1、会计信息化会计信息化 作者：蔡永鸿作者：蔡永鸿 项目导学项目导学 学习目标学习目标 项目标准与项目评价项目标准与项目评价 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 应收账款管理系统主要针对企业与客户之间的业务往 来进行管理与核算。它可以对每个客户的每笔销售 业务登记、收回货款情况登记、是否核销、是否坏 账等提供详细管理，还具有计提坏账准备、生成应 收凭证、收款凭证等凭证制单功能。应收账款管理 系统生成的凭证，直接传递到总账系统。 本项目主要包括系统初始化、应收款单据业务处理、 票据管理处理、转账处理、制单处理、期末处理等 内容 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 项目
2、导学项目导学 阶段任务一：初始化 阶段任务二：单据处理 阶段任务三：票据管理 阶段任务四：转账处理 阶段任务五：其他业务 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 目标 了解应收系统初始化的含义，掌握参数设置 方法，掌握计量单位设置方法，掌握科目设 置方法，掌握坏账准备设置方法，了解账龄 区间含义，掌握存货分类设置方法，掌握存 货档案设置方法，掌握录入期初余额操作方 法，了解期初对账的含义 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 知识准备 1、应收账款的核销方式 应收款管理系统提供3种应收账款的核
3、销方式：按余 额、按单据、按存货 2、坏账处理方式 系统提供四种坏账处理的方式：应收账款余额百分 比法、销售收入百分比法、账龄分析法、直接转销法 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 知识准备 3、现金折扣 为了鼓励客户在信用期间那提前付款而采用现金折扣 政策，选择显示现金折扣，系统会在“单据结算” 中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可 享受的折扣。 4、存货分类和存货档案 先设置存货分类和后设置存货档案。设置好以后输入 销售发票时，存货一栏可以参照选择输入，无需在 手工录入，可以提高单据录入效率 项目八项目八 应收款管理系统业务应收
4、款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 知识准备 5、设置单据类型 系统提供了销售发票和应收单两大种类单据。销售发票类的单 据具体包括增值税专用发票、普通发票两种类型。应收单 单指其他应收单。其他应收单是指除了发票之外的其他应 该收款而未收的单据 6、输入期初余额 初次使用系统时，要先将启用应收款管理系统会计期间的应收 资料的期初余额，具体包括所有客户的应收账款、预收账 款、应收票据等数据将这些数据录入到应收款管理系统期 初余额中，便于应收款管理系统与总账管理系统对账 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导 1、启用应收
5、款管理系统 单击“基础信息”功能安钮，单击“基本信息”图标 ，打开“基本信息”窗口双击“系统启用”，打开 “系统启用”窗口 2、设置系统参数 单击“财务会计”功能按钮，双击“应收款管理”图 标，进入到应收款管理系统，单击“设置”下的“ 选项”，弹出“账套参数设置”窗口 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导 3、初始设置 （1）基本科目设置。单击“设置”下“初始设置” （2）控制科目设置。单击“控制科目设置” （3）结算方式科目设置。单击“结算方式科目设置 ” （4）坏账准备设置。单击“坏账准备设置” （5）账龄区间设置。单击“账龄区
6、间设置” 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导 4、开户银行设置 在企业应用平台，单击“基础信息”功能按钮，双击 “基础档案”图标，双击收付结算下的“开户银行 ”，打开“开户银行”窗口 5、存货分类 在企业应用平台，单击“基础信息”功能按钮，双击 “基础档案”图标，双击存货下的“存货分类”， 打开“存货分类”窗口 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导 6、设置计量单位组和计量单位 在企业应用平台，单击“基础信息”功能按钮，双击 “基础档案”图标，双击存货下的“计量单位”，
7、 打开“计量单位”窗口，先单击工具栏“分组”单 击增加，计量单位组编码录入计量单位组名称录入 “基本单位”，计量单位组类别选择“无换算”， 单击保存，分组设置完毕。单击退出，返回到“计 量单位”窗口，单击工具栏“单位”，弹出“计量 单位设置”窗口，单击增加，录入单位编码“01” ，单位名称“张”，单击保存 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导 7、设置存货档案 在企业应用平台，单击“基础信息”功能按钮 ，双击“基础档案”图标，双击存货下的“ 存货档案”，打开“存货档案”窗口，先单 击工具栏“增加”， 打开“增加存货档案 ”窗口 项目
8、八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导 8、录入期初余额 （1）录入应收票据。在企业应用平台，单击“财务 会计”功能按钮，双击“应收款管理”图标，进入 到应收款管理系统，单击设置下的“期初余额”打 开“期初余额-查询”窗口，单击“确认”，进入 到期初余额明细窗口，单击工具栏“增加”，弹出 “单据类别”窗口，单据名称选“应收票据”单据 类型选“银行承兑汇票”，单击确认，进入到期初 票据窗口 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导 8、录入期初余额 （2）录入发票。单击工具栏“增加”
9、，弹出“单据 类别”窗口，单据名称选“销售发票”，单据类型 选“销售专用发票”，单击确认，进入到销售专用 发票窗口，开票日期、客户名称、科目、税率、货 物编号、数量无税单价等等信息，单击保存，该张 发票录入完毕 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导 8、录入期初余额 （3）录入其他应收单。单击工具栏“增加” ，弹出“单据类别”窗口，单据名称选“应 收单”，单据类型选“其他应收单”，单击 确认，进入到应收单窗口，录入单据日期、 科目、客户、金额、摘要等信息，单击保存 。退出，返回到期初余额明细窗口 项目八项目八 应收款管理系统业务应收
10、款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导 8、录入期初余额 （4）录入预收款。单击工具栏“增加”，弹 出“单据类别”窗口，单据名称选“预收单 ”，单据类型选“收款单”，单击确认，进 入到收款单窗口 （5）期初对账。在期初余额明细窗口，单击 工具栏“对账”，与总账进行对账 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 目标 了解应收单据与收款单据的区别，掌握应收单 据录入操作，掌握收款单据录入操作，了解 应收单据与收款单据核销原理，掌握核销应 收单据与收款单据操作，掌握审应收单据、 收款单据的审核操作、掌握应收单据、收款 单据制
11、单操作 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 知识准备 1、应收单据 应收单据包括销售发票与应收单。销售发票是指销售 业务中的各类普通发票和专用发票。应收单是指销 售业务之外的应收单据，如代垫运费等 2、收款单据 收款单据用来记录企业收到的款项，例如收到支票、 电汇等 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 知识准备 3、核销 核销指由用户确定收款单据核销与它们对应的应收单 据，既将应收单据上记载的应该收回的款项真正收 回的环节 4、制单 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。系统在 各
12、个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 1、录入应收单据 以张主管身份登录企业应用平台，日期2014年 1月31日，进入应收款管理系统。录入1月5 日的销售发票。单击“应收单据处理” 的 “应收单据录入”，弹出单据类型窗口，单 据类型选择“销售专用发票”，单击确认， 进入到销售专用发票录入界面 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 2、录入收款单 单击“收款单据处理”下的“收款单据录入”，进入到收款单 录入界面 3、审核上述应收
13、单和收款单 （1）审核应收单。在应收款管理系统，单击“应收单据处理 ”下的“应收单据审核”，弹出单据过滤条件窗口，取消 单据日期，选中“已审核”，单击确认，进入到“应收单 据列表”窗口，双击第一条记录的“选择”栏，选择该条 记录，单击工具栏“审核”，弹出提示，审核成功。可以 看到审核人一栏显示“张主管” 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 3、审核上述应收单和收款单 （2）审核收款单。在应收款管理系统，单击“收款 单据处理”下的“收款单据审核”，弹出单据过滤 条件窗口，取消单据日期，选中“已审核”，单击 确认，进入到“结算单列表
14、”窗口（如图8-38）， 双击第一条、第二条记录的“选择”栏，选择这两 条记录，单击工具栏“审核” 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 4、核销应收单与收款单 在应收款管理系统，单击“核销处理”下的“手工核 销”，弹出“核销条件”窗口 ，选择客户，取消 计算日期，单击确认，进入到“单据核销”窗口， 在上面显示的是收款单下面显示的是应收单，1月6 日收款单上收到1170元，是偿还去年12月16日的应 收单的欠款，在应收单本次结算栏里录入“1170” ，单击工具栏“保存”，完成核销。核销后，应收 单与收款单不再显示 项目八项目八 应
15、收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 5、单据制单处理 （1）销售发票制单。在应收款管理系统，单击 “制 单处理”，弹出“制单查询”窗口，选中发票制单 ，单击确认，进入到制单窗口 击工具栏“全选”，第一条记录“选择标志”出现 “1”，凭证类别选“转账凭证”，制单日期默认， 单击工具栏“制单”弹出凭证，单击保存，显示“ 已生成” 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 5、单据制单处理 （2）收款单制单。在应收款管理系统，单击 “日常处理”下的“制单处理”，弹出“制 单查询”窗口，取消发
16、票制单，选中结算单 单制单 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 目标 掌握应收票据的录入操作，掌握应收票据的到 期结算操作，掌握应收票据的贴现操作，掌 握应收票据的录入制单、结算制单、贴现制 单操作 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 知识准备 1、银行承兑汇票结算 银行承兑汇票到期时，凭票到指定银行，进行收 款结算，同时在应收款管理系统录入结算操作。结 算操作完成后，系统自动生成一张收款单 2、银行承兑汇票贴现 银行承兑汇票贴现时，到指定银行，银行在扣去贴 现利息后将票据余款结算给
17、企业，企业凭此录入贴 现操作 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 操作指导 1、录入银行承兑汇票与审核收款单 （1）开具专用发票 单击“应收单据处理”下的“应收单据录入”，弹出票据选择 窗口，单据类型选“销售普通发票”，确认，进入到“销 售普通发票”窗口 （2）录入1月11日收到的抚顺达华公司的银行承兑汇票。单击 “票据管理”，弹出“票据查询”，单击确认，进入到“ 票据管理”，单击工具栏“增加”，弹出“票据增加” 录入票据后，系统会自动生成一张收款单，收款单仍需审核 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶
18、段任务三：票据管理 操作指导 2、银行承兑汇票结算 在应收款管理系统，单击“票据管理”，弹出“票据 查询”窗口，确认，进入到“票据管理”窗口，单 击选中沈阳天宇公司汇票，单击工具栏上“结算” ，弹出“票据结算”窗口，录入结算日期 ，结算 金额，结算科目，单击确认，弹出提示“是否立即 制单”，暂时不需制单，单击否，结算完成。可以 看到汇票记录处理方式一栏已显示“票据结算” 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 操作指导 3、银行承兑汇票贴现 在应收款管理系统，单击“票据管理”，弹出“票据 查询”窗口，单击确认，进入到“票据管理”窗口 ，选中抚
19、顺达华公司汇票，单击工具栏“贴现”， 弹出“票据贴现”窗口，录入贴现银行“盛京银行 望花支行”，贴现日期“2014-1-21”，结算科目 “100201”，单击确认 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 操作指导 4、制单处理 （1）收款单制单。在应收款管理系统，单击“日常 处理”下的“制单处理”，弹出“制单查询”窗口 ，选中结算单制单，单击确认，进入到结算单制单 窗口 （2）银行承兑汇票结算、贴现制单。在应收款管理 系统，单击“日常处理”下的“制单处理”，弹出 “制单查询”窗口，选中票据处理制单进入到票据 处理制单窗口 项目八项目八 应收
20、款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处理 目标 掌握用应收账款冲抵应收账款的操作，掌握用 预收账款冲抵应收账款的操作，掌握应收冲 应收、预收冲应收业务的制单操作 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处理 知识准备 1、应收冲应收 应收冲应收的意思是，按照客户的要求，将某个客户 的应收款项转给其他客户，即减少某个客户的应收 款，同时增加另外一个客户的相同金额的应收款 2、预收冲应收 预收冲应收的意思是，按照客户的要求，将客户的预 收款，冲抵该客户之前的应收款，即该客户的预收 款减少，同时该客户的应收款也减少相同的金
21、额 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处理 操作指导 1、录入预收款单 进入应收款管理系统，单击“日常处理”下的“收款 单据处理”，在单击“收款单录入”，进入到收款 单录入窗口 2、录入应收单及应收冲应收 进入应收款管理系统，单击“日常处理”下的“应收 单据处理”，在单击“应收单据录入”，单据类别 选择“销售专用发票”，进入到销售专用发票录入 窗口 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处理 操作指导 1、录入预收款单 单击“日常处理”下的“收款单据处理”，单击“收款单录入 ”，进入到收款单录入
22、窗口，款项类型选择“预收款 2、录入应收单及应收冲应收 单击“日常处理”下的“应收单据处理”，单击“应收单据录 入”，单据类别选择“销售专用发票”， 针对应收冲应收进行操作，单击“日常处理”下的“转账”， 在单击“应收冲应收”，打开“应收冲应收”录入窗口 选择转出户，转入户，单击过滤，系统显示出转出户所有的应 收单，在第一条记录中，并账金额一栏录入“11700”，单 击确认 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处理 操作指导 3、预收冲应收 先录入应收单。单击“日常处理”下的“应收单据处理”，在 单击“应收单据录入”，单据类别选择“销售专用发票
23、” 针对预收冲应收进行操作。单击“日常处理”下的“转账”， 在单击“预收冲应收”，打开“预收冲应收”录入窗口， 录入日期“转出户，单击过滤，系统显示出该公司所有的 预收款，在转账金额一栏录入“2340”，在单击“应收款 ”选项卡，录入客户“长春大羽”，单击过滤，系统显示 出该公司所有的应收款，在转账金额一栏录入“2340”， 单击确认 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处理 操作指导 4、转账制单 （1）应收冲应收制单。在应收款管理系统， 单击“日常处理”下的“制单处理”，弹出 “制单查询”窗口，选中“并账制单” （2）预收冲应收制单。在应收
24、款管理系统， 单击“日常处理”下的“制单处理”，弹出 “制单查询”窗口，选中“转账制单” 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务五：其他业务 目标 掌握坏账发生处理操作，坏账收回处理操作， 掌握计提坏账的原理与操作，了解应收款管 理系统结账与总账结账的关系，掌握应收款 管理系统结账与取消结账 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务五：其他业务 知识准备 1、坏账处理 坏账处理包括发生坏账、收回坏账、计提坏账准备。操作的顺 序是，先做发生坏账、收回坏账，最后做计提坏账准备。否则 ，影响坏账准备余额的准确性。坏账收回时
25、，先要录入一张收 款单后，才能进行坏账收回操作 2、应收款管理系统结账 应收款系统结账的前提是，需将应收系统所有的单据审核，既 将应收单与收款单全部审核，同时还要将所有的业务单据 制单。只有这些操作完成后，应收款管理系统才能结账 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务五：其他业务 操作指导 1、坏账发生处理 在应收款管理系统，单击“日常处理”下的“坏账处理”，单 击“坏账发生”， 打开“坏账发生”窗口 2、坏账收回处理 （1）录入收款单。进入应收款管理系统，单击“日常处理” 下的“收款单据处理”，在单击“收款单录入”，进入到 收款单录入窗口 （2）录入坏
26、账收回。在应收款管理系统，单击“日常处理” 下的“坏账处理”，单击“坏账收回”， 打开“坏账收回 ”窗口 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务五：其他业务 操作指导 3、计提坏账准备 在应收款管理系统，单击“日常处理”下的“坏账处 理”，单击“计提坏账收回”， 打开“计提坏账 准备”窗口 4、坏账处理制单 在应收款管理系统，单击“日常处理”下的“制单处 理”，打开“制单查询”窗口，选中“坏账处理制 单” 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务五：其他业务 操作指导 5、结账 在应收款管理系统，单击“其他处理”下的
27、“期末处理”，单 击“月末结账”，打开“月末处理”窗口，选中一月，结账标 志显示“Y”，单击下一步，可以看到结账提示，只有全部处 理后，才能结账，单击确认，提示“1月份结账成功”。 如果需要取消结账，操作方法是，单击“期末处理”下的“取 消 月结”，弹出“取消结账”，窗口，显示一月已结账选中一月 “已 结账”，单击确认。弹出提示“取消结账”成功 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 学习目标学习目标 了解应收账款管理系统的主要作用，主要针对企业与客 户之间的业务往来进行管理与核算。它可以对每个客 户的每笔销售业务登记、收回货款情况登记、是否核 销、是否坏账等提供详细管理，还具有计提坏账准备 、生成应收凭证、收款凭证等凭证制单功能。应收账 款管理系统生成的凭证，直接传递到总账系统。 掌握初始化操作，掌握应收款单据业务处理内容与操作 ，掌握票据管理处理内容与操作、了解转账处理的含 义与操作，掌握制单处理操作，了解期末处理的含义 ，熟练运用应收款管理系统来完成应收款管理有关业 务 项目八项目八 应收款管理系统业务应收款管理系统业务 项目标准与项目评价项目标准与项目评价
