实训十五 银行存款清查工作过程如下所示:步骤1:会计人员检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性。步骤2:逐笔核对“银行存款日记账”和“银行对账单”,用“”加以标注。步骤3:查找未达账项,发现存在下列未达账项:(1)公司已付,银行未付款项16400元。(2)公司已付,银行未付款项200元。(3)公司已收,银行未收款项15050。(4)银行已付,公司未付款项3300元。(5)银行已收,公司未收款项310元。 (6)银行已收,公司未收款项8000元。(7)银行已付,企业未付款项26800元。步骤4 编制银行存款越调节表。如表6-7所示 天河公司银行存款余额调节表 2016年3月31日 单位:元项目金额项目金额银行存款日记账余额34050银行对账单余额13810加:银行已收,企业未收加:企业已收,银行未收 存款利息310 收销货款15050 代收货款8000减:银行已付,企业未付减:企业已付,银行未付付委26800 付购料款16400 付水电费3300 付维修费200调节后存款余额12260调节后存款余额12260