所有数据资料。2、账套主管与系统管理员的区别 系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中的所有账套。系统初始化 系统管理员可以建立、引入、输出账套，可以设置备份计划，监控系统运行，清除异常任务，但不能操作业务。第一次使用本系统，只能由Admi
3、n系统管理员登陆“系统管理”,才能新建账套、设置用户等。账套主管负责所选账套的维护工作。账套主管可以修改账套、管理年度账、该账套操作员权限的设置、可以进入账套操作具体业务。（二）确定账套各个模块的启用时间 开始使用本系统处理经济业务的时间。只有账套主管有权在“企业门户”中启用账套；各系统的启用时间必须大于等于账套启用时间。系统初始化（三）确定编码方案级数和位数 设置编码方案，就是系统对基础数据的编码进行分类设置，以便用户进行分级核算、统计和管理。企业在启用新账套之初，应根据实际情况和管理要求进行设置。不仅能够满足目前会计核算要求和管理要求，还要考虑企业发展之需。（四）用户设置与权限管理（角色、
4、用户、权限）1、角色与用户 用户和角色的设置可以不分先后顺序；一个角色可以拥有多个用户，一个用户可以分属于多个不同角色。角色、用户在系统管理中由系统管理员设置 权限在系统管理中分配（系统管理员与账套主管）2、系统权限管理的内容 系统对用户权限实行三个层次的权限管理，即功能级权限管理、数据级权限管理和金额级权限管理。3、功能级权限设置 功能级权限在系统管理中设置确定每个用户的功能权限。4、数据级权限的设置 数据级权限是设置用户、用户组所能操作的档案、单据、项目的数据权限，用于控制具体业务处理允许编辑、查看的数据范围。（1）前提在系统管理中已设置角色和用户，已经分配功能权限，在企业门户中已进行数据
5、权限控制设置。（2）数据权限设置 A 记录级权限分配 对具体业务对象进行权限分配 B 字段级权限分配 对一些用户设置部分单据、栏目限制查看的权限。5、金额级权限控制（1）设置金额级别（1-6级）（2）对业务对象分配金额权限 在“金额权限设置”窗口，增加一个用户金额级别权限记录双击“用户编码”，选择金额级别。一个用户只能选择一个金额级别。系统初始化（五）设置基础档案 1、为什么设置基础档案？将通用软件系统转化为专用软件系统的过程，体现不同会计主体的核算要求和管理特点，及其对信息的不同需求；提高核算要求和管理要求。基础档案是本企业核算账套中所有子系统共享公用的基础信息，是整个系统运行的基石。2、基
6、础档案设置顺序 由于企业基础数据之间存在前后衔接关系，因此，基础档案的设置应遵从一定的顺序。外币设置会计科目设置凭证类别部门档案职员档案客户分类供应商分类地区分类存货分类计量单位客户档案供应商档案存货档案基础档案设置顺序 3、主要基础档案设置（也可以在各个子系统中设置）（1）币别设置（币别代码、名称、汇率、折算方式）（2）会计科目设置（增加、修改、删除、辅助核算）（3）凭证类别设置（凭证字，增加、修改、删除）（4）部门档案设置（部门代码、名称、负责人）（5）职员档案设置（设置职员后再修改部门档案）（6）客户分类设置（客户分类代码、级别、名称）（7）供应商分类设置（客户分类代码、级别、名称）（8
7、）地区分类设置（地区分类代码、级别、名称）（9）仓库档案设置（仓库编码、名称、计价方式）（10）客户档案设置（客户编码、名称、简称、分类）（11）供应商档案设置（编码、名称、简称、分类）（12）结算方式设置（编码、名称、票据管理标志）（13）存货分类设置（分类编码、名称）（14）计量单位设置（计量单位组、计量单位）（15）存货档案设置（存货编码、名称、仓库、计价）（16）收发类别设置（编码、名称、收发标志）（17）采购类型（编码、名称、入库类别）（18）销售类型（编码、名称、出库类别）（19）开户银行设置（开户银行编号、名称、账号）（20）其他设置（七）会计数据备份与恢复 1、会计数据备份（账
8、套输出）会计数据备份又称账套备份。就是将财务软件所产生的数据备份到硬盘、软盘、可写光盘等保存。目的是长期保存数据或者在数据被破坏时能够及时恢复。只有系统管理员才有权限输出账套，如果备份账套的同时需要删除账套，需要关闭所有系统模块。2、会计数据恢复（账套引入）就是将备份的账套数据恢复到硬盘指定目录的过程。三、总账系统 总账系统的主要任务就是利用会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、对账、结账工作，输出各种账簿。总账系统具体包括的内容有：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、账簿管理和期末处理。总账系统总账系统（一）总账系统与其他系统的关系 总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，它概
9、括地反映企业供产销等全部经济业务的综合信息，在财务管理中处于中心地位。1、总账系统接收工资系统、固定资产系统、应收应付系统、资金管理、网上银行、报账中心、成本管理、项目管理、存货核算等系统生成的凭证。2、总账系统向报表系统、管理驾驶舱、财务分析等系统提供财务数据，生成财务报表和财务分析表。工资管理固定资产报表系统管理驾驶舱财务分析存货核算成本管理项目管理报账中心网上银行资金管理总账系统应付系统应收系统凭证凭证凭证数据总账系统与其他系统的主要关系（二）总账系统初始化操作流程 1、新用户初始化设置1.建立新账套2.设置基础信息7.建立基础档案4.建立会计科目5.建立辅助核算8.设置结算方式3.定义
10、外币及汇率9.录入初始数据使用辅助核算是否6.设置凭证类别 2、老用户初始设置1.完成上年度工作2.建立新年度账3.进入总账系统4.调整会计科目5.调整辅助核算6.结转上年数据7.期初余额调整（三）总账系统初始化 1、总账系统基础档案设置 已经设置的公共信息可以共享 项目档案、指定出纳科目、现金流量科目等 2、设置总账系统参数 凭证参数设置、账簿参数设置、会计日历设置、其他设置 3、总账系统初始数据录入 将手工核算系统的数据移入计算机信息系统；或者将其他计算机系统数据转入本核算系统，使核算工作能够继续，数据能够衔接。初始数据必须试算平衡，否则，只能输入本期凭证，但是不能记账。本期凭证记账后，初
11、始数据为只读状态。（四）总账系统日常业务处理 1、凭证处理（1）凭证处理的关键步骤 凭证输入、凭证审核、凭证记账（2）凭证来源 手工录入、凭证模板、机制凭证、其他系统传入（3）凭证修改 审核前、审核后、记账后、结账后（4）凭证审核 出纳签字、审核人签字、会计主管签字（5）凭证记账 审核无误的记账凭证总账系统 2、出纳处理 现金日记账 银行存款日记账 银行对账：输入银行对账单、对账、银行存款余额调节表 3、会计账簿 查询各种账簿 总分类账簿 各种明细分类账簿和辅助账簿 日记账簿（出纳）实现账证一体化查询总账系统（五）期末处理 1、自动转账 设置自动转账格式 生成自动转账凭证机制凭证 2、结转损益
12、 3、全部机制凭证审核记账 4、对账 5、期末结账 日常业务处理流程1.输入记账凭证2.审核记账凭证3.记账凭证过账4.出纳管理6.查询辅助账5.账簿管理 期末业务处理流程7.自动转账8.试算并对账9.结账.10.会计档案备份11.打印各种账簿四、应收款管理系统 1、应收款系统与其他系统的关系 销售系统应收系统总账系统应收款管理销售管理应付款管理报表管理总账系统网上银行财务分析应收款管理 2、主要功能 应收款管理系统主要实现本企业与客户之间业务往来账款的核算与管理。（1）应收款管理系统主要以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项。（2）处理应收款项
13、的收回、坏账、转账等情况。（3）进行票据处理，实现对应收票据的管理。应收款管理系统 3、简单核算与详细核算 根据对客户往来款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“简单核算”和“详细核算”两种应用方案。（1）简单核算应用方案 接收销售系统的发票，审核发票，根据审核无误的销售发票制单，传递到总账系统。（2）详细核算应用方案 记录应收款项的形成（包括商品交易与非商品交易形成的所有应收项目）；应收款项管理系统 处理应收项目的收款及其转账情况；对应收票据进行记录和管理；外币业务、汇兑损益处理；自动生成凭证传递到总账系统 4、应收款管理系统流程（1）系统初始化 系统初始化是以前系统与本系统的交接过程。系统
14、初始化选项设置初始设置单据设计余额录入科目设置账龄区间设置坏账准备设置应收款系统初始化流程日常业务处理应收单据收款单据票据管理转账处理录入审核2、应收款系统日常业务处理流程录入、审核坏账处理总账系统凭证五、应付账款系统 1、应付账款系统与其他系统的关系 采购系统应付系统总账系统 2、主要功能 应付款管理系统主要实现本企业与供应商之间业务往来账款的核算与管理。（1）应付款管理系统主要以采购发票、费用单、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项。（2）处理应付款项的支付、转账等情况。（3）进行票据处理，实现对应付票据的管理。六、工资管理系统 1、工资管理系统与其他系统的关
15、系 工资管理系统总账系统、成本管理、报表管理工资管理系统总账系统传递凭证凭证查询成本系统提供分析数据报表系统人工费用计件工资标准 2、工资系统初始化启用工资系统建立工资账套工资参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置初始设置部门设置工资项目设置人员附加信息银行名称设置人员类别设置计件标准方案建立工资类别人员档案管理工资项目工资项目选择计算公式设置 3、工资日常业务处理计件工资统计工资变动管理工资数据处理计算个人所得税银行代发工资工资分摊工资分摊设置分摊类型选择生成转账凭证 4、期末业务处理日常业务处理完毕月末处理变动项目清零处理工资报表数据工 资 表工资发放裱各种工资报表各种工资分析表工资数据维护
16、数据采集人员调动人员信息复制工资管理系统 5、工资管理系统主要内容（1）工资类别管理（2）人员档案管理（3）工资数据管理 计算职工工资，计算个人所得税，自动完成工资分摊、计提、转账等业务（4）账簿管理（5）工资报表管理工资管理系统 6、工资管理系统基本功能（1）建立工资核算账套和确定工资政策（2）建立工资项目（3）设置工资项目计算公式（4）计算职工工资（应发、实发、个人所得税）（5）计提职工福利费、工会经费和职工教育培训费费（6）输出工资账表七、固定资产管理 1、固定资产管理系统与其他系统的关系固定资产总账系统报表系统成本管理传递凭证查询凭证折旧数据函数取数 2、固定资产系统初始设置启用固定资
17、产系统建立固定资产账套固定资产基础设置部门设置部门对应折旧科目资产类别设置增减方式设置使用状况设置折旧方法设置卡片项目式样设置原始卡片录入 3、固定资产日常业务处理固定资产卡片管理固定资产增减管理查询、修改、删除固定资产增加固定资产减少固定资产变动管理原值、部门转移、年限、折旧方法固定资产评估管理评估原值、净值 4、固定资产期末处理减值准备处理计提、转销计提折旧制单处理对 账月末结账传递总账系统总账系统账表管理固定资产管理 5、固定资产系统主要内容（1）初始设置 建立固定资产子账套；部门、类别设置，使用状况设置；增减方式设置；折旧方法定义；卡片项目定义等。（2）卡片管理固定资产管理 从卡片、变
18、动单、资产评估三方面实现卡片管理。（3）折旧管理 自动计提折旧并形成折旧清单和折旧分配表，按分配表自动制作凭证并传递到总账系统。（4）月末对账结账 月末根据系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对账，并根据对帐结果和初始设置决定是否结账。固定资产管理 5、固定资产系统主要功能（1）建立固定资产核算账套（启用时间和初始信息）（2）基础设置（3）固定资产增减变动处理（4）计提固定资产折旧（5）固定资产账表八、报表系统 1、报表系统与其他系统的主要关系 其他系统总账系统报表系统总账系统其他报表报表系统应收应付资金管理成本管理人工输入存货核算库存管理销售管理采购管理工资系统固定资产 2、报表基本操作流程新建会计报表设计报表格式定义计算公式报表数据处理报表图形处理输出会计报表 3、报表系统的主要功能 制作报表和管理报表 4、报表的状态 格式状态与数据状态 5、报表的关键字 定位报表的标识报表系统 6、制作报表模板 格式状态：报表格式、设置关键字、定义取数公式 7、生成报表 数据状态：账套初始（指定取数账套）、调用报表模板、录入关键字、生成会计报表
