1、2006.3固定资产固定资产成本成本应收应收应付应付票据资金票据资金总帐总帐注意事项注意事项:各子系统须分别进行关帐、结帐作业，系统间无先后顺序要求。一般情况下，各子系统关帐、结帐完毕后，再进行总帐关帐、结帐作业。关帐作业执行后，不可再对当期数据进行更改，如需更改当期数据，可将关帐日期提前，更改完毕后重新执行关帐作业。系统已结帐后，如对当期数据有所更改，必须再更改后重新执行结帐作业。名词解释名词解释 关帐：关帐：当期作业确认全部完成及核对后，设定关帐日期，该系统在此日期之前(含此日期)不可再对单据进行新增、删除、修改等异动作业，防止数据发生异常变动。结帐：结帐：当期作业确认全部完成及核对后，执
2、行结帐作业(仅包含已审核且已生成分录底稿之单据)，统计当月该系统所有异动数据，用于编制各类当期财务报表的取数来源，如其中数据有所变更，必须重新进行结帐，及时更新数据。作业流程图：作业流程图：注意事项注意事项:1.关帐前必须检查是否所有单据已生成分录抛转总帐.2.关帐前需核对票据系统中的数据是否正确无误.3.银行存款管理中需要单独做银行存款对帐关帐及结帐统计作业关帐作业关帐作业anmp600：银行存款对帐关帐作业银行存款对帐关帐作业anmp340：银行存款统计资料更新作业银行存款统计资料更新作业anmp320：主要报表核对：主要报表核对：1.分录底稿/凭证检查报表anmr400:检查项目:A.汇
3、总分录底稿汇总项目不等 B.对应总帐凭证内容:a.会计科目已设置无效 b.科目性质不为帐户科目 c.科目为统制帐户 d.科目与金额与凭证内容不符 e.凭证之来源为”NM”,但帐款无对应资料 f.部门是否为科目拒绝部门主要报表核对：主要报表核对：2.应付票据月余额明细表:-anmr108:月底结帐后总金额应与总帐应付票据一级科目一致.3.应收票据月余额明细表:-anmr208:月底结帐后总金额应与总帐应收票据一级科目一致.主要报表核对：主要报表核对：4.银行存款余额表:-axmr322:月底结帐后总金额应与总帐银行存款一级科目一致.5.现金流量表:-anmr400:从票据资金系统中的分录底稿角度
4、分析现金流量状况.-gglr940:从总帐系统中的科目角度分析现金流量状况.月末结帐后两者应保持一致.关帐作业关帐作业aapp500：应付帐款应付帐款(月月)统计更新作业统计更新作业aapp101：应付帐款统计年结作业应付帐款统计年结作业aapp102：只有每个年度结束的时候才需要做年结主要报表核对：主要报表核对：1.分录底稿/凭证检查报表aapr360:检查项目:A.汇总分录底稿汇总项目不等 B.对应总帐凭证内容:a.会计科目已设置无效 b.科目性质不为帐户科目 c.科目为统制帐户 d.科目与金额与凭证内容不符 e.凭证之来源为”AP”,但帐款无对应资料主要报表核对：主要报表核对：2.帐款与
5、分录底稿核对表:-aapr350:检查未抛转总帐的分录底稿 检查帐款与分录底稿汇总的一致性 3.应付明细帐与总帐核对表:-aapr351:检核明细帐分录底稿与总帐凭证分录的一致性 4.应付帐款余额明细表:-aapr121:月底结帐后总金额应与总帐应付帐款一级科目一致.5.厂商应付帐龄分析表:按应付帐款立帐日分析帐龄,用于分析所有应付帐款的帐龄结构.(不包含MISC厂商)6.gapr910.gapr911.gapr912科目报表需和总帐科目余额核对作业流程图：作业流程图：注意事项注意事项:1.关帐前必须检查是否所有单据已生成分录抛转总帐.2.关帐前需核对应收系统中的数据是否正确无误.3.若为年度
6、最后一期,在执行完期末结帐后应再执行年底结转作业关帐作业关帐作业axrp401:(月月)结帐作业结帐作业axrp500:年底结转作业年底结转作业axrp501:只有每个年度结束的时候才需要做年结主要报表核对：主要报表核对：1.应收明细帐与总帐检核表:-axrr351:检核明细帐分录底稿与总帐凭证分录的一致性.2.帐龄分析表:-axrr622:按立帐日分析帐龄,用于分析所有应收款的帐龄结构.月底结帐后总金额应与总帐应收帐款一级科目一致.-axrr626:按预计收款日分析帐龄,用于分析逾期帐款的帐龄结构.3.销售收入明细表:-axrr378:月底结帐后当月发生额应与总帐主营业务收入一级科目一致.4
7、.axrr710,axrr711,gxrr712需要和总帐科目余额核对作业流程图：作业流程图：注意事项注意事项:1.关帐前必须检查是否所有有效单据已审核无误.2.结帐前需核对各成本报表中的数据是否正确无误.并生成分录抛转总帐.制造管理系统成会关帐作业制造管理系统成会关帐作业asmp620：制造管理系统成会关帐作业制造管理系统成会关帐作业asmp620：主要报表核对：主要报表核对：1.合计金额检核表-axcr004 主要报表核对：主要报表核对：2.库存成本期报表-axcr430 主要报表核对：主要报表核对：3.在制汇总表 -axcr430 作业流程图：作业流程图：注意事项注意事项:1.关帐前必须
8、检查是否所有单据已生成分录抛转总帐.2.关帐前需核对应收系统中的数据是否正确无误.3.若为年度最后一期,在执行完期末结帐后应再执行年底结转作业固定资产关帐作业固定资产关帐作业afap010：月底结转作业月底结转作业afap304：年底结转作业年底结转作业afap305：主要报表核对：主要报表核对：固定资产折旧费用明细表:-afar300:月底结帐后前期折旧额总计+本期折旧额总计应与总帐累计折旧一级科目一致.作业流程图作业流程图：注意事项注意事项:1.关帐前必须检查是否所有子系统分录底稿已抛转总帐.2.关帐前需核对总帐中的所有凭证是否已审核且正确无误.3.若为年度最后一期,在执行完期末结帐后应再
9、执行年底结转作业关帐作业关帐作业aglp301：期末期末(月月)结转作业结转作业aglp302：年底结转作业年底结转作业aglp202：只有年度结束的时候才需要做年底结转重要财务报表核对：重要财务报表核对：资产负债表-gglr111.资产负债表(工商服).doc 利润表（损益表)-gglr112.损益表(工商服).doc 附表1:营业成本明细表-aglr101.损益表-营业成本明细表.doc 附表2:营业收入明细表.损益表-营业收入明细表.doc 现金流量表(直接法)-gglr940.现金流量表.doc重要财务报表核对：重要财务报表核对：资产减值准备明细表-afar120(固资系统).资产减值
10、准备明细表.doc 股东（所有者）权益增减变动表.股东(所有者)权益增减变动表.doc 利润分配表.利润分配表.doc 应交增值税明细表-gglr202.应交增值税明细表.doc重要财务报表方法说明：重要财务报表方法说明：帐结法:这种方法下，每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。结转后“本年利润”科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损，“本年利润”科目的本年累计数反映本年累计实现的利润或发生的亏损。系统通过期末结转作业(aglp302)时结转所有损益类科目,自动生成结转凭证.,结转当期本年利润.重要财务报表方法说明：重要财务报表方法说明：表
11、结法:在这种结转方法下，各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额，不结转到“本年利润”科目，只有在年末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。但每月月末要将损益类科目的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏，同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数栏，通过利润表计算反映各期的利润（或亏损）。系统通过期末结转作业(aglp302)时结转所有损益类科目,自动生成一张虚拟的结转凭证.该凭证不参与实际帐面结转,仅做财务报表统计用.年末结转(aglp202)时,再结转当年度所有损益类科目,自动生成一张真实的结转凭证,结转当年度本年利润.财务报表方法说明：财务报表方法说明：方法选择：在帐套资料维护作业-agli101中选定帐套适用的月结方式及年结方式.如月结方式为表结,则年结方式为帐结.如月结方式为帐结,财年结方式为帐结.重要财务报表方法说明：重要财务报表方法说明：参数设置:在总帐会计系统参数设置-agls103作业中须指定期末结转时所用的虚拟科目及年末结转时的实际科目.
