1、2023-1-8银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述银行业非现场监管工程银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体非现场监管报表指标体系概述系概述银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述主要内容主要内容结束结束银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述一、背景介绍一、背景介绍结束结束银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述一、背景介绍一、背景介绍v 需求、开发、测试工作基本完成需求、开发、测试工作基本完成v 2006年年3月起分机构试运行，月起分机构试运行，v 2007年正式实施，年正式实施，v 流程改革流程改革结束结束银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述二、
2、指导思想二、指导思想 六个结合：六个结合：v1、风险监管与合规监管相结合、风险监管与合规监管相结合v坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报表。表。v在报表内容上与风险紧密结合，将反映各行财务状况、在报表内容上与风险紧密结合，将反映各行财务状况、经营成果、风险情况和抵御能力的报表统一为基础报表，经营成果、风险情况和抵御能力的报表统一为基础报表，构成整个体系的主干构成整个体系的主干,减少与风险无关的业务量统计。减少与风险无关的业务量统计。v 在监管指标和生成报表设计上也体现了这一要求在监管指标和生成报表设计上也体现了这一要求。v2、法人监管
3、与分支机构监管相结合、法人监管与分支机构监管相结合v3、国际先进经验与中国实际相结合、国际先进经验与中国实际相结合返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述二、指导思想二、指导思想 六个结合：六个结合：v4、监管要求与信息成本相结合、监管要求与信息成本相结合v5、统一规划与分步实施相结合、统一规划与分步实施相结合v四个统一：统一报表思路内容、统一数据加工方法四个统一：统一报表思路内容、统一数据加工方法 统一计算机软件开发、统一进行人员培训统一计算机软件开发、统一进行人员培训v三个分步：在数据源报表上先易后难三个分步：在数据源报表上先易后难 在机构要求上体现为先大后小在机构要求上体现
4、为先大后小 在报送层次体现为先总后分在报送层次体现为先总后分v6、自主开发与信息共享相结合、自主开发与信息共享相结合返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述四、基本框架四、基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图工程非现场监管报表指标框架图数据源数据源数据加数据加工工数据结数据结果果财务状况财务状况+信用风险信用风险+市场风险市场风险+流动性风险流动性风险+风险抵御能力风险抵御能力+其他其他风险为
5、本监管风险为本监管+合规监管合规监管银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述四、基本框架（续）四、基本框架（续）v（一）基础报表：六部分，共（一）基础报表：六部分，共24张张v（二）特色报表：按机构类别设计（二）特色报表：按机构类别设计，共，共25张张v（三）监管指标：四类共（三）监管指标：四类共114项项v（四）生成报表：四类共（四）生成报表：四类共120多张多张v（五）其他辅助资料：填报说明、（五）其他辅助资料：填报说明、使用手册使用手册、归属、归属关系字典、定义索引等。关系字典、定义索引等。返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述五、基础报表五、基础报表v（三）非现场
6、监管报表指标体系的内容（三）非现场监管报表指标体系的内容 重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御能力，是况以及风险抵御能力，是“11041104工程工程”非现场监管非现场监管报表体系数据源报表的主体。报表体系数据源报表的主体。包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率和其他类六部分，共险、资本充足率和其他类六部分，共2424张。张。其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益情况和主要风险情况。况、损益情况和主要风险情况。银行业非现
7、场监管工程非现场监管报表指标体系概述五、基础报表五、基础报表1 1明细明细明细明细银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述五、基础报表五、基础报表2 2明细明细明细明细明细明细明细明细银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述五、基础报表五、基础报表3 3 填报要求填报要求v适用范围适用范围三方面因素：法规要求三方面因素：法规要求、机构特点、机构特点、报送成、报送成本本 v并表要求并表要求三类汇总要求：境内分行汇总、境内外分行汇三类汇总要求：境内分行汇总、境内外分行汇总总、境内外分行与附属公司汇总、境内外分行与附属公司汇总v报送频度报送频度以季报为主，月报、半年报和年报为补充以季报为
8、主，月报、半年报和年报为补充v时间要求时间要求月报于月后月报于月后10日内上报，季报于季后日内上报，季报于季后20日内上日内上报，半年报于半年后报，半年报于半年后40日内上报日内上报银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述五、基础报表五、基础报表4 4填报说明填报说明v引言引言 v一般说明一般说明 v具体说明具体说明 v核对关系核对关系v案例案例返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G01 资产负债表资产负债表_1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G01 资产负债表资产负债表_2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G01 资产负债表附注资产负债表附注
9、主要包括八个部分。主要包括八个部分。第第部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表第第部分：贷款质量五级分类情况简表部分：贷款质量五级分类情况简表第第部分：存贷款明细报表（一）部分：存贷款明细报表（一）第第部分：存贷款明细报表（二）部分：存贷款明细报表（二）第第部分：人民币备付率和存贷比报表部分：人民币备付率和存贷比报表第第部分：各项垫款情况表部分：各项垫款情况表第第部分：外资银行报表部分：外资银行报表第第部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表第第部分：中国农业发展银行报表部分：中国农业发展银行报表第第
10、部分：中国进出口银行报表部分：中国进出口银行报表 银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G02 表外业务表表外业务表1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G02 表外业务表表外业务表2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G03 各项资产减值损失准备情况表各项资产减值损失准备情况表银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G04 利润表利润表_1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G04 利润表利润表_2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G04 利润表利润表_3银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G05 利润分配表利润分配表返回返回
11、银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_3银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_4银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G12 贷款质量迁徙情况表贷款质量迁徙情
12、况表 银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G13 最大十家关注类最大十家关注类/次级类次级类/可疑类可疑类/损失类贷款情况表损失类贷款情况表银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G14 授信集中情况表授信集中情况表1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G14 授信集中情况表授信集中情况表2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G15 最大二十家关联方关联交易情况表最大二十家关联方关联交易情况表_1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G15 最大二十家关联方关联交易情况表最大二十家关联方关联交易情况表_2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述
13、G16抵债资产账龄情况表抵债资产账龄情况表1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G16抵债资产账龄情况表抵债资产账龄情况表2返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G21 流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表_1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G21 流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表_2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G22 流动性比例监测表流动性比例监测表1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G22 流动性比例监测表流动性比例监测表2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G23 最大十家存款客户情况表最大十家存
14、款客户情况表银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G24最大十家金融机构同业拆入情况表最大十家金融机构同业拆入情况表返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G31 有价证券及投资情况表有价证券及投资情况表_1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G31 有价证券及投资情况表有价证券及投资情况表_2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G32 外汇风险敞口情况表外汇风险敞口情况表_1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G32 外汇风险敞口情况表外汇风险敞口情况表_2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G33 利率风险情况表利率风险情况表_
15、1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G33 利率风险情况表利率风险情况表_2返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G41 资本充足率汇总表资本充足率汇总表银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G42 表内加权风险资产计算表表内加权风险资产计算表_1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G42 表内加权风险资产计算表表内加权风险资产计算表_2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G43 表外加权风险资产计算表表外加权风险资产计算表返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G51 客户大额授信统计表客户大额授信统计表银行业非现场监管工
16、程非现场监管报表指标体系概述G52 房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述G53 分地区情况表分地区情况表返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述分支机构报表分支机构报表v 适用范围：法人机构的分支行v 总体框架：不超出法人“1104工程”范围v 报表内容：以信用风险、基本财务为主v 建设开发：已有初稿，继续完善，分步实施返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述六、特色报表六、特色报表特在哪里？特在哪里？v适用范围特色适用范围特色v业务品种特色业务品种特色v报表设计思路特色报表设计思
17、路特色v适用法规特色适用法规特色v数据来源特色数据来源特色 银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述六、特色报表六、特色报表1 1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述六、特色报表六、特色报表2 2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述六、特色报表六、特色报表3 3返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述七、七、监管指标监管指标v概念和作用概念和作用v基本框架基本框架“1104工程工程”非现场监管报表指标体系中全部监管非现场监管报表指标体系中全部监管指标分为四大类，在监管报表基础生成。指标分为四大类，在监管报表基础生成。v主要指标主要指标18个个v辅助指标辅
18、助指标13个个v特色指标特色指标50个个v合规指标合规指标33个个计算监管指标需要的数据来源是计算监管指标需要的数据来源是“1104工程工程”的基的基础报表和特色报表。础报表和特色报表。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述七、七、监管指标监管指标1CAMELS要素要素主要指标主要指标辅助指标辅助指标特色指标特色指标合规指标合规指标资本充足资本充足202信用风险信用风险54911盈利性盈利性63流动性风险流动性风险343市场风险市场风险22其他其他003622小计小计18135033基本框架基本框架银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述七、七、监管指标监管指标2主要内容主要内容
19、银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述七、七、监管指标监管指标3主要内容（续）主要内容（续）银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述设计出台核心指标的目的和意义 贯彻落实以风险为本监管理念的要求贯彻落实以风险为本监管理念的要求 依法监管的要求依法监管的要求 银监法银监法2727条条 完善监管技术方法的要求完善监管技术方法的要求 指导商业银行改善经营管理，加强风险控制指导商业银行改善经营管理，加强风险控制银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述核心指标的基本框架和主要内容核心指标的基本框架和主要内容 核心指标共三大类核心指标共三大类第一类是风险水平，用以反映银行风险状况第一类
20、是风险水平，用以反映银行风险状况。第二类是风险迁徙，用以反映银行风险变动情况，特别是信用风险第二类是风险迁徙，用以反映银行风险变动情况，特别是信用风险变动情况。变动情况。第三类风险抵补，用以反映银行通过当期利润、准备金和资本金抵第三类风险抵补，用以反映银行通过当期利润、准备金和资本金抵御风险的能力。御风险的能力。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 核心指标又细分为九小类共核心指标又细分为九小类共2424个指标个指标 第一大类风险水平指标中包括第一大类风险水平指标中包括流动性风险流动性风险、信用风险信用风险、市场风险市场风险和和操作风险操作风险四小类。四小类。第二大类风险迁徙指标中分
21、为第二大类风险迁徙指标中分为正常贷款迁徙正常贷款迁徙和和不良贷款迁徙不良贷款迁徙两小类。两小类。第三大类风险抵补指标中包括第三大类风险抵补指标中包括盈利能力盈利能力、准备金充足率准备金充足率和和资本充足资本充足率率三小类。三小类。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 核心指标分为一级指标和二级指标核心指标分为一级指标和二级指标 一级指标反映总体情况，二级指标反映部分明细情况。一级指标反映总体情况，二级指标反映部分明细情况。核心指标均给出指标值或参考值核心指标均给出指标值或参考值 确定依据：确定依据：一是法规要求一是法规要求 二是国际先进银行实际情况二是国际先进银行实际情况 三是要与同
22、业情况进行比较三是要与同业情况进行比较 银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述七、七、监管指标监管指标4.5核心指标核心指标评级指标评级指标“1104工程工程”指标指标三类指标关系三类指标关系银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述核心指标计算公式核心指标计算公式(部分部分)核心负债依存度核心负债依存度 计算公式：核心负债依存度核心负债总负债计算公式：核心负债依存度核心负债总负债100%指标释义：指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的发行债券以及活期
23、存款的50%。总负债是指按照金融企业会计制度总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额编制的资产负债表中负债总计的余额。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 全部关联度全部关联度 计算公式：全部关联度全部关联方授信总额资本净额计算公式：全部关联度全部关联方授信总额资本净额100%100%指标释义：指标释义：全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额国债金额。关联方包括关联方包括关联自然人、法人
24、或其他组织关联自然人、法人或其他组织。授信定义及授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸比例 计算公式：累计外汇敞口头寸比例计算公式：累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额累计外汇敞口头寸资本净额100%指标释义：指标释义：累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额率敏感性外汇负债的余额。资本净额定义与资本充足率指标中定义资本净额定义与资本充足率指标中定义一致一致。银行业非
25、现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 利率风险敏感度利率风险敏感度 计算公式：利率风险敏感度计算公式：利率风险敏感度=利率上升利率上升200200个基点对银行净值影响个基点对银行净值影响/资本净额资本净额100%指标释义：在假定利率平行上升指标释义：在假定利率平行上升200200个基点情况下，计量利率变个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，对各时段的缺化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，汇总所有时段加权缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，汇总所有时段加权缺口，以此估算给定的利率变动可能会对银行
26、经济价值产生的影响口，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率 计算公式：正常贷款迁徙率计算公式：正常贷款迁徙率=(=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金期初正常类贷款中转为不良贷款的金额额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期初关注类贷款期间减少金额期间减少金额)100%指标释义：指标释义：期初正常类期初正常类 关注类贷款中转
27、为不良贷款的金额，是指关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类期初正常类 关注类贷款中，在报告期末分类为不良贷款的贷款关注类贷款中，在报告期末分类为不良贷款的贷款。期期初正常类初正常类 关注类贷款期间减少金额，是指期初正常类关注类贷款期间减少金额，是指期初正常类 关注类贷款中，关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、处置等原因而减少的贷款在报告期内，由于贷款正常收回、处置等原因而减少的贷款。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 成本收入比率成本收入比率 计算公式：成本收入比率计算公式：成本收入比率=营业费用营业收入营业费用营业收入100%指标释义：营业费用是指按金融企业会计
28、制度要求编制的损益表指标释义：营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用中营业费用。营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和中利息净收入与其他各项营业收入之和。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 资产损失准备充足率资产损失准备充足率 计算公式：计算公式：资产损失准备充足率资产损失准备充足率 信用风险资产实际计提准备信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备信用风险资产应提准备100%指标释义：指标释义：信用风险资产实际计提准备指银行对信用风险资产实信用风险资产实际计提准备指银行对信
29、用风险资产实际计提的准备际计提的准备。信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额险分类情况应提取准备的金额。其中，贷款应提准备依据其中，贷款应提准备依据银行贷银行贷款损失准备计提指引款损失准备计提指引(银发银发200220029898号号)及相关法规确定；贷款及相关法规确定；贷款以外信用风险资产的应提准备标准由银监会另行制定以外信用风险资产的应提准备标准由银监会另行制定。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述七、七、监管指标监管指标6v计算公式计算公式v机构范围机构范围v频度时间频度时间v合规标准合规标准v评价打分
30、评价打分返回返回银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生成报表 生成报表的作用和意义生成报表的作用和意义v提高数据使用的方便性（时间序列分析、同质同提高数据使用的方便性（时间序列分析、同质同类分析）类分析）v提高数据使用的针对性提高数据使用的针对性v满足不同数据使用者的需要满足不同数据使用者的需要v计算机系统维护的需要计算机系统维护的需要银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生成报表1生成报表的框架结构：生成报表的框架结构：银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生成报表2填报说明填报说明异常变动分析异常变动分析指标合规及预
31、警分析指标合规及预警分析银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生成报表3.1A2A3银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生成报表3.2A2A3银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生成报表3.3A2A3银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生成报表4.1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生成报表4.2B3（06）B2C1（14）C1银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生成报表5A2银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述八、八、生成报表生
32、成报表6X X类生成报表：类生成报表：除了由计算机系统定期生成的除了由计算机系统定期生成的A、B、C和和D类生成报表外，使用者可以根据工作需要类生成报表外，使用者可以根据工作需要和分析要求，对数据源进行灵活加工，将不同机构、和分析要求，对数据源进行灵活加工，将不同机构、不同时期、不同指标、不同币种等数据统一进行分不同时期、不同指标、不同币种等数据统一进行分析。这种析。这种“量身定做量身定做”的的X类生成报表既是系统功类生成报表既是系统功能的基本要求，也是非现场管人员日常分析的重要能的基本要求，也是非现场管人员日常分析的重要工具。工具。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述银行业非现场监
33、管工程非现场监管报表指标体系概述 （一）风险分析（一）风险分析 （二）合规要求（二）合规要求 （三）风险评级（三）风险评级 （四）风险预警（四）风险预警 （五）综合分析应用（五）综合分析应用银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述（一）风险分析结构（一）风险分析结构 1 1、风险水平的分析风险水平的分析 （1 1）信用风险）信用风险 （2 2）流动性风险）流动性风险 （3 3）市场风险和利率风险）市场风险和利率风险 2 2、风险抵御能力的分析、风险抵御能力的分析 3 3、风险收益、风险收益 银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 1 1、风险水平的分析、风险水平的分析_信用风险分
34、析信用风险分析 _资产质量资产质量 _授信集中度授信集中度 _关联交易关联交易 银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 1 1、风险水平的分析、风险水平的分析_信用风险分析（信用风险分析（资产质量）资产质量）要从全部信用风险资产角度出发要从全部信用风险资产角度出发 注重资产质量分类准确度的判断注重资产质量分类准确度的判断 动态关注贷款的质量变化动态关注贷款的质量变化 要与宏观经济因素和区域经济环境相结合要与宏观经济因素和区域经济环境相结合 银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 1 1、风险水平的分析、风险水平的分析_信用风险分析（信用风险分析（授信集中度）授信集中度）集中可分
35、为很多类型，如客户集中、行业集中、地区集中等等，集中可分为很多类型，如客户集中、行业集中、地区集中等等，其中客户集中和行业集中是授信集中风险分析的主要两大类别。其中客户集中和行业集中是授信集中风险分析的主要两大类别。对于相关性群体范围的确定对于相关性群体范围的确定 注意集团客户定义准确度对授信集中风险的影响注意集团客户定义准确度对授信集中风险的影响 更审慎和全面地进行分析（更审慎和全面地进行分析（行业集中的判断行业集中的判断）银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 1 1、风险水平的分析、风险水平的分析_信用风险分析（信用风险分析（关联交易）关联交易）在关联交易中，我们重点关注对银行关
36、联方的授信情况。为防在关联交易中，我们重点关注对银行关联方的授信情况。为防范银行对股东及内部高管人员的关联方进行贷款等授信行为时，可范银行对股东及内部高管人员的关联方进行贷款等授信行为时，可能存在故意降低风险标准或给予额外优惠的情况。能存在故意降低风险标准或给予额外优惠的情况。全部关联授信必须低于资本净额的全部关联授信必须低于资本净额的50%50%银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 1 1、风险水平的分析、风险水平的分析_流动性风险分析流动性风险分析 _银行资产结构的分析银行资产结构的分析 _负债结构的分析负债结构的分析 _资金来源的分散性分析资金来源的分散性分析 _资产和负债的匹
37、配（资产和负债的匹配（流动性比率法缺口分析法流动性比率法缺口分析法）银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 1 1、风险水平的分析、风险水平的分析_市场和利率风险分析市场和利率风险分析 _基本业务情况分析基本业务情况分析 承担市场风险的资产的分布情况以及市场风险敞口信息。承担市场风险的资产的分布情况以及市场风险敞口信息。“11041104工程工程”中重点为提供了有价证券及投资基本情况。中重点为提供了有价证券及投资基本情况。_外汇风险分析外汇风险分析 主要为外汇风险敞口总量和分布情况的分析主要为外汇风险敞口总量和分布情况的分析 _利率风险分析利率风险分析银行业非现场监管工程非现场监管报表
38、指标体系概述 2 2、风险抵御能力的分析、风险抵御能力的分析 _资本充足率分析（非预期损失）资本充足率分析（非预期损失）资本结构及其变化分析（分子）资本结构及其变化分析（分子）风险变化分析（分母）风险变化分析（分母）结合压力测试进行动态分析结合压力测试进行动态分析 _准备金情况分析准备金情况分析 计提方法（贷款分类、现金流折现）计提方法（贷款分类、现金流折现）充足与否（抵补率、拨备覆盖率）充足与否（抵补率、拨备覆盖率）银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 3 3、风险对应收益的分析、风险对应收益的分析 风险水平和风险趋势，分析机构盈利的安全性、持续性和稳定性风险水平和风险趋势，分析机
39、构盈利的安全性、持续性和稳定性 _ _利差分析（核心盈利指标利差分析（核心盈利指标 ）_中间业务分析（承担风险情况）中间业务分析（承担风险情况）_高风险业务的收入状况（关注不确定性）高风险业务的收入状况（关注不确定性）银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述（二）合规要求 “11041104工程工程”的一项重要应用就是监测金融机构严格执行监的一项重要应用就是监测金融机构严格执行监管部门的合规要求。以非现场监管报表为基础可计算管部门的合规要求。以非现场监管报表为基础可计算4040个合规指标，个合规指标，监管人员通过系统的自动判断，很容易地就可以获得某一被监管机监管人员通过系统的自动判断，很
40、容易地就可以获得某一被监管机构的合规指标情况，及时判断其是否超出比例限制。构的合规指标情况，及时判断其是否超出比例限制。银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述（三）风险评级 _ _银监会最近发布了银监会最近发布了 商业银行监管评级内部指引商业银行监管评级内部指引(试行试行)_ _监管评级是监管评级是“11041104工程工程”的最重要的一项应用的最重要的一项应用“11041104工工程程”的一项重要应用的一项重要应用 _评级中用到评级中用到2323个定量指标，是个定量指标，是核心指标核心指标和和“11041104工工程程”非现场监管指标的充分衔接非现场监管指标的充分衔接 银行业非现场监
41、管工程非现场监管报表指标体系概述（四）风险预警 有效监管三大支柱，即：法规体系、信息体系和评价预警体系有效监管三大支柱，即：法规体系、信息体系和评价预警体系 目前，工作小组已正式成立目前，工作小组已正式成立 _大力借鉴国际监管实践大力借鉴国际监管实践 _在发展中完善风险预警体系在发展中完善风险预警体系 _增加数据积累增加数据积累 银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述 （五）综合分析应用（五）综合分析应用 指多家银行或银行业风险的综合分析应用，统计部门今后的工作重点。指多家银行或银行业风险的综合分析应用，统计部门今后的工作重点。_强调不同机构风险情况中的相似点（系统性特征）强调不同机构
42、风险情况中的相似点（系统性特征）_关注不同机构间的风险转移和交易关注不同机构间的风险转移和交易 _强调宏观因素对银行业的影响强调宏观因素对银行业的影响 _分析时要注意平均数的误导分析时要注意平均数的误导 银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述小结小结_ 1指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图工程非现场监管报表指标框架图数据源数据源数据加数据加工工数据结数据结果果财务状况财务状况+信用风险信用风险+市场风险市场风险+流动性风险流动性风险+风险抵御能力风险抵御能力+其他其他风险为本监管风险为本监管+合规监管合规监管银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述小结小结_ 2报表绝不仅仅是为统计而设计的，而是：报表绝不仅仅是为统计而设计的，而是：v风险识别和度量的工具v定量监管的基础和前提v监管当局监管水平和监管技术高低的直接体现v银行业机构风险管理水平和能力真实反映2023-1-8银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述
