1、2022年12月28日星期三第八章国际结算方式第八章国际结算方式_银银行保函行保函第一节第一节 银行保函概述银行保函概述银行保函的定义银行保函的定义银行保函银行保函(Letter of Guarantee,L/G)(Letter of Guarantee,L/G)或银行保证书或银行保证书,它它是指商业银行依据央求人的要求向受益人开出的担保央求是指商业银行依据央求人的要求向受益人开出的担保央求人正常实行合同义务的书面证明。它是银行有条件承当一人正常实行合同义务的书面证明。它是银行有条件承当一定经济责任的契约文件。当央求人未能实行其所承诺的义定经济责任的契约文件。当央求人未能实行其所承诺的义务时，
2、银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。由于银行信誉替代或补充商业信誉，保函的信誉由于银行信誉替代或补充商业信誉，保函的信誉性更好，灵敏性更强，因此被普遍地运用于国际性更好，灵敏性更强，因此被普遍地运用于国际结算的众多范围中，诸如贸易支付、工程承包、结算的众多范围中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。租金支付、资金借贷等等。第一节第一节 银行保函概述银行保函概述银行保函的作用银行保函的作用保函作为第三者的信誉凭证，出具的目的是为了使受益者可保函作为第三者的信誉凭证，出具的目的是为了使受益者可以失掉一种保证，以消弭他对央求人能否具有实行某种合同
3、以失掉一种保证，以消弭他对央求人能否具有实行某种合同义务的才干或决计的疑心，从而促使买卖顺利停止，保证货义务的才干或决计的疑心，从而促使买卖顺利停止，保证货款和货物的正常交流，这是保函的基本功用之一。款和货物的正常交流，这是保函的基本功用之一。保函还用来保证合约的正常实保函还用来保证合约的正常实行、预付款项的出借、存款及行、预付款项的出借、存款及利息的归还、合同标的物的质利息的归还、合同标的物的质量完整、被扣财务的保释等。量完整、被扣财务的保释等。第一，保证合同价款的支付第一，保证合同价款的支付第二，发生合同违约时，对受害方进行第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。补偿
4、并对违约责任人进行惩罚。保函从其本质保函从其本质上来说具有两上来说具有两大基本作用大基本作用第一节第一节 银行保函概述银行保函概述银行保函的当事人银行保函的当事人1 1、央求人、央求人(Applicant)(Applicant)或称委托人或称委托人(Principal)(Principal)2 2、受益人、受益人(Beneficiary)(Beneficiary)3 3、担保行、担保行(Guarantor Bank)(Guarantor Bank)4 4、通知行、通知行(Advising Bank)(Advising Bank)或称转递行或称转递行(Transmitting Bank)(Tra
5、nsmitting Bank)5 5、转开行、转开行Reissuing BankReissuing Bank6 6、反担保行、反担保行Counter Guarantor BankCounter Guarantor Bank7 7、保兑行、保兑行Confirming BankConfirming Bank第一节第一节 银行保函概述银行保函概述银行保函的基本内银行保函的基本内容容 1 1、保函当事人受益人、央求人、担保行、通知、保函当事人受益人、央求人、担保行、通知行或转开行的完整称号和详细地址。行或转开行的完整称号和详细地址。2 2、保函的性质。即保函的种类。、保函的性质。即保函的种类。3 3、
6、合同的主要内容。、合同的主要内容。4 4、保函的编号和开立日期。、保函的编号和开立日期。5 5、保函金额。、保函金额。6 6、保函的有效期限和终止到期日。、保函的有效期限和终止到期日。7 7、当事人的权益和义务。、当事人的权益和义务。8 8、索偿条件、索偿条件9 9、其他条款。、其他条款。第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立一、直接开给受益人一、直接开给受益人是指担保银行应央求人的要求直接将保函开给受是指担保银行应央求人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最复杂、最直接的一种。立方式中最复杂、最直接的一种。主要
7、流程主要流程特点特点由于受益人的权益不可以失掉有效的由于受益人的权益不可以失掉有效的保证，不情愿接受这种保函，因此在保证，不情愿接受这种保函，因此在实践业务中很少用开立。实践业务中很少用开立。1 1、涉及当事人少，关系简单、涉及当事人少，关系简单2 2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利别保函真伪，因此无法保障自身的权利3 3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。诸多不便。二、经过通知行通知：主
8、要流二、经过通知行通知：主要流程程特点特点1 1、真假易辩。、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；2 2、索赔不便。、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，转达义务，他们本身不承担任
9、何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。实际上还是受益人向国外担保行索赔。第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立三、经过转开行转开三、经过转开行转开当受益人只接受本地银行为担保人时，原担当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行那么变成了担保人。反担保人，而转开行那么变成了担保人。三、经过转开行转开：主要流程三、经过转开行转开：主要流程特点特点1 1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较、转开行是受益人所在地银行，
10、受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；解和不信任的问题；2 2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；行验明真伪后的保函；3 3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。面的差异。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。第三节第三节 银行保函业务的处置银行保函业务的处置央求人向银行央求开立保央求人向银行央求开
11、立保函函 公司或企业等根据业务需要请求银行为其出公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的保函申请书，并按具保函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。抵押书、保函格式等文件。第三节第三节 银行保函业务的处置银行保函业务的处置担保行审查担保行审查银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请
12、书、交易合同副本或招标的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。式等逐一进行详尽的审查核实。第三节第三节 银行保函业务的处置银行保函业务的处置担保行开立保担保行开立保函函银行在保函中应银行在保函中应明白有效期。明白有效期。银行对申请人提供的有关资料及申请人的资银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费。在按规定的收费标准向申请人收取担保费。在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信日常业务中，
13、保函的开立方式分为电开和信开两种开两种 。第三节第三节 银行保函业务的处置银行保函业务的处置保函的修正保函的修正担保行在审查央求并赞同修正后以担保行在审查央求并赞同修正后以后，向受益人收回修正函电，由主后，向受益人收回修正函电，由主管担任人签字后收回。管担任人签字后收回。银行保函可以在有效期内进行修改。银行保函可以在有效期内进行修改。保函的修改必保函的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进行，任何一方须经过当事人各方一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做无效。单独对保函条款进行修改都视做无效。当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申请当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由
14、申请人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意思表示供担保行参考。要求或同意修改的意思表示供担保行参考。第三节第三节 银行保函业务的处置银行保函业务的处置保函的索赔保函的索赔担保行对外付款后，可立刻行使担保行对外付款后，可立刻行使自己的权益，向保函的央求人或自己的权益，向保函的央求人或反担保人停止索赔，要求其归还反担保人停止索赔，要求其归还银行所支付的款项。
15、银行所支付的款项。担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时，应有关证明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。第三节第三节 银行保函业务的处置银行保函业务的处置保函的注销保函的注销保函在到期后或在担保行赔付保函项下全
16、部款保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。担保行应立即办理保函的注销手续，项后失效。担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。保行。至此，保函业务的运作程序结束。第四节第四节 银行保函的种类银行保函的种类根据保函与基础根据保函与基础交易合同的关系交易合同的关系从属性保函从属性保函独立保函独立保函附属性保函是指那些其效能依靠于基础商务合同的附属性保函是指那些其效能依靠于基础商务合同的保函。这种保函是其基础买卖合同的隶属性契约或保函。这种保函是其基础买卖合同的隶属性契约或隶属性合同
17、，担保行依据保函所承当的付款责任的隶属性合同，担保行依据保函所承当的付款责任的成立与否，将只能以基础合约的条款及背景买卖的成立与否，将只能以基础合约的条款及背景买卖的实践执行状况来加以确定。实践执行状况来加以确定。传统的保函大都属于这一类型。传统的保函大都属于这一类型。所以，这类保函本身的法律效力乃是依所以，这类保函本身的法律效力乃是依附于基础合约关系的存在而存在的。合附于基础合约关系的存在而存在的。合同与保函的关系是一种主从关系。同与保函的关系是一种主从关系。独立保函是一种与基础买卖的执行状况相脱离，独立保函是一种与基础买卖的执行状况相脱离，虽然依据基础买卖的需求开立，但一旦开立后虽然依据基
18、础买卖的需求开立，但一旦开立后其自身的效能并不依靠于基础买卖合约，其付其自身的效能并不依靠于基础买卖合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保。款责任仅以其自身的条款为准的担保。目前，国际银行界的保函目前，国际银行界的保函大少数属于独立保函，而大少数属于独立保函，而不是传统的附属性保函。不是传统的附属性保函。在这种保函项下，保函与基础合同之间不再具有类在这种保函项下，保函与基础合同之间不再具有类似从属性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相似从属性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相互独立、各自独具法律效力的平行法律关系。互独立、各自独具法律效力的平行法律关系。第四节第四节 银行保函的种类银行保
19、函的种类根据保函项下根据保函项下支付前提的不同支付前提的不同付款类保函付款类保函信用类保函信用类保函付款类保函是指银行为有关合同价款的既定的支付付款类保函是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或许说是为保证随着义务提供担保所出具的保函，或许说是为保证随着买卖的发作而肯定发生的债务支付所开立的保函。买卖的发作而肯定发生的债务支付所开立的保函。因此，付款类保函的支付前因此，付款类保函的支付前提是受益人能否履约。提是受益人能否履约。从理论上来讲，付款类保函项下支付行为的发生与否，是以从理论上来讲，付款类保函项下支付行为的发生与否，是以受益人能否按照保函中所确定的要求去履行自己的
20、职责和义受益人能否按照保函中所确定的要求去履行自己的职责和义务为前提条件的（由于保函源于合同而产生，故保函中所规务为前提条件的（由于保函源于合同而产生，故保函中所规定的这些职责和义务是与基础交易合同中所赋予受益人一方定的这些职责和义务是与基础交易合同中所赋予受益人一方的职责合义务相吻合的），只要受益人履行了属于自己应尽的职责合义务相吻合的），只要受益人履行了属于自己应尽的合约义务，从而获得了求索并享有合同价款的权利，他就的合约义务，从而获得了求索并享有合同价款的权利，他就可以在保函项下提出索赔并取得自己应得的合同款项。可以在保函项下提出索赔并取得自己应得的合同款项。信誉类保函是指银行对那些只要
21、在合同的一方有信誉类保函是指银行对那些只要在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承当了赔偿责任时，违约行为而使其在合同项下承当了赔偿责任时，支付才干够发作的经济活动所开立的保函。支付才干够发作的经济活动所开立的保函。所以，信誉类保函支付的前所以，信誉类保函支付的前提是央求人的违约。提是央求人的违约。在这种保函所涉及的经济活动中，只要不在这种保函所涉及的经济活动中，只要不出现保函申请人作为合同一方的违约事件，出现保函申请人作为合同一方的违约事件，这种或有的支付就不会发生。这种或有的支付就不会发生。第四节第四节 银行保函的种类银行保函的种类根据保函索赔根据保函索赔条件的不同条件的不同有条件保函有条
22、件保函无条件保函无条件保函有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发作与受理设定了假定干的限制条件，或规的发作与受理设定了假定干的限制条件，或规则了假定干能客观反映某种理想发作、条件落则了假定干能客观反映某种理想发作、条件落实的单据提供；只要保函所规则的这些条件失实的单据提供；只要保函所规则的这些条件失掉满足后，或所规则的能反映客观理想的单据掉满足后，或所规则的能反映客观理想的单据提交给担保行后，担保行才会实行其支付义务。提交给担保行后，担保行才会实行其支付义务。这种保函有利于维护央求人的利益，防止这种保函有利于维护央求人的利益，防止受益人的在理索赔和
23、欺诈。但是，对受益受益人的在理索赔和欺诈。但是，对受益人来说，往往是难以接受的。人来说，往往是难以接受的。无条件保函主要是指见索即付保函：在这无条件保函主要是指见索即付保函：在这类保函项下，担保行在受益人的复杂书面索赔类保函项下，担保行在受益人的复杂书面索赔面前承当了无条件的支付义务，不论基础买卖面前承当了无条件的支付义务，不论基础买卖合同的执行状况如何，也不论受益人自身能否合同的执行状况如何，也不论受益人自身能否实行了合同中规则的义务，只需担保行在保函实行了合同中规则的义务，只需担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的契合保函条的有效期内收到了受益人所提交的契合保函条款规则的书面索赔，就应
24、该立刻付款。款规则的书面索赔，就应该立刻付款。在这种保函项下，央求人及担保行所承当在这种保函项下，央求人及担保行所承当的风险很大，有时能够会在受益人的在理的风险很大，有时能够会在受益人的在理索赔面前堕入极端主动的境地。不过，从索赔面前堕入极端主动的境地。不过，从目前国际银行保函业务来看，无条件保函目前国际银行保函业务来看，无条件保函占到了较大的比例。占到了较大的比例。第四节第四节 银行保函的种类银行保函的种类根据担保行付根据担保行付款责任的不同款责任的不同第一性责任保函第一性责任保函第二性责任保函第二性责任保函第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无第一性责任保函是指那些已由担保人在保函
25、中明白无误地作出了将其承当首先付款责任之承诺的、只需索误地作出了将其承当首先付款责任之承诺的、只需索赔自身能满足保函中规则的条件，那么既无需受益人赔自身能满足保函中规则的条件，那么既无需受益人先行向央求人索要，也无需理会央求人能否情愿支付，先行向央求人索要，也无需理会央求人能否情愿支付，担保行将在受益人初次索要后立刻予以支付的保函。担保行将在受益人初次索要后立刻予以支付的保函。第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。在这类保函项下，受益人应时方予付款
26、的保函。在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。付或拒付时才能向担保行提出索赔。第四节第四节 银行保函的种类银行保函的种类根据保函的使用范围根据保函的使用范围出口类保函出口类保函其他类保函其他类保函进口类保函进口类保函出口类保函是银行应出口方的央求向出口方出口类保函是银行应出口方的央求向出口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需求而开立的保函。出口类保函适用于国的需求而开立的保函。出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。际承包业务和商品出口业务。1
27、 1、投标保函、投标保函(Tender Guarantee)(Tender Guarantee)2 2、履约保函、履约保函(Performance Guarantee)(Performance Guarantee)3 3、预付款保函、预付款保函(Advanced Payment(Advanced Payment Guarantee)Guarantee)4 4、质量保函、质量保函(Quality Guarantee)(Quality Guarantee)和维修和维修保函保函(Maintenance Guarantee)(Maintenance Guarantee)5 5、关税保付保函、关税保付保
28、函(Customs Guarantee)(Customs Guarantee)6 6、账户透支保函、账户透支保函(Overdraft Guarantee)(Overdraft Guarantee)出口类保函是银行应出口方的央求向出口方出口类保函是银行应出口方的央求向出口方开立的保证文件，适用于货物出口、技术出开立的保证文件，适用于货物出口、技术出口、补偿贸易及来料加工等业务。口、补偿贸易及来料加工等业务。1 1、付款保函、付款保函(Payment Guarantee)(Payment Guarantee)2 2、延期付款保函、延期付款保函(Deferred Payment(Deferred P
29、ayment Guarantee)Guarantee)3 3、补偿贸易保函、补偿贸易保函(Compensation(Compensation Guarantee)Guarantee)4 4、来料加工保函、来料加工保函(Processing(Processing Guarantee)Guarantee)和来件装配保函和来件装配保函(Assmbly(Assmbly Guarantee)Guarantee)5 5、租赁保函、租赁保函(Lease Guarantee)(Lease Guarantee)其他类保函主要有借款保函和保释金保函其他类保函主要有借款保函和保释金保函1 1、借款保函、借款保函(L
30、oan Guarantee)(Loan Guarantee)2 2、保释金保函、保释金保函(Bail Bond)(Bail Bond)第五节第五节 银行保函与跟单信誉证的异同银行保函与跟单信誉证的异同第五节第五节 银行保函与跟单信誉证的异同银行保函与跟单信誉证的异同第六节第六节 备用信誉证备用信誉证一、备用信誉证概述一、备用信誉证概述备用信誉证备用信誉证(Standby Letter of Credit,SL/C)(Standby Letter of Credit,SL/C)，又称，又称商业票据信誉证商业票据信誉证(Commercial Paper L/C)(Commercial Paper
31、L/C)、担保信誉证、担保信誉证(Guarantee L/C)(Guarantee L/C)，是代表开证行对受益人承当一项义务，是代表开证行对受益人承当一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺归还开证央求人的借的凭证。在此凭证中，开证行承诺归还开证央求人的借款或对开证央求人的放款，或在开证央求人未能履约时款或对开证央求人的放款，或在开证央求人未能履约时保证为其支付。保证为其支付。备用信誉证作为一种付款承诺，虽然方式上是第备用信誉证作为一种付款承诺，虽然方式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违犯基础合同一性的，但意图上却只是在委托人违犯基础合同的状况下运用具有备用之意。备用信誉证明的状况下运用具有备用之意。备用信誉证明质上是一种银行保函。质上是一种银行保函。第八章第八章 国际结算方式国际结算方式银行保函银行保函Key Words
