1、第一章 商业银行概述,学习目标,通过对本章的学习，了解商业银行的起源、形成和发展过程，商业银行的性质与功能，商业银行的设立条件、程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构等。,1.1 商业银行的起源与发展,1.1 商业银行的起源与发展,1.1.1 商业银行的起源 银行的产生与发展是与商品经济的发展紧密相联的。随着商品生产和流通的扩大而出现的货币兑换业和货币经营业，是商业银行的先驱。,1.1 商业银行的起源与发展, 意大利是银行最早产生的发源地。 威尼斯银行是世界上第一家现代意义上的银行。 英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。,1.1 商业银行的起源与发展,1.1
2、.2商业银行的形成和发展,1.商业银行的形成 商业银行的名称来自于它早期主要从事与商业活动相关的短期自偿性贷款业务。人们将这种经营工商企业存贷款业务，并且是以商品生产交易为基础、以发放短期贷款为主要业务的银行，称为商业银行。,1.1 商业银行的起源与发展,商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它主要通过两种途径形成： 第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。这是早期商业银行产生的主要途径。 第二条途径是根据资本主义经济发展的需求，按照资本主义的企业组织原则，以股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。,1.1 商业银行的起源与发展, 商业银行仅仅是一个抽象化的笼统
3、的概念，各国对此有不同的表述。 美国实行“双轨注册”制度，即按注册机关不同把商业银行分为两大类：一类是国民银行；一类是州立银行。 日本的商业银行称作普通银行，分为城市银行和地方银行两大类。 我国的商业银行体系（见下图）,1.1 商业银行的起源与发展,1.1 商业银行的起源与发展,2.商业银行的发展,尽管世界各国商业银行产生的条件不同，称谓也不一致，但商业银行的发展基本上是遵循两种传统。 一是英国式融通短期资金传统。 特点是商业银行的贷款业务以短期自偿性商业贷款为主。优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。,1.1 商业银行的起源与发展,二是德国式综合银行
4、传统。 特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至还进行一系列的投资银行服务。 优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务。 缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。,1.2商业银行的性质与功能,1.2商业银行的性质与功能,1.2.1 商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。,1.2商业银行的性质与功能, 第一，商业银行具有一般的企业特征。商业银行的经营目标是利润最大化，这也是它与一般企业的共性。 第二，
5、商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的特殊企业。商业银行的特殊性主要表现在： （1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性。 （2）商业银行的责任特殊。 第三，商业银行不同于其他金融机构。 首先，商业银行不同于中央银行。 其次，商业银行也不同于中央银行之外的其他金融机构。,1.2商业银行的性质与功能,1.2.2 商业银行的功能,1. 信用中介 信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能。 信用中介指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。,1.2商业银行的性质与功
6、能, 信用中介是商业银行最基本的功能，这一功能的发挥可以起到三个方面的作用： （1）将闲散货币转化为资本； （2）使闲置资本得到充分利用； （3）将短期资金转化为长期资金。,1.2商业银行的性质与功能,2.支付中介,支付中介是商业银行的传统功能。 支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。 商业银行的支付中介功能与信用中介功能是密切相联的。,1.2商业银行的性质与功能, 商业银行发挥支付中介功能主要有两个作： （1）节约流通费用，增加生产资本投入 （2）降低银行的筹资成本，使商业银行持续拥有比较稳定的
7、廉价资金来源。,1.2商业银行的性质与功能,3.信用创造, 信用创造是商业银行的特殊功能。 信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会的货币供应量。 商业银行信用创造的基础是非现金结算制度和部分准备金制度。 影响商业银行信用创造功能的因素主要有： （1）中央银行的货币政策工具； （2）公众的流动性偏好； （3）贷款的有效需求。,1.2商业银行的性质与功能,商业银行发挥信用创造功能的作用主要在于：, 通过创造存款货币等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。,
8、1.2商业银行的性质与功能,4.金融服务, 金融服务功能产生的背景介绍 (1)企业的客观需要 (2)商业银行之间的竞争压力 (3)商业银行自身条件的具备,1.2商业银行的性质与功能,金融服务的定义, 金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。,1.2商业银行的性质与功能,金融服务功能的作用表现在两方面：,(1)通过金融服务功能，商业银行在获取一定费用、增加盈利的同时，还加强了与现有客户以及潜在客户的联系，有利于
9、扩大银行的市场份额。 (2)银行业与信息技术的紧密结合，一方面促进了信息技术的迅猛发展；另一方面使商业银行的金融服务发生了革命性变革，电子银行、网上银行应运而生。,1.3商业银行的经营特点与原则,1.3商业银行的经营特点与原则,1.商业银行经营的特点 (1)高负债率 商业银行经营的是特殊的货币商品，它主要从事信用的授受。一方面，商业银行借入资金的80%90%来源于社会公众和工商企业的存款，另一方面，它又把大部分借入资金贷给公众和工商企业，从而使自己成为全社会最大的债务人和最大的债权人。,1.3商业银行的经营特点与原则,(2)高风险性 商业银行业是一个高风险行业，除了前面所述的银行因出现信用危机
10、而可能发生的挤兑风险，它还面临着发放出去的贷款可能收不回来的信贷风险，由于市场利率、汇率变化带来的市场风险，以及由于银行从业人员水平不高、业务操作不当所带来的操作性风险等。,1.3商业银行的经营特点与原则,(3)监督管制的严格性 由于商业银行经营具有高负债率、高风险性的特点，商业银行的业务活动与社会公众的利益息息相关，它在社会经济活动中具有特殊重要的地位，因此各国政府对商业银行业都实施严格的管制，例如规定银行的开业资格、限制银行的业务活动领域、限制银行利率等。,1.3商业银行的经营特点与原则,2.商业银行的经营原则 (1)安全性原则 安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得
11、起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。所以，为实现安全性目标，商业银行要做到以下几点：,1.3商业银行的经营特点与原则,(1).筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重 (2).合理安排资产规模和结构，提高资产质量 (3).遵纪守法，合法经营,1.3商业银行的经营特点与原则,(2)流动性原则 流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。为满足流动性要求，商业银行要做到以下几点：,1.3商业银行的经营特点与原则,(1).调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例. (2).加强负债管理，注重从负
12、债方面来满足银行经营的流动性要求. (3).加强流动性管理，实现流动性管理目标. 为实现流动性管理目标，商业银行通常要制定一些量化的流动性指标，以此衡量银行的流动性状况。,1.3商业银行的经营特点与原则,(3)盈利性原则 根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点： 减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重 降低资金成本，扩大资金来源 加强经济核算，节约管理费用开支,1.3商业银行的经营特点与原则,（4）安全性、流动性和盈利性权衡的原则 商业银行的经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性和安全性权衡的原则。,1.4商业银行的组织形式与组
13、织结构,1.4.1商业银行设立的经济条件和金融环境 在设立商业银行之前，首先应该对该地区的经济条件和金融条件进行考察。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,1.4商业银行的组织形式与组织结构,1.经济条件,人口状况 (1)人口数量 (2)人口变动趋势 生产力发展水平 商业银行应当设立在人口众多且生产力水平较高的地区。 工商企业经营状况 地理位置 商业银行应当选择设立在交通发达的地区。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,2.金融条件,金融市场的发育状况 商业银行应当设立在金融市场机制比较完善的地区。 金融业的竞争状况 设立商业银行之前，必须对该地区金融业发展与竞争状况进行调查研究。 管理当局的
14、有关政策 管理当局对工商企业采取鼓励发展的方针，对所有金融机构都平等对待，这种政策适合商业银行的设立。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,1.4.2 商业银行设立的一般程序,(1).申请登记 (2).招募股份 (3).验资开业,1.4商业银行的组织形式与组织结构,1.4.3 商业银行的组织形式,商业银行的组织形式是指商业银行分支机构的设置和相互关系的状况。 世界各国商业银行的组织形式可以分为单一银行制、分支银行制、集团银行制和连锁银行制。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,1.单一银行制, 单一银行制，也称独家银行制。是指不设立或不允许设立分支机构，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行
15、的一种银行组织形式。 单一银行制度有以下优点： (1)可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争； (2)有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为本地区经济发展服务； (3)银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大； (4)银行管理层次少。,1.4商业银行的组织形式与组织结构, 单一银行制的缺点也很明显： (1)单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益； (2)单一制银行的业务相对集中，风险较大； (3)单一银行制不利于资金余缺的调剂，使资金无法得到最有效的配置； (4)单一银行制与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,2.分支
16、银行制,分支银行制又称总分行制。其特点是：法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构；总行一般设在各大中心城市，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。 分支行制按管理方式不同或者按总行职能不同又可分为总行制和总管理处制,1.4商业银行的组织形式与组织结构,分支银行制有很多优点：,(1)有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益； (2)便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度； (3)分支机构遍布各地，易于吸收存款，也利于银行分散经营风险； (4)总行家数少，有利于国家对银行的控制和管理； (5)在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度提高银行工
17、作效率。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,分支银行制的缺点：,(1)容易形成金融垄断，使小银行处于不平等的竞争地位； (2)内部层次多，增加了银行管理的难度； (3)在人员的安排轮换上也会出现某些弊端； (4)分支行制往往会牺牲地方经济的利益。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,3.集团银行制,集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。 银行控股公司分为两种类型： 一是非银行型控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的。 二是银行型控股公司，是指由大银行直接组织一个控股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行
18、。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,集团银行制的优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足。 缺点是容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,4.连锁银行制, 连锁银行制是指两家或两家以上独立的以公司形式组织起来的银行（或是单一银行，或是有分支机构的银行），通过相互持有股份，而由同一个自然人或自然人集团所控制。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,1.4.4 商业银行的组织结构, 大多数商业银行都是按照公司法要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监
19、督系统。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,商业银行的组织结构图,股东大会,董事会,监事会,各种委员会,总经理,总稽核,贷款部,信托部,投资部,营业部,会计部,人事部,公关部,业务发展部,决策系统,监督系统,执行系统,1.4商业银行的组织形式与组织结构,1.决策系统,(1)股东大会 股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。 商业银行发行的股票分为优先股和普通股。普通股股东是商业银行股东大会的主体。 股东大会每年召开一次或数次。 股东大会的表决权操纵在少数大股东手里。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,(2)董事会。 董事会是由股东大会选举产生的决策机构。 成为银行董事需要具备的条件是：有公
20、民权；持有一定的股票；信誉良好；并有一定的可靠收入。 董事会的最高首脑是董事长。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,2.执行系统,(1)总经理（行长) 总经理（行长）是商业银行的行政首脑,其职责是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。 (2)副总经理（副行长） 副总经理是总经理的业务助手。 (3)各业务职能部门 有业务部门和职能部门之分。,1.4商业银行的组织形式与组织结构,3.监督系统,商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。 监事会由股东大会选举产生，直接向股东大会负责 。 商业银行的稽核部门是由董事会直接领导的，为保护商业银行的帐目不受伪造、篡改、滥用的一个机构。,1.4商业
21、银行的组织形式与组织结构,1.4.5 典型的商业银行内部组织结构图,美国银行的组织结构 小型社区银行的组织结构 货币中心银行的组织结构 中国商业银行的组织结构,截至2010年12月份末，银行业金融机构本外币资产总额为95.3万亿元，比上年同期增长19.9%；负债总额89.5万亿元，比上年同期增长19.2%。,1.5商业银行的发展趋势,1.5商业银行发展趋势,1.商业银行的国际趋势 20世纪90年代以后的商业银行，尤其是发达国家的商业银行在业务种类、处理业务的手段、经营管理理念及体制等方面与过去相比有着明显差别，表现出以下几个特点和趋势。,1.5商业银行的发展趋势,（1）混业经营 20世纪30年
22、代由西方国家引发的世界性金融危机结束后，以美国为首的西方国家吸取危机中的教训，普遍推行了较为严格的金融分业经营管制，并一直持续了三四十年。70年代以后，经济衰退、利率上升和通货膨胀的加剧，导致商业银行之间、商业银行和非银行金融机构之间的竞争日益加剧。,1.5商业银行的发展趋势,（2）经营手段电子化 由于运营成本持续上升，商业银行不得不采用更为有效的电子化设备来代替以前成本较高的手工经营系统，从而在经营管理手段、方式方面发生了巨大的变化。,1.5商业银行的发展趋势,（3）金融工具创新 金融创新是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新的事物。金融创新包括金融工具的
23、创新、融资方式的创新、支付清算手段的创新、金融组织的创新以及金融市场的创新等。,1.5商业银行的发展趋势,（4）银行的兼并与收购 20世纪90年代以来，各国银行业的经营风险日益加大。为争取竞争的主动权和增强抗风险的能力，商业银行开始出现了合并的浪潮。近几年来，商业银行集团化有进一步加强的趋势。,1.5商业银行的发展趋势,2.我国商业银行的发展变化 伴随着经济体制改革的逐步推进，我国的银行体系也逐步建立和完善。20世纪70年代末、80年代初我国先后建立了四家国有专业银行。对我国商业银行最近几件的发展变化，主要从四个方面展开。,1.5商业银行的发展趋势,（1）我国银行混业经营的形式 1992年以前
24、，我国实行的是混业经营。从1995年开始，为了防范金融风险，整顿金融市场混乱的秩序，我国开始陆续通过商业银行法、证券法、保险法等法规，确立了我国的分业经营体制。随着金融环境的变化，混业经营成为我国商业银行发展的必然趋势。,1.5商业银行的发展趋势,1金融控股集团模式 2金融机构业务扩展所形成的混业 我国商业银行业务领域得到了较大的扩展，已经在相当程度上涉足到非银行金融领域。 3银行建立基金管理公司 2005年2月，中国人民银行、中国银行业监督 管理委员会、中国证监监督管理委员会联合发布了商业银行设立基金管理公司试点管理办法，正式允许银行进行证券投资基金管理公司试点。,1.5商业银行的发展趋势,
25、4商业银行投资保险公司股权 2009年11月，银监会网站发布的商业银行投资保险公司股权试点管理办法，明确现阶段商业银行在符合一定条件和经过批准后，可投资保险公司股权，原则上应选择现有保险公司，且一家商业银行只能投资一家保险公司。,1.5商业银行的发展趋势,（2）四大银行的产权制度改革 银行业的国有独资这种产权安排所带来的所有者虚位、产权边界不清晰、资产权责不明是导致银行业诸多矛盾的根源。从世界范围来看，西方商业银行的现代产权制度普遍表现为多元产权主体形式。,1.5商业银行的发展趋势,（3）电子银行的发展 随着电子商务的兴起，银行业务逐渐向网上转移，以满足从事网上商品买卖的企业和个人对资金收付的
26、结算需要。 （4）投行业务的发展 在金融脱媒、客户多元化金融需求、利率市场化趋势看淡商业银行利差前景的背景下，发展投资银行业务日渐成为众多国内商业银行的战略选择。,思考与练习, 名词解释 自偿性贷款；信用中介；支付中介；信用创 造；单一银行制；分支银行制；集团银行制；“双轨注册”制度 简答 1.简述商业银行的形成和发展。 2.什么是商业银行？它有哪些功能？ 3.比较商业银行组织形式的利弊。 4.简述商业银行的组织结构。,第二章 商业银行资产负债管理,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,学习目标,掌握商业银行的经营原则，了解资产负债管理理论及其演变过程，基本理解和掌握资产负债管理方
27、法。,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院, 案例引入 银行业2011年三季报的数据显示，大部分上市银行的存贷比均已接近银监会规定的75%的监管红线。其中部分银行离75%的监管要求仅一步之遥，如中信银行为74%，兴业银行为74.6%，民生银行已经越过红线到75.5%。五大行中的中国银行和交通银行，其存贷比稍好，但也分别为72%和72.8%。 【案例思考】 请问为应对银监会存贷比的考核要求，各银行可以采取哪些措施？,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,第一节 商业银行资产负债管理 理论的演变,西方商业银行经营管理理论大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综合
28、管理。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,一、资产管理理论, 资产管理理论是最传统的商业银行管理理论。 主要内容：资产管理理论认为，银行管理的关键在于资产管理，即在既定负债所决定的既定资产规模的前提下，实现资产结构的最优化，求得安全性、流动性和盈利性的协调统一。 资产管理理论长期盛行的原因。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业贷款理论、转移理论和预期收入理论 。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院
29、,（一） 商业贷款理论,商业贷款理论又称真实票据理论。它是在英国著名经济学家亚当斯密1776年发表的国富论一书中提出的。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,1.主要内容 商业贷款理论认为，银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，所以商业银行在分配资金时应着重考虑保持资产的流动性。由此决定了银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款，即短期自偿性贷款。 2.产生背景 金融市场不完善、融资渠道和资产负债业务单一。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,3.评价,积极作用： 为保持银行的流动性
30、和安全性找到了理论依据。 侧重考虑资产的流动性，对稳定银行的经营起了一定的积极作用。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,缺点： 忽略了社会经济发展带来的对贷款需求扩大和贷款种类多样化的要求。 没有考虑到银行存款的相对稳定性。 没有考虑到贷款自我清偿的外部条件。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,（二） 转移理论,转移理论又称转换理论，它是美国的莫尔顿于1918年在政治经济学杂志上发表的商业银行与资本形成一文中提出的。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负
31、债管理,经济学院,1.主要内容 转移理论认为，商业银行保持资产流动性的关键，并不在于其持有的是否是短期自偿性贷款，而在于其资产的变现能力。因此保持资产流动性的最好办法是持有可转换的资产。 2.产生背景 金融市场的完善、资产工具的创新,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,3.评价,意义： 是银行经营管理理念的一大进步。 银行资产运用的范围扩大，业务经营 更加灵活多样。 增强了商业银行的盈利性。 不足： 对可转换资产的变现能力缺乏全面的认识。可转换资产的变现依赖于外部环境的变化。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资
32、产负债管理,经济学院,（三） 预期收入理论,预期收入理论是由美国经济学家普鲁克诺于1949年在定期贷款与银行流动性理论一书中所提出的。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,1.主要内容 预期收入理论认为，商业银行资产的流动性取决于借款人将来的收入即预期收入，而不是贷款的期限长短。 2.产生背景 经济的高速发展、固定资产及耐用消费品需求的增加。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,3.评价,积极作用： 深化了对贷款清偿的认识，是银行经营管理理论的一个重大进步。 促进了贷款形式的多样化，提高了商
33、业银行的地位。 缺陷： 预期收入难以把握，增加了银行信贷的风险。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,二、负债管理理论, 负债管理理论兴起于20世纪五六十年代。 1.主要内容：负债管理理论认为，商业银行不仅可以通过强化资产管理获得资产的流动性，还可以通过在货币市场上的主动型负债即借入资金的方式来维持资产的流动性，并支持资产规模的扩大，获取更高的盈利水平。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,2.产生背景, 世界经济的发展 金融市场迅速发展 金融管制的加强 现实条件的具备 各国存款保险制度的建
34、立和发展,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,3.评价,积极意义： 找到了保持银行流动性的新方法，把被动型负债转变为主动型负债。 为扩大银行规模、增加贷款投放创造了条件。 缺陷： 提高了银行的经营成本。 增加了银行的经营风险。 使银行不注重补充自有资本。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,三、 资产负债综合管理理论,1.产生背景 金融工具创新、利率上升、金融自由化浪潮 2.主要内容 该理论认为，商业银行只有根据金融、经济形势的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，并使之协调匹配，才能最大
35、限度地降低风险和最大限度地增加盈利。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院, （1） 流动性问题 （2） 风险控制问题 （3） 资产与负债的对称 这是一种原则和方向上的对称。,第一节商业银行资产负债管理理论的演变,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,3.实践的要点,资产负债管理理论实践的要点在于资产与负债的 结构是否合理。主要从四个方面反映出来： 资产与负债的期限结构状况对银行资金的流动性有 直接影响。 资产与负债的总量结构状况对银行的利率管理效果 有直接影响。 资产与负债的内部结构是否合理，对银行的资本管 理效率有重要影响。 资
36、产收益与负债成本是否协调，直接影响到银行利 润最大化目标的实现。,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,第二节 商业银行资产负债管理方法,一、 资产管理方法 资产管理方法的理论依据是资产管理理论，它主要包括资金总库法、资金分配法与线性规划法。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,（一）资金总库法, 资金总库法，又称资金汇集法，或资金集中法。 核心：资金池、梯次分配,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院, 资金总库法示意图：,资金来源 资金运用 活期存款 一级储备 储蓄存款 按优先次序 二级储备
37、 定期存款 资金池 各类贷款 借入资金 其他有价证券 股本 固定资产,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,资金总库法按照流动性高低分配资产，具体步骤如下： 1.一级储备 主要包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方面。 这类资产的特点是流动性强，盈利性极低。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,2.二级储备 由非现金流动资产构成，一般是短期公开市场债券，主要包括短期国库券、地方政府债券、银行承兑票据等。 这类资产的特点是具有一定的盈利性，变现能力较强。,第二节商业银行资产负债管理方法,
38、商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,3.各类贷款 是商业银行盈利的主要来源。 4.其他有价证券 主要是指商业银行利用可用资金购买的中长期证券资产。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,评价,特点： 资金分配不受负债期限结构的限制，服从与银行的经营重点和管理目标，在保证流动性的前提下，再考虑盈利性。 缺陷： 忽略了从资金来源的角度考虑流动性的取得 资金分配的主观性较强。 忽视了足够的盈利能力是银行生存的基础。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,（二）资金分配法,资金分配法，又称资金配置法、
39、资金转换法。 1.背景介绍 负债结构变化、资金来源的独特性 2.主要内容 资金分配法主要按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。 资金来源的流动性强弱的划分标准有两个：一是资金周转速度；二是对其法定准备金率的要求。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,资金来源 资金运用 活期存款 一级储备 储蓄存款 二级储备 定期存款 各类贷款 股本 其他有价证券,3.资金分配法示意图,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,评价,优点: 使资产和负债在规模和结构上保持一致。 提高了银行的盈利水平。 缺陷: 把
40、资金周转率而不是存款的实际变化作为流动性的依据，造成高流动性需求。 割裂资产和负债的关系，将流动性的取得完全局限于负债方面。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,（三）线性规划法,1.含义 线性规划法是一种在既定的限制条件下，追求目标函数值最大或最小的最适化决策技术。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,2.线性规划法的具体步骤, 建立目标函数。 确定约束条件。 求解线性规划模型 。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,例如：一家银行的负债总额为2500万元
41、，可用于贷款（X1）和购买短期证券（X2）。设贷款收益率为12%，证券收益率为8%，不考虑成本。又设银行管理人员确定的流动性标准是短期证券必须占贷款的25%以上。利用线性规划法测算此银行资产负债的优化配置。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,首先确定目标函数及约束条件。 如设定目标为利息收入最大化，则目标函数为：maxR=0.12X1+0.08X2 约束条件： （1）总量约束条件 X1+X22 500万元 （2）流动性限制 X20.25X1 （3）非负限制条件 X10与X20,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理
42、,经济学院,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,评价,优点： 较前两种管理方法更具有科学性和可操作性。 缺点： 约束条件容易变化，模型不稳定。 有不少指标难以量化。 耗费人力、物力。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,二、负债管理方法, 负债管理方法的核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。 负债管理方法主要包括两种，即储备头寸管理方法和全面负债管理方法。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,（一）
43、储备头寸管理方法 储备头寸管理方法是指银行用借入资金满足短期流动性需要，即用借入资金补充一级储备，以满足存款的提取和增加的贷款需求。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,（二）全面负债管理方法 全面负债管理方法又称纯负债管理方法，是银行通过借入外来资金持续扩大资产负债规模的方法。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,三、资产负债综合管理方法,资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进行组合而获取相当收益并承担一定风险的管理方法。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管
44、理,经济学院,（一）融资缺口模型 融资缺口模型是指银行根据对利率波动趋势的预测，主动利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同的阶段运用不同的缺口策略以获取更高的收益。 （二）持续期缺口模型 持续期缺口模型是指银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来控制和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行的绩效目标.,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,四、 我国的资产负债比例管理, 我国银行业从20世纪90年代初开始引入资产负债管理的概念，并逐步形成了一套以比例控制为主的管理体系。 1998年1月1日，中国人民银行取消对国
45、有商业银行的贷款限额控制，实行资产负债比例管理，标志我国从此全面开始对商业银行实行资产负债比例管理。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,1998年1月1日，取消国有商业银行的贷款限额控制， 实行全面的资产负债比例管理,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,监控性指标, 1资本充足性指标 2贷款质量指标 3单个贷款比例指标 4备付金比例指标 5拆借资金指标 6境外资金运用比例指标 7国际商业借款比例指标 8存贷款比例指标 9中长期贷款比例指标 10资产流动性比例指标,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银
46、行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,监测性指标,1风险加权资产比例指标 表内、外风险加权资产期末总额/资产期末总额100% 2股东贷款比例指标 对股东贷款余额/该股东已经缴纳股金总额100% 3外汇资产比例指标 外汇资产期末总额/资产期末总额100% 4利息回收指标 本期实收利息总额/到期应收利息总额100% 5资本利润率指标 利润期末总额/资本期末总额100% 6资产利润率指标 利润期末总额/资产期末总额100%,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,（一）商业银行资产负债比例管理的作用, 首先，资产负债比例管理的实施表明我国金融调控已逐步
47、向间接方式转变； 其次，能有效地防止货币和信用扩张；有利于资源的有效配置； 第三，有利于促进国有商业银行加快建立现代金融企业制度； 最后，可为商业银行运作提供制度规范，增强抵御风险的能力。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,（二）目前商业银行资产负债比例管理存在的缺陷,1.从中央银行的角度来说： 第一，比例指标缺乏层次性。 第二，一些比例指标适用性差。 第三，中央银行监管不力。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银行资产负债管理,经济学院,2.从商业银行的执行情况来看： 首先，信贷总量不平衡； 其次，期限结构不对称； 再次，资产负债结构单一； 最后，资产、负债管理脱节。,第二节商业银行资产负债管理方法,商业银行 第二章 商业银
