1、 有关贷款相关管理规定“三个办法一个指引三个办法一个指引”（贷款新规）（贷款新规）n固定资产贷款管理暂行办法n项目融资业务指引于2009年7月颁布。n流动资金贷款管理暂行办法n 个人贷款管理暂行办法2010年2月12日颁布施行。云南财经大学金融学院（一）出台（一）出台“三个办法一个指引三个办法一个指引”的背景的背景1、贷款管理流程不够科学、细致。从贷款调查到贷后管理的整个贷款过程中缺乏环环相扣的有机的精细化的管理理念。贷后对借款人的持续监控意愿不强，监控能力和手段有限。2、对贷款合同或协议管理重要性认识不足，信贷风险管理水平亟待提升。3、缺乏对贷款支付环节的管理4、信贷资金挪用现象时有发生，极
2、大威胁商业银行信贷资金的安全。违规进入股市、房市。5、虚假交易骗贷案件时有发生。由于当前我国社会诚信状况不佳，市场交易制度和交易行为约束不够规范，往往诱发虚假交易，甚至无交易划转套取银行贷款的案件频频发生。“四假”骗贷现象普遍：假权证，假按揭，假注资，假票据。6、岗位制衡、绩效考核和责任追究机制不完备，使得我国商业银行“重贷前、轻贷后”，业务激励“重数量、轻质量”，风险管理“重眼前、轻长远”等现象普遍存在。7、信贷管理法规不健全，不利于进一步完善我国商业银行信贷管理流程。云南财经大学金融学院（二）（二）“三个办法一个指引”出台的目的目的1、维护贷款资金安全，保护好存款人和消费者利益 2、营造借
3、贷双方良好信用环境和健康信贷文化3、强化贷款用途管理4、强化贷款全流程管理5、对信贷投放过快进行微调6、将贷款最佳做法纳入法治化轨道云南财经大学金融学院（三）（三）7 7大指导原则大指导原则全流程管理原则诚信申贷原则协议承诺原则实贷实付原则贷放分控原则贷后管理原则罚则约束原则云南财经大学金融学院 原则一：全流程管理原则原则一：全流程管理原则 固贷办法流贷办法个贷办法总则要求固定资产贷款应实行全流程管理。（第五条）第二章至第七章针对贷款全流程管理中的关键环节提出风险管控要求，并建立制衡机制和问责制度。项目融资在流程管理上适用固定资产贷款管理办法规定。总则要求流动资金贷款应实行全流程管理。（第五条
4、）第二章至第七章针对贷款全流程管理中的关键环节提出风险管控要求，并建立制衡机制和问责制度。总则要求贷款应实行全流程管理。（第五条）第二章至第七章针对贷款全流程管理中的关键环节提出风险管控要求，并建立制衡机制和问责制度。云南财经大学金融学院贷款新规下的基本信贷流程n贷款申请贷款申请受理与调查受理与调查风险评价风险评价贷款贷款审批审批合同签订合同签订贷款发放贷款发放贷款支付贷款支付贷后管理贷后管理回收与处置回收与处置云南财经大学金融学院 原则二：诚信申贷原则原则二：诚信申贷原则 固贷办法流贷办法个贷办法强调借款人在申贷中恪守诚实守信原则，如实、全面、及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露（第十
5、条）。借款人应承诺向贷款人提供的材料完整、真实、有效（第十九条）。贷款人应当追究借款人申贷文件信息失真的违约责任（第二十条）。强调借款人在申贷中恪守诚实守信原则，如实、全面、及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露（第十二条）。借款人应承诺向贷款人提供的材料真实、完整、有效（第二十一条）。借款人应承担未按合同承诺向贷款人提供真实、完整、有效材料的违约责任（第二十二条）。贷款人应要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料（第十二条）。借款合同应明确约定各方当事人的诚信承诺（第二十四条）。贷款人应当追究借款人未按合同承诺提供真实、完整信息的违约责任（第三十八条）。云南财经大学金融学院 原则三
6、：协议承诺原则原则三：协议承诺原则 固贷办法流贷办法个贷办法设立专章规定贷款合同的签订，明确借贷双方的协议与承诺事项。（第四章）协议承诺是贷款人追究借款人违约责任的依据，协议承诺的事项包括但不限于以下各项：承诺申贷的真实有效；承诺贷款的真实用途；承诺贷款资金的支付方式；承诺双方的权利义务；重点承诺资本金足额到位等。（第十九条）设立专章规定贷款合同的签订，明确借贷双方的协议与承诺事项。（第四章）协议承诺是贷款人追究借款人违约责任的依据，协议承诺的事项详见第二十一条。设立专章规定贷款合同的签订，明确借贷双方的协议与承诺事项。（第四章）借款合同应明确约定各方当事人的诚信承诺，并设立相关条款，明确借款
7、人不履行合同或怠于履行合同时应当承担的违约责任。（二十四条）在贷后管理一章中规定了违背协议承诺的违约责任（三十八条）云南财经大学金融学院 原则四：实贷实付原则原则四：实贷实付原则 固贷办法流贷办法个贷办法将实贷实存改为实贷实付，即贷款获批后，需要按合同约定由贷款人通过借款人账户即时划至借款人交易对手那里。贷款资金划付方式有两种：贷款人受托支付、借款人自主支付。（二十四条）要求贷款支付原则上都采用受托贷款人支付方式，即单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。（第二十五条）银监办发201053号文：单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款人自主
8、支付。将实贷实存改为实贷实付，即贷款获批后，需要按合同约定由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易对手那里。贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。（二十五条）具有与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般、支付对象明确且单笔支付金额较大等情形之一时，原则上应采用受托支付。（二十六条）个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付。（三十一条）有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：（一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；（二）借款
9、人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；（三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；（四）法律法规规定的其他情形的。（三十三条）云南财经大学金融学院n贷款资金支付方式：“贷款人受托支付”和“借款人自主支付”两类。n办法和指引要求所有贷款支付原则上都采用受托贷款人支付方式。n借款人自主支付（实贷实存）：贷款获批后，银行将贷款直接划入借款人帐户，由其自主支付。n贷款人受托支付（实贷实付）：贷款获批后，银行按合同约定，由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易对手。云南财经大学金融学院 贷用一致原则贷用一致原则 固贷办法流贷办法个贷办法贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并
10、按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用（第七条）。固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。（第二十八条）如发现借款人违反规定使用贷款资金等情况，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付，必要时依法追究借款人的违约责任。（第二十九、三十五条）贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照合同约定检查、监督贷款的使用情况，不得挪用。（第九条）借款人应承担未按约定用途使用贷款的违约责任。（第二十二条）。贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途。（二十
11、八条）个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。（第七条）借款合同应明确约定贷款资金的用途、支付对象（范围）、支付金额、支付条件、支付方式等。（二十四条）贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途。（三十四条）云南财经大学金融学院 严防贷款挪用确保信贷资金流向实体经济重点强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷款用途的虚构和欺诈。流动资金贷款管理暂行办法明确规定，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。同时，流动资金贷款不得违规挪用。个人贷款管理暂行办法也明确规定，贷款人不得发放
12、无指定用途的个人贷款；严格执行贷款面谈面签制度。云南财经大学金融学院 原则五：贷放分控原则原则五：贷放分控原则 固贷办法流贷办法个贷办法强调贷款审批通过不等于放款，审贷分离，分级审批。（第十四条）贷款人设立独立的贷款发放部门或岗位，负责审核各项放款前提条件，贷款资金用途。（第二十一条）强调贷款审批通过不等于放款，审贷分离，分级审批。（第十七条）贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责流动资金贷款发放和支付审核。（第二十三条）强调贷款审批通过不等于放款，审贷分离，分级审批。（第二十条）贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立的放款管理部门或岗位，负责落实放款条件、发放满足约
13、定条件的个人贷款。（第二十七条）云南财经大学金融学院 原则六：贷后管理原则原则六：贷后管理原则 固贷办法流贷办法个贷办法建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系；（第三十条）建立贷后动态监测和重估制度；（第三十二条）借款人现金流异常的，控制借款人的资金支付。（第三十三条）对约定专门还款准备金账户的，贷款人要对收入进入账户比例与账户内资金平均存量提出要求。（三十四条）借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时依法追究借款人的违约责任。（第三十五条）参与借款人的贷款重组，维护贷款人债权。（第三十六、三十七条）通过定期与不定期现场检查与非现场监测，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因
14、素。（三十条）贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。（第三十一条）动态关注借款人各项重大预警信号，及时采取有效措施防范化解贷款风险。（三十二条）参与借款人的贷款重组，维护贷款人债权。（第三十四至第三十七条）贷款人应区分个人贷款的品种、对象、金额等，采取有效方式对贷款资金使用、借款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析。（三十五、三十六条）贷款人应定期跟踪分析评估借款人履行借款合同约定内容的情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。（三十七条）贷款人应当按照法律法规规定和借款合同的约定，追究借款人的违约责任。（第三十八条）参与借款人贷款
15、重组，维护贷款人债权。（四十条）云南财经大学金融学院 原则七：罚则约束原则原则七：罚则约束原则 固贷办法流贷办法个贷办法贷款人违反本办法规定经营固定资产贷款业务，如贷款流程有缺陷的、岗位责任未落实等情形，监管机构可采取停止批准开办新业务，限制分配红利和其他收入等监管措施。（三十八条）对越权审贷、违规放贷、违规支付贷款资金的，除采取监管措施外可采取罚款、取消高管资格、纪律处分以及吊销营业许可证等处罚。（三十九条）贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款业务，如贷款流程有缺陷的、岗位责任未落实等情形，监管机构可采取停止批准开办新业务，限制分配红利和其他收入等监管措施。（三十八条）对越权审贷、违规放贷、
16、违规支付贷款资金的，除采取监管措施外可采取罚款、取消高管资格、纪律处分以及吊销营业许可证等处罚。（三十九条）贷款人违反本办法规定经营个人贷款业务，未按规定建立、执行贷款面谈、合同面签制度，格式条款未公示，未按规定进行支付管理等情形，监管机构可采取停止批准开办新业务，限制分配红利和其他收入等监管措施。（四十一条）对越权审贷、违规放贷、未履行贷款调查职责的，除采取监管措施外可采取罚款、取消高管资格、纪律处分以及吊销营业许可证等处罚。（四十二条）云南财经大学金融学院（四）三个办法一个指引的主要内容（四）三个办法一个指引的主要内容1、强化依法监管贷款用途，提高信贷风险管理质量2、突出贷款支付管理，加强
17、贷款用途管理3、实施贷款全流程管理，提高贷款管理精细化水平这10个主要环节包括：产品设计、贷款调查、审查（风险评价）、审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款收回及不良贷款处置等。4、加强合同或协议有效管理，强化贷款风险要点控制5、强调贷款管理的法律责任云南财经大学金融学院“三个办法”的章节内容基本相同。详见下表：三三个个办办法法的的结结构构安安排排 固贷办法 流贷办法 个贷办法 第一章 总则（1-8 条）总则（1-10 条）总则（1-10 条）第二章 受理与调查（9-11 条）受理与调查（11-13 条）受理与调查（11-17 条）第三章 风险评价与审批（12-14 条）风险评价与
18、审批（14-17 条）风险评价与审批（18-22 条）第四章 合同签订（15-20 条）合同签订（18-22 条）协议与发放（23-28 条）第五章 发放与支付（21-29 条）发放和支付（23-29 条）支付管理（29-34 条）第六章 贷后管理（30-37 条）贷后管理（30-37 条）贷后管理（35-40 条）第七章 法律责任（38-39 条）法律责任（38-39 条）法律责任（41-42 条）第八章 附则（40-43 条）附则（40-42 条）附则（43-47 条）云南财经大学金融学院 请先看银行受理信贷业务申请流程 第一节 贷款申请与受理云南财经大学金融学院银行受理信贷业务一般经过如
19、下阶段：n第一，由客户提出信贷申请；n第二，信贷受理人员对客户进行信贷资格审查；n第三，对通过资格审查的客户向其发送信贷业务申请书和信贷业务申请材料清单，要求客户提供材料；n第四，受理人员收到客户申请材料后，按信贷业务申请材料清单清点材料并对材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性进行初步审查。n完成了信贷申请的初步审查就可以进入信贷业务的第二阶段信贷调查。云南财经大学金融学院 一、受理客户申请一、受理客户申请 客户以书面形式或其他有效方式向商业银行的客户部门提出信贷业务申请。这一环节可以是客户主动到商业银行申请信贷业务，也可以是商业银行主动向客户营销信贷业务，请客户向商业银行提出信贷申请
20、。申请的内容主要包括客户基本情况、申请的信贷品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源及方式等。云南财经大学金融学院二、贷款面谈（一）贷款面谈的“4个H”1、这家企业需要多少钱？2、它如何使用这些钱？3、它何时才能偿还？4、它以何种方式偿还？品德（Character）经营能力（Capacity）资本（Capital）外部经营状况（Conditions）抵押品Collateral）云南财经大学金融学院 （二）面谈中注意的问题1、面谈的主题2、讲求面谈效率 面谈不是一场审讯，但也不是一场漫无目的的闲聊。3、适当的侧重云南财经大学金融学院4、提出有效的问题 “你将来一定能够偿还贷款，是吧？在面谈中可
21、以采用以下几种提问方式：封闭式问题：是为了引出有限的答案，通常指是或否。比如“你的公司曾经破产过吗？”开放式问题：有助于信息的交流。往往以什么、哪里、何时、怎样等打头。“贵公司来年的主要目标是什么？”从属问题：可以帮助继续找出被提问者在回答开放式问题时并未揭示的信息。“你打算如何实现这个目标？”试探技术：试探是一种促使被提问者做出进一步回答的简单方法。“我不能肯定自己是否明白了您的意思？”云南财经大学金融学院5、注意倾听和观察 上帝给了人类两只耳朵和一张嘴，人类应该按照这个比例来使用这些器官。6、做笔记7、专业精神 不得有任何个人偏见。不得有年龄、种族、肤色、宗教、性别、婚姻等歧视。7、注意向
22、客户索要相关资料8、写出面谈小结报告云南财经大学金融学院信贷工作人员开展业务应具备的个性特征：*沟通能力 *倾听和观察的能力 *设身处地为他人着想的能力 *推销的热情 *分析能力 *积极、乐观的态度 *承担风险的勇气 *公正、可靠云南财经大学金融学院 作业：阅读案例并回答问题 A公司是一家经营电视、收音机、CD唱机和电吉他等电子设备的零售商。六年前，乔缓斯在与本银行只有一街之隔的商业区创办了这家公司。缓斯手头没有多少现金，但供应商的赊销政策和亲戚们的帮助使他得以创业成功。店面的租金比较低，因为在他租用之前那里已经闲置了整整一年。经过四年的成功经营之后，A公司已经开始有了适度的盈利，其销售额更是
23、稳步上升。在过去三年间，该公司的销售额以每年15的速度增加。去年，该公司向本行申请了一笔17.5万美元的贷款，用以购买季节性存货。这笔贷款已按期偿还。云南财经大学金融学院 目前，乔打算把隔壁的空房也租下来。随着店面的扩充，他打算把经营范围扩展到包括打击乐器和萨克斯管在内。A公司现在申请一笔25万美元的贷款来扩充店面，以及一笔14.5万美元的贷款来购进新增的存货（其中4万美元用来购买打击乐器和萨克斯管）。乔希望贷款的期限为五年。1、就以下四个方面的情况各设计出五个开放性的问题：公司，贷款申请，偿还贷款的能力、抵押品。2、你正打算对A公司进行一次后续性的参观和访问。你此行的目的何在？请设计出五个你
24、到那里以后打算提出的问题？云南财经大学金融学院三、贷款资格审查 1法人借款人的基本条件(1)从事的生产经营活动合法合规，符合国家产业发展政策和社会发展规划要求。(2)企业法人依法办理工商登记，已经取得营业执照并连续办理了营业执照年检手续，事业法人依照事业单位登记管理暂行条例的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案，特殊行业须持有有权机关颁发的营业或经营许可证。(3)借款人具有合法稳定的收入或补贴来源，具备按期还本付息的能力，已发放贷款的到期本息均如数清偿，没有清偿的，已作出银行认可的还款计划。(4)已在贷款行开立基本账户或一般账户。(5)必须持有中国人民银行核准并经过年检的贷款卡，以及
25、技术监督部门颁发的组织机构代码证。(6)借款人的财务和资信状况以及经营管理情况符合银行要求。(7)借款人能如实提供银行所要求的资料、自愿接受银行信贷监督、财务监督和结算监督，能落实有关贷款条件，按借款合同约定的用途和进度使用贷款，并按期足额还本付息。云南财经大学金融学院 2限制性条件。法人借款人若有下列情况之一的，商业银行一般不接受其申请：(1)连续三年亏损，或连续三年经营现金净流量为负。(2)提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务报告。(3)违反国家相关规定贷款的。比如骗取、套取贷款，用借贷等行为以牟取非法收入；违反国家外汇管理规定使用外币贷款；用商业银行信用从事股本权益性投资，或
26、从事股票、期货、金融衍生产品等投资；生产、经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或项目。(4)未按国家规定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件或其他按国家规定需具备的批准文件的。(5)在进行承包、租赁、联营、合并(兼并)、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿、落实原有债务或未对其清偿债务提供足额担保的。(6)有严重违法或危害银行信贷资金安全行为的，以及列入银行不良信用记录“黑名单”的。云南财经大学金融学院 四、提交贷款申请材料四、提交贷款申请材料 对通过资格审查的客户，银行受理人员向其发送信贷业务申请书和信贷业务申请材料清单，要求客户提供材料。法
27、人客户申请办理授信业务需提供的资料主要有：1营业执照(副本及复印件)、税务登记证明、法定代表人或负责人身份有效证明；信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书(原件)。2有权部门批准的企(事)业章程或合资、合作的合同或协议，验资证明。3贷款卡(原件及复印件)。4技术监督部门颁发的组织机构代码证书(副本及复印件)。5公司制的企业法人需提供公司章程；公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会同意的决议6特殊行业的企业还须提供有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书。7近三个年度财务报告和审计报告及近期财务报表。成立不足三年的企业，提交自成立以来的年度及
28、近期报表；新设法人主要股东如有三个年度财务报告和审计报告则需提供，另外还有新设法人的验资证明等。8根据信贷业务品种和信用方式需提供的其他资料。云南财经大学金融学院 五、初步审查五、初步审查 受理人员收到客户申请材料后，按信贷业务申请材料清单清点材料是否齐全，对材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性进行初步审查。具体审查内容包括：1信贷业务申请书，审查申请书中填写的信贷业务品种、币种、期限、金额、担保方式、借款用途是否与协商的内容相符；另外，加盖的公章是否清晰，与营业执照和贷款卡(证)上的企业名称三者是否一致。2财务报表，看报表上加盖的公章是否清晰，与营业执照和贷款卡(证)上的企业名称三者
29、是否一致；是否有财政部门的核准意见或会计(审计)师事务所的审计报告。3税务登记证，是否有税务部门年审的防伪标记。4股东会或董事会决议，内容应包括：申请信贷业务用途、期限、金额、担保方式及委托代理人等；达到公司合同章程或组织文件规定的有效签字人数。5贷款卡(证)，在有效期内且年审合格。6营业执照及其他有效证明经年审合格。7根据各信贷业务品种的规定对客户提供的信贷业务材料进行初步审查。云南财经大学金融学院第二节 客户信用分析一、客户信用分析要回答的问题1、借款人资信是否良好，如何得知？2、贷与不贷？贷多贷少？期限长短？利率多高？3、是否需要抵押担保，如贷款发生违约后能低成本、低风险迅速收回贷款？云
30、南财经大学金融学院二、应围绕哪些内容来进行信用分析（一）“5W”“这是20世纪60年代以前西方商业银行比较流行的分析方法。即商业银行在每笔贷款发放前都必须从以下五个方面进行严格审查：“Who”：即借款人是谁。着重要求了解借款人本身情况如何，包括了解借款人的信用状况、还款能力、企业经营状况。“Why”：即借款人为何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。“What”：即借款人以何物作抵押。“When”：即借款人何时能归还所借款项。“Where”：即借款人如何归还借款。云南财经大学金融学院（二）“6C”。这是20世纪60年代以后商业银行在进行信用分析中常用的一种分析方法。品德(Character)
31、资本(Capital)能力(Capacity)担保品(Collateral)经营状况(Condition of Business)事业发展连续性(Continuity)云南财经大学金融学院 、品德(Character）借款人的品德是指借款人的信誉和品质，借款人不仅要有偿还贷款的意愿，还要具备对贷款使用的负责态度。这直接决定了借款人履行偿债义务的主观可能性和真诚的意愿。银行可从以下方面了解借款人的品德：1）与借款人面谈 2）查阅借款人以往借还贷档案 3）在它行的信用记录，向其他债权人了解其还债态度 4）到信用征信机构咨询 5）已经进行的信用评级云南财经大学金融学院 2、资本、资本 (Capita
32、l)n资本是指借款人的资本金，即总资产减掉总负债的净值。它反映了借款人的经济实力与财务状况的优劣，是借款人偿付债务的最终保证。n资本是企业从银行取得贷款的一个决定性因素，它反映了借款企业的财力和风险承担能力。资本数量越大，借款人承担风险损失的能力越大。n分析借款人资本的主要方法是根据借款人财务报表测算。由于资本额是一个绝对数，不同规模、不同行业的企业不具可比性，所以在分析时采用相对数，主要用资本金与总资产、资本金与总负债、资本金结构等几个比率。同时还要注意账面价值与市场价值的差异，以准确掌握借款人资本金净值。云南财经大学金融学院 3、借款人的能力、借款人的能力(Capacity)指借款人在借人
33、凭借自身的生产管理能力和水平获取利润并偿还贷款的能力。评估借款人的偿债能力，可以从两个方面来考察：1）企业的生产成本、产品质量、销售收入以及产品竞争力。可以通过企业经营的一些经济技术指标来反映：如企业的资本比率、流动比率、设备利用率、折旧率、净值收益率、毛利和净利、销售收入增长率和产品市场占有率等。2）企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。从个体和群体两个方面了解企业经营者的经营作风和管理水平，对于掌握企业的信用程度具有重要意义。云南财经大学金融学院4、贷款的担保(Collateral)5、借款人经营的环境条件(Condition
34、 of Business)n自身经营状况包括：经营范围、经营方向、销售方式、原材料供应渠道、竞争能力和对市场的应变能力、企业生产受季节性因素影响的程度，企业的生产设备、生产能力、生产规模、技术水平、人员素质、经济效益、发展前景等。n外部环境对借款人来说具有不可控性。主要分析当前政府对该行业鼓励或限制政策、行业发展状况、市场供求状况、行业竞争状况和被评估企业在行业中的地位等。云南财经大学金融学院 6、事业发展连续性、事业发展连续性(Continuity)借款人事业的连续性是指借款人发展的潜力与空间。现代市场经济中各个经济主体都面临激烈的市场竞争，借款人能否在竞争中生存与发展，其在贷款后未来一段时
35、间的发展如何，直接决定了贷款能否按时收回。如果借款人不能在管理、技术、产品、服务等方面推陈出新，就会被其他企业排挤出市场，银行的贷款就难以收回。分析的主要内容为：全面了解借款人在管理、技术、产品、服务等方面的状况，进而分析出借款人的竞争力，判断其后续的发展空间。云南财经大学金融学院 三、信用分析的方法 定量分析方法（财务分析）主要对借款企业的资产负债表、现金流量表、利润表的项目及相关财务指标进行分析。定性分析方法（非财务分析）云南财经大学金融学院 定性分析方法定性分析方法（非财务分析）的主要内容有：（非财务分析）的主要内容有：（一）贷款目的（用途）分析 有一般目的和特殊目的的用途两种：n一般目
36、的包括：1、流动资本融资；2、应收账款融资；3、库存融资；4、扩大再生产融资；5、投资融资；6、固定资产投资融资。n特殊目的包括：1、项目融资；2、购并融资；3、贸易融资等 云南财经大学金融学院 分析贷款的用途要能回答以下问题：贷款用途是否合法?与贷款政策是否相吻合？按这一贷款目的提供贷款对银行和企业是否都有利？贷款是否需要特别的技术和管理？银行是否具备这样的技能？云南财经大学金融学院 严防贷款挪用确保信贷资金流向实体经济，强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷款用途的虚构和欺诈。流动资金贷款管理暂行办法明确规定，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途
37、。同时，流动资金贷款不得违规挪用。个人贷款管理暂行办法也明确规定，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款；严格执行贷款面谈面签制度。云南财经大学金融学院（二）还款来源分析还款来源分析 现金流量。销售收入及其它收入。第一还款来源。第一还款来源。重新筹资（再融资）。它常有两种形式。其一，从另一个金融机构获得融资，比如从新的一家银行获得贷款归还现所借的银行贷款；其二，公开地或不公开地发行债券募集资金，以此偿还贷款。企业资产转换或销售。企业将资产全部或部分变现，用其偿还贷款。变卖担保物或追索保证人赔偿责任。在担保贷款条件下，如企业自身无法偿还贷款本息，银行可依法变卖担保物或追索保证人责任，作为贷款偿还的资
38、金来源。第二还款来第二还款来源。源。云南财经大学金融学院 随着金融风险防控力度加大，实施贷款抵押已成为金融机构贷款的主要形式。当第一还款来源出现问题，借款企业无法用正常经营活动所产生的现金流来归还所欠贷款时，银行可通过处置抵押物来获得补偿。但在具体操作中要注意片面地把借款人能否提供抵押物作为贷款的主要依据，而忽视对借款人的实际偿付能力分析。不管采取何种贷款方式，借款人第二还款来源只是起必要的补充作用。事实证明，当第一还款来源出现问题时，银行对第二还款来源的追偿往往会受到多种因素的干扰，操作难、变现难、执行难等问题并不鲜见，不良资产的形成也多源于此。云南财经大学金融学院（三）借款人行业分析 1、
39、行业的竞争状况分析。一个行业的竞争程度体现在五个方面：1）新进人者对原有企业形成的竞争压力；2）来自于原材料等供应商所施加的压力，这种压力一般体现在供应品价格变化上；3）来自产品购买商的压力，这种压力一般表现在购买商购买商品的价格变化上；4）替代品对本行业产品的市场冲击；5）本行业内部和企业之间的相互竞争，如出售品相互压价。这五个方面综合决定行业的竞争程度。任何一种情况的改变都会使企业的竞争压力发生变化，从而影响到企业的还贷能力。云南财经大学金融学院2、行业壁垒。政策壁垒、技术壁垒、行会壁垒。3、行业的法律政策环境。优惠或限制政策。对生产发展有实质性影响的法律法规是否会出台等。加快淘汰落后生产
40、能力。关停小火电1300万千瓦，淘汰水泥、钢、铁、电解铝、铁合金、小机焦、电石、平板玻璃、造纸行业的落后产能。云南财经大学金融学院宏观类：宏观经济、农业、外贸 能源类：石油天然气、煤炭、电力 建筑类：房地产、水泥、玻璃轻工类：食品、饮料、软饮料、酿酒、白酒、造纸、烟草、纺织、家用电器机械类：工程机械、机床、电工电器、汽车、摩托车、锅炉及原动机、电气机械、仪器仪表、医疗器械 石化类：石油加工及炼焦、化工、化学纤维、橡胶、塑料、合成材料、肥料、基础化学原料 云南财经大学金融学院交通类：公路、铁路、水运、民航、物流 电子类：电子信息、计算机、通讯设备、通信运营、电子元器件、软件 医药类：医药制造、化
41、学制药、中药、生物制药 冶金类：钢铁、有色金属 金融类：银行、证券、保险、金融 服务类：供排水、商业、旅游、环保 其它：备选热点行业 云南财经大学金融学院 4、行业的周期性分析 一是分析借款人处于什么样的行业周期。新兴阶段：销售额增长20以上。成熟阶段：销售额增长020。衰退阶段：销售额递减。云南财经大学金融学院 每一个行业都有四个发展时期：形成时期、成长时期、稳定时期和衰退时期。处在下降衰退时期的行业称为夕阳行业；处在形成和成长时期的行业称为朝阳行业。朝阳行业和夕阳行业的划分是相对的，并有时间和地域的限制。某一个国家的夕阳行业可能是其他国家的朝阳行业，如美国的高速公路建设，几年前已决定不再新
42、建，与高速公路建设有关的行业也处在夕阳时期，但高速公路建设在中国却处在朝阳时期。又如美国的汽车工业已处在下降的夕阳时期，而中国的汽车工业仍处在上升朝阳时期。某一个时期是朝阳行业，而在另一个时期可能就变成夕阳行业。五十年前中国的纺织和钢铁行业处在上升朝阳时期，现在却处在下降夕阳时期。云南财经大学金融学院 每一个行业内部也有处在上升朝阳时期企业和下降夕阳时期企业之分。如纺织行业在中国处在下降夕阳时期，而采用新技术、新工艺和新材料的企业却处在上升朝阳时期。例如采用纳米技术的纺织企业却处在形成时期，一旦纳米技术首先在我国的纺织行业应用，中国的纺织行业可能又会处在上升朝阳时期。新技术、新工艺和新材料的应
43、用不仅可以改变企业本身的状况，也可能改变整个行业的状况。云南财经大学金融学院二是分析行业周期与经济周期的关系二是分析行业周期与经济周期的关系。周期性行业：房地产、汽车制造、服装等行业。反周期性行业：汽车服务业、房屋维修业、修鞋等行业。非周期性行业：食品、教育、医疗等行业等。借款人行业分析中的风险预警信号（见教材176页）云南财经大学金融学院n45岁以上的人都记得我们心中的“三大件”。n1970年代大众消费欲望是：手表、自行车、缝纫机。n1980年代大众消费欲望是：彩电、冰箱、洗衣机。n1990年代大众消费欲望是：手机、空调、计算机。n21世纪初的十年大众消费欲望是：汽车、住房、旅游。n2010
44、年至2020年这十年大众消费欲望是什么呢？云南财经大学金融学院在行业分析中以下现象是行业常见的风险预警信号：1、行业整体衰退，销售量呈现负增长。2、行业为新兴行业，虽以取得有关产品的专利权或技术认定，但尚未进入批量生产阶段产品尚未、完全进入市场。3、出现重大的技术变革，影响到行业产品和生产技术的改变。4、政府对行业政策进行了调整。5、经济环境发生变化，行业发展受到影响。6、国家产业政策、货币政策、税收政策等经济政策发生变化，并对行业发展产生影响。7、有密切依存关系的行业供应商或顾客的需求发生变化。8、与行业相关的法律规定发生变化。9、多边或双边贸易政策有所变化。云南财经大学金融学院（五）借款人
45、管理分析（五）借款人管理分析 1、分析借款人的公司治理 分析提示：增资扩股、股权拆分、兼并、联营、并购、重组等组织形式的变化，都影响到法人治理结构的作用发挥，并可能对借款人的现金流量、盈利能力等产生有利或不利的影响。如有的企业借“改制”盘活了资产，使老企业扭亏为盈；而有的企业则借“改制”，逃废债务。在做信用分析时，对借款人处于股权或组织形式变化时期的，要特别慎重，分析这一因素对借款人未来还款能力可能产生影响的方向和影响的程度。云南财经大学金融学院 2、管理者的素质和稳定性1）分析管理层的素质：应主要着眼于领导者(法人代表)和高级管理层人员的学识、信用、品德、能力、历史业绩、社会关系、个人爱好和
46、习惯、年龄及健康状况等。企业主要管理人员的离任、死亡、更换等都会对其持续、正常经营管理产生一定的影响。2）分析管理层的稳定性：董事会或高级管理人员在经营思想上的统一与否，会影响企业的经营和发展。如果董事会或管理层过分以利润为中心，经营行为短期化，并且为了达到短期目标而不顾收益质量的影响或制定短期化的利润分配政策，过度分配股利，就会影响企业还款能力的稳定性。（借款人管理分析中的风险预警信号。见教材177页）云南财经大学金融学院常见的借款人经营管理的风险预警信号常见的借款人经营管理的风险预警信号1、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等，并对贷款的偿还产生不利影响。2、
47、管理层对环境和行业中的变化反映较为迟缓3、高层管理层之间出现严重的争论和分歧4、管理层品行低下，缺乏修养或员工的士气低落。5、高级管理层或董事会成员变动频繁6、管理层的核心人物突然死亡、生病、辞职或下落不明，没有相应的继任者。7、最高管理层独裁，听不进不同意见。8、管理层对企业的发展缺乏战略性计划，或者计划没有实施或无法实施。9、管理层缺乏足够的行业经验和管理能力或只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能等综合能力。10、管理层的经营思想变化，出现极端的冒进或保守。云南财经大学金融学院（六）产品分析产品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、极度奢侈品。2、了解市场竞争者、
48、市价、市场潜力、产品原材料采购、生产能力、销售范围、促销策略等。3、产品分析中经常使用的两个指标：市场占有率，销售增长率。（教材178页）云南财经大学金融学院 一、公司客户信用等级评定的含义 客户信用等级评定是指银行为确保信贷业务的安全性、流动性和效益性，按照统一的财务和非财务指标及标准，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力、还款意愿等方面对客户进行综合评价和信用等级评定。第三节 客户信用等级评定云南财经大学金融学院内部评级：是指银行自行对已经或申请与该银行建立信贷关系的法人客户评定信用等级。委托评级：是指银行委托有资质的企业信用评级中介机构对特定范围的法人客户评定信用等级。委托
49、评级结果经客户申请可对外公布。云南财经大学金融学院 二、公司客户信用等级评定的作用 1、确定授信风险度 2、确定授信金额 3、确定期限 4、确定担保方式 5、其它：我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。云南财经大学金融学院 三、评定工作遵循的原则 法人客户信用等级的评定工作遵循“实事求是、统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的原则，做到科学、客观、公正、严谨。云南财经大学金融学院四、评级对象 除未投产或投产未满一年的新建企业外，包括：1、已建立了信贷关系的企业 2、申请建立信贷关系的企业 3、需银行提供资信证明的企业 4、自愿申请或委托银行进行信用等级评定的其它
50、企业云南财经大学金融学院五、评级分类 农业银行将评级对象按行业客户性质分为11类1、农业 2、工业 3、商贸4、房地产开发 5、建筑安装 6、外资7、事业法人 8、银行 9、证券公司10、非银行金融机构类客户（证券公司除外）11、综合 云南财经大学金融学院 六、评价指标（评价内容）农业银行5大类评定指标，20个子指标 1、信用履约评价 25 1）贷款资产形态：正、关、次、可、损。2）到期信用偿还记录 3）利息信用偿还记录农行信用等级.doc云南财经大学金融学院 2、偿债能力评价 35 4）资产负债率 5）流动比率 6）现金流量 7）现金流动负债比率 8）或有负债比率 9）利息保障倍数云南财经大
