1、第六章 企业企业是微观经济活动的主体之一，企业是微观经济活动的主体之一，是社会的基本经济单位。是社会的基本经济单位。1 1 企业诞生条件企业诞生条件 一、企业的含义一、企业的含义 二、企业的产生二、企业的产生 一、企业的含义n通常所说的企业，一般是指从事生产、通常所说的企业，一般是指从事生产、流通或服务等活动，为满足社会需要进流通或服务等活动，为满足社会需要进行自主经营、自负盈亏、承担风险、实行自主经营、自负盈亏、承担风险、实行独立核算，具有法人资格的基本经济行独立核算，具有法人资格的基本经济单位。单位。企业分类企业分类n工业企业工业企业：是从事工业性生产的经济组是从事工业性生产的经济组织，它
2、利用科学技术、合适的设备，将织，它利用科学技术、合适的设备，将原材料加工，使其改变形状或性能，为原材料加工，使其改变形状或性能，为社会提供需要的产品，同时获得利润。社会提供需要的产品，同时获得利润。n商业企业商业企业:是指从事商业性服务的经济实是指从事商业性服务的经济实体，它以营利为目的，直接或间接向社体，它以营利为目的，直接或间接向社会供应货物或劳务，以满足顾客的需要。会供应货物或劳务，以满足顾客的需要。二、企业的分类二、企业的分类企业必须具备的基本要素企业必须具备的基本要素n拥有一定数量、一定技术水平的生产设备和资金拥有一定数量、一定技术水平的生产设备和资金n具有开展一定生产规模和经营活动
3、的场所具有开展一定生产规模和经营活动的场所n具有一定技能、一定数量的生产者和经营管理者具有一定技能、一定数量的生产者和经营管理者n从事社会商品的生产、流通等经济活动从事社会商品的生产、流通等经济活动n进行自主经营，独立核算，并具有法人地位进行自主经营，独立核算，并具有法人地位n生产经营活动的目的是获取利润生产经营活动的目的是获取利润 追求利润是企业的唯一目的追求利润是企业的唯一目的?二、企业的产生 n企业是社会生产力发展到一定水平的结企业是社会生产力发展到一定水平的结果，是商品生产与商品交换的产物。果，是商品生产与商品交换的产物。n从资本主义社会之前从资本主义社会之前的手工的手工作坊，发展作坊
4、，发展到资本主义社会的企业到资本主义社会的企业。n企业的初期形态，主要是由资本所有者雇佣较多工人，企业的初期形态，主要是由资本所有者雇佣较多工人，n使用一定的生产手段，在分工协作的基础上从事商品使用一定的生产手段，在分工协作的基础上从事商品n的生产和商品的交换而形成的的生产和商品的交换而形成的 n手工作坊算企业吗？手工作坊算企业吗？-产品与商品的区别产品与商品的区别手工作坊过渡到企业手工作坊过渡到企业的根本原因的根本原因n社会上出现大量自由民，形成产业的后备军队社会上出现大量自由民，形成产业的后备军队伍。伍。n生产中广泛采用机器、设备，为机械化大生产生产中广泛采用机器、设备，为机械化大生产准备
5、了必要的物质技术条件。准备了必要的物质技术条件。n私有财产制度确立，资本逐渐集中和垄断。私有财产制度确立，资本逐渐集中和垄断。n货币制度建立，银行产生，使经济组织可以在货币制度建立，银行产生，使经济组织可以在自有资金之外再筹措所需资金。自有资金之外再筹措所需资金。n市场进一步扩大，商品经济不断发展。市场进一步扩大，商品经济不断发展。2 2 企业发展时期企业发展时期 一、手工业生产时期二、工厂生产时期 三、企业生产时期 一、手工业生产时期n手工业生产时期主要是指从封建社会的手工业生产时期主要是指从封建社会的家庭手工业到资本主义初期的工场手工家庭手工业到资本主义初期的工场手工业时期。业时期。（16
6、世纪世纪-17世纪）世纪）工场手工业比起家庭手工业工场手工业比起家庭手工业n规模扩大规模扩大n产业结构变化产业结构变化n采用机器采用机器n工场内部形成分工工场内部形成分工二、工厂生产时期n企业诞生的标志：工厂制度的建立企业诞生的标志：工厂制度的建立n工厂生产时期的特征：工厂生产时期的特征：n工厂资本雄厚，小型生产者不易与之抗争。工厂资本雄厚，小型生产者不易与之抗争。n机械生产，节省人力，生产效率与效益显著机械生产，节省人力，生产效率与效益显著 提高。提高。n手工业者失业，或沦为雇工，形成了一批掌握手工业者失业，或沦为雇工，形成了一批掌握生产技术和工艺的产业队伍。生产技术和工艺的产业队伍。n工厂
7、内部劳动分工深化，生产走向社会化。工厂内部劳动分工深化，生产走向社会化。三、企业生产时期n从工厂生产时期过渡到企业生产时期，从工厂生产时期过渡到企业生产时期，乃是企业作为一个基本经济单位的最后乃是企业作为一个基本经济单位的最后确立和形成。确立和形成。企业生产时期的主要特征企业生产时期的主要特征 n生产规模空前扩大，产生了垄断企业组生产规模空前扩大，产生了垄断企业组织织n不断采用新技术、新设备，进行技术革不断采用新技术、新设备，进行技术革新，使生产技术有了迅速发展新，使生产技术有了迅速发展 n建立了一系列科学管理制度，并产生一建立了一系列科学管理制度，并产生一系列科学管理理论系列科学管理理论 n
8、管理权与所有权分离，形成了专门的工管理权与所有权分离，形成了专门的工程技术队伍和管理队伍程技术队伍和管理队伍 企业生产时期的主要特征（续）企业生产时期的主要特征（续）n企业之间的竞争日益激烈，加速了企业企业之间的竞争日益激烈，加速了企业之间的兼并，使生产进一步集中。同时，之间的兼并，使生产进一步集中。同时，企业向国外发展，跨国公司开始出现，企业向国外发展，跨国公司开始出现，并且不断发展并且不断发展n企业的社会责任改变，不仅在整个社会企业的社会责任改变，不仅在整个社会经济生活中的作用越来越大，同时渗透经济生活中的作用越来越大，同时渗透到政治、经济、军事、外交、文化等各到政治、经济、军事、外交、文
9、化等各个方面个方面 制约和推动企业发展的因素制约和推动企业发展的因素 n社会发展的客观需要社会发展的客观需要 n市场发展变化对企业提出的新要求市场发展变化对企业提出的新要求n经济发展带来的文化、观念、道德等方经济发展带来的文化、观念、道德等方面的变化对企业发展的影响面的变化对企业发展的影响 n技术革命技术革命（根本因素）（根本因素）3 3 企业法律形式企业法律形式 一、个体企业二、合伙制企业三、合作制企业四、无限责任公司五、有限责任公司六、股份有限公司一、个体企业一、个体企业n个体企业是由业主个人出资兴办，由业主自己个体企业是由业主个人出资兴办，由业主自己直接经营的企业直接经营的企业n特征特征
10、n业主享有企业的全部经营所得，同时对企业的债务业主享有企业的全部经营所得，同时对企业的债务负有完全责任负有完全责任,如果经营失败，出现资不抵债的情如果经营失败，出现资不抵债的情况，业主要用自己的家财来抵偿。况，业主要用自己的家财来抵偿。n个人业主制企业一般规模较小，内部管理机构简单个人业主制企业一般规模较小，内部管理机构简单 个体企业的优点个体企业的优点n建立和歇业的程序十分简单易行，产权建立和歇业的程序十分简单易行，产权能够比较自由地转让能够比较自由地转让n经营者与所有者合一，经营方式灵活，经营者与所有者合一，经营方式灵活，决策迅速，利润独享，保密性强决策迅速，利润独享，保密性强n精打细算、
11、勤劳节俭精打细算、勤劳节俭个体企业的缺点个体企业的缺点n多数个体企业财力有限，且由于受到偿债多数个体企业财力有限，且由于受到偿债能力的限制，取得贷款的能力较差，难于能力的限制，取得贷款的能力较差，难于从事需要大量投资的大规模工商业活动从事需要大量投资的大规模工商业活动 n企业的生命力弱，如果业主无意经营或因企业的生命力弱，如果业主无意经营或因健康状况不佳无力经营，企业的业务就要健康状况不佳无力经营，企业的业务就要中断中断n企业完全依赖于业主个人的素质，素质低企业完全依赖于业主个人的素质，素质低的业主，也难于由外部人员替换的业主，也难于由外部人员替换 二、合伙制企业二、合伙制企业 n合伙制企业是
12、由两个或两个以上的个人合伙制企业是由两个或两个以上的个人联合经营的企业，合伙人分享企业所得，联合经营的企业，合伙人分享企业所得，并对营业亏损共同承担责任并对营业亏损共同承担责任 n特征特征n可以由部分合伙人经营，其他合伙人仅出资可以由部分合伙人经营，其他合伙人仅出资并共负盈亏，也可以由所有合伙人共同经营并共负盈亏，也可以由所有合伙人共同经营 n规模较小，合伙人数较少规模较小，合伙人数较少 合伙制企业的优点合伙制企业的优点n可以从众多的合伙人处筹集资本可以从众多的合伙人处筹集资本 n合伙人共同偿还责任减少了银行贷款的合伙人共同偿还责任减少了银行贷款的风险，使企业的筹资能力有所提高风险，使企业的筹
13、资能力有所提高 n合伙人对企业盈亏负有完全责任，这意合伙人对企业盈亏负有完全责任，这意味着所有合伙人都以自己的全部家产为味着所有合伙人都以自己的全部家产为企业担保，因而有助于提高企业的信誉企业担保，因而有助于提高企业的信誉 合伙制企业的缺点合伙制企业的缺点n合伙制企业是根据合伙人之间的契约建立的，每当一合伙制企业是根据合伙人之间的契约建立的，每当一位原有的合伙人离开，或者接纳一位新的合伙人，都位原有的合伙人离开，或者接纳一位新的合伙人，都必须重新确立一种新的合伙关系，从而造成法律上的必须重新确立一种新的合伙关系，从而造成法律上的复杂性，通过接纳新的合伙人增加资金的能力也就受复杂性，通过接纳新的
14、合伙人增加资金的能力也就受到限制到限制 n由于所有的合伙人都有权代表企业从事经济活动，重由于所有的合伙人都有权代表企业从事经济活动，重大决策都需要得到所有合伙人的同意，因而很容易造大决策都需要得到所有合伙人的同意，因而很容易造成决策上的延误和差错成决策上的延误和差错 n所有合伙人对于企业债务都负有连带无限清偿责任，所有合伙人对于企业债务都负有连带无限清偿责任，这就使那些并不能控制企业的合伙人面临很大的风险这就使那些并不能控制企业的合伙人面临很大的风险 三、合作制企业三、合作制企业 n合作制企业是以本企业或合作经济实体合作制企业是以本企业或合作经济实体内的劳动者平等持股、合作经营、股本内的劳动者
15、平等持股、合作经营、股本和劳动共同分红为特征的企业制度。是和劳动共同分红为特征的企业制度。是劳动者自愿、自助、自治的经济组织劳动者自愿、自助、自治的经济组织 n试点经验已经证明，合作制有利于调动试点经验已经证明，合作制有利于调动企业职工的积极性，有利于增强企业活企业职工的积极性，有利于增强企业活力，降低成本，提高经济效益力，降低成本，提高经济效益 合作制企业的特征合作制企业的特征n外部人员不能入股。这是合作制企业与外部人员不能入股。这是合作制企业与股份制企业的区别股份制企业的区别 n合作制企业的劳动者同时也是企业的股合作制企业的劳动者同时也是企业的股东，其股本金因而具有劳动者自有资金东，其股本
16、金因而具有劳动者自有资金的性质的性质 n合作制企业的税后利润，一部分用于企合作制企业的税后利润，一部分用于企业内部的按劳分配，另外一部分则应按业内部的按劳分配，另外一部分则应按股本进行分红股本进行分红 四四、无限责任公司无限责任公司 n无限责任公司，是指由两个或两个以上无限责任公司，是指由两个或两个以上的股东所组成，股东对公司的债务承担的股东所组成，股东对公司的债务承担连带无限清偿责任的公司连带无限清偿责任的公司 n连带无限清偿责任，是指股东不论出资连带无限清偿责任，是指股东不论出资多少，对公司债权人以全部个人财产承多少，对公司债权人以全部个人财产承担共同或单独清偿全部债务的责任担共同或单独清
17、偿全部债务的责任 无限责任公司的特征无限责任公司的特征n无限责任公司是典型的人合公司无限责任公司是典型的人合公司n公司盈余分派一般分为两个部分，一部公司盈余分派一般分为两个部分，一部分是按股东的投资额，以资本的利息形分是按股东的投资额，以资本的利息形式分派，另一部分则按合伙的平分原则式分派，另一部分则按合伙的平分原则处理处理 n股东所负责任太大，筹资能力有限股东所负责任太大，筹资能力有限 五、有限责任公司五、有限责任公司n又称有限公司，在英、美称为封闭公司又称有限公司，在英、美称为封闭公司或私人公司，是指由两个以上股东共同或私人公司，是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其认缴的出资额对公出资
18、，每个股东以其认缴的出资额对公司行为承担有限责任，公司以其全部资司行为承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人产对其债务承担责任的企业法人 有限责任公司的特征有限责任公司的特征n不对外公开发行股票，股东的出资额由股东协不对外公开发行股票，股东的出资额由股东协商确定。商确定。n股权证书不同于股票，不能自由流通须在其他股权证书不同于股票，不能自由流通须在其他股东同意的条件下才能转让，并要优先转让给股东同意的条件下才能转让，并要优先转让给公司原有股东公司原有股东 n公司股东所负责任仅以其出资额为限，这就是公司股东所负责任仅以其出资额为限，这就是所谓所谓“有限责任有限责任”的含义的含义
19、 n公司的股东人数通常有最低和最高限额的规定公司的股东人数通常有最低和最高限额的规定 有限责任公司的优缺点有限责任公司的优缺点n优点：设立程序比较简单，不必发布公优点：设立程序比较简单，不必发布公告，也不必公开账目，尤其是公司的资告，也不必公开账目，尤其是公司的资产负债表一般不予公开，公司内部机构产负债表一般不予公开，公司内部机构设置灵活设置灵活 n缺点：由于不能公开发行股票，筹集资缺点：由于不能公开发行股票，筹集资金的范围和规模一般都较小，难以适应金的范围和规模一般都较小，难以适应大规模生产经营活动的需要大规模生产经营活动的需要 六、股份有限公司六、股份有限公司n又称股份公司，在英、美称为公
20、开公司又称股份公司，在英、美称为公开公司或公众公司，是指注册资本由等额股份或公众公司，是指注册资本由等额股份构成，并通过发行股票构成，并通过发行股票(或股权证或股权证)筹集筹集资本，公司以其全部资产对公司债务承资本，公司以其全部资产对公司债务承担有限责任的企业法人担有限责任的企业法人股份有限公司的特征股份有限公司的特征n是典型的资合公司是典型的资合公司n股东的权益主要体现在股票上股东的权益主要体现在股票上 n公司股东人数有法律上的最低限额。公司股东人数有法律上的最低限额。n在交易所上市的股份有限公司，其股票可在社会上公在交易所上市的股份有限公司，其股票可在社会上公开发行，并可以自由转让，但不能
21、退股，以保持公司开发行，并可以自由转让，但不能退股，以保持公司资本的稳定资本的稳定 n所有权与经营权分离所有权与经营权分离n账目必须公开账目必须公开 n股东只以其认购的股份对公司承担责任股东只以其认购的股份对公司承担责任 股份有限公司的优点股份有限公司的优点n股东承担有限责任，从而减小了股东投股东承担有限责任，从而减小了股东投资风险资风险 n可能获准在交易所上市，从而增强筹资可能获准在交易所上市，从而增强筹资能力，迅速扩展企业规模，增强企业在能力，迅速扩展企业规模，增强企业在市场上的竞争力市场上的竞争力n股票易于迅速转让，提高了资本的流动股票易于迅速转让，提高了资本的流动性性 股份有限公司的缺
22、点股份有限公司的缺点n公司设立程序复杂，组建和歇业不像其公司设立程序复杂，组建和歇业不像其他类型公司那样方便他类型公司那样方便 n公司营业情况和财务状况向社会公开，公司营业情况和财务状况向社会公开，保密性不强保密性不强 n股东缺少对企业长远发展的关心股东缺少对企业长远发展的关心 n所有权与经营权的分离，会产生复杂的所有权与经营权的分离，会产生复杂的委托一代理关系委托一代理关系 第二节第二节 企业的性质企业的性质n什么叫交易成本？什么叫交易成本？交易成本的概念交易成本的概念n科斯1937年发表“企业的性质”包括经济活动中的所有成本。他们不仅包括那些签约成本和谈判成本，而且也包括度量和界定产权的成
23、本、用契约约束权力斗争的成本、监督绩效的成本、进行组织活动的成本等。系指再市场机制下，交易双方用于寻找交易对象、签约及履约等方面的所有支出，包括金钱的、时间的和精力的支出。n谈判成本：为签订交易协议而付出的寻找成本、信息成本、商谈签约成本等。n履约成本：由于防止一方违反契约或协议条款而付出的代价。n既然市场是人们在生产活动中进行合作既然市场是人们在生产活动中进行合作的最有效的形式，的最有效的形式，为什么还会有企业为什么还会有企业存在？存在？n在企业中进行分工合作的人，为什么不能通过在企业中进行分工合作的人，为什么不能通过市场交易来实现这样的合作？亚当市场交易来实现这样的合作？亚当.斩密曾经斩密
24、曾经描述过一个生产别针的工场，在这个工场中有描述过一个生产别针的工场，在这个工场中有十八道工序，每道工序都有一个工人来做。问十八道工序，每道工序都有一个工人来做。问题是，如果市场非常有效，每道工序的工人也题是，如果市场非常有效，每道工序的工人也可以独立生产，然后再到市场中将半成品卖给可以独立生产，然后再到市场中将半成品卖给生产下一道工序的工人。但是为什么这些工人生产下一道工序的工人。但是为什么这些工人不这样作呢？为什么非要结合成一个企业呢？不这样作呢？为什么非要结合成一个企业呢？n如果将一个产品从上一道工序转移到下如果将一个产品从上一道工序转移到下一道工序视为一次交易，在企业内转移一道工序视为
25、一次交易，在企业内转移和通过市场转移只不过是交易形式的不和通过市场转移只不过是交易形式的不同。对于追求利益最大化的人来说，究同。对于追求利益最大化的人来说，究竟采取哪种方式，取决于哪种方式费用竟采取哪种方式，取决于哪种方式费用较低。较低。n科斯发现，市场中的交易其实是要耗费大量成科斯发现，市场中的交易其实是要耗费大量成本的。从搜寻交易对象，讨价还价，订立契约，本的。从搜寻交易对象，讨价还价，订立契约，监督契约执行，维护交易秩序，解决交易纠纷监督契约执行，维护交易秩序，解决交易纠纷以及对违约加以惩罚，等等；在一定范围内，以及对违约加以惩罚，等等；在一定范围内，企业内的交易要简单得多：工人之间的固
26、定分企业内的交易要简单得多：工人之间的固定分工节约了寻找交易对象的费用，经理对工人的工节约了寻找交易对象的费用，经理对工人的指挥代替了讨价还价，工人和其它生产要素所指挥代替了讨价还价，工人和其它生产要素所有者与企业之间的长期合同减少了在市场中多有者与企业之间的长期合同减少了在市场中多次反复地订立契约的麻烦，因而人们很自然地次反复地订立契约的麻烦，因而人们很自然地要选择企业的形式。要选择企业的形式。n企业的存在节约了交易费用。企业的存在节约了交易费用。交易理论的基本观点交易理论的基本观点交易成本的存在是企业产生的根本原因。所谓“交易成本”，就是通过市场机制组织交易所支付的成本，包括搜寻交易信息、
27、谈判及履行合约所需的监督而支付的成本。交易成本如果通过组织并允许以“权威”方式来组织，也是要支付费用的。因此，如果一笔交易通过“权威方式”来组织所花费的费用低于通过市场机制来组织所花费的费用，则该笔交易将倾向于以“权威”方式来组织，即“内部化”。所谓“权威”，是指企业内部的行政和管理，所以，企业实际上可以看作是对市场的替代；而“内部化”过程也就是企业的扩张过程，企业的扩张也将取决于组织一笔交易时企业内部成本与交易成本的对比，当企业内部组织一笔额外交易的成本等于在公开市场上完成这笔交易所需要的成本时，企业的扩张将会中止。交易成本产生的原因交易成本产生的原因有限理性思考：指人们由于受到信息的不完全
28、、知识的缺乏等影响，在对事物分析、判断时无法做到完全的客观和准确。机会主义：是一种狡诈地追求利润的利己主义，指为实现个人效用最大化而损害他人利润地行为。资产专用性：指耐用人力资产或实物资产在何种程度上被锁定而投入特定贸易关系，也就是在何种程度上它们在可供选择地经济活动中所具有的价值。交易费用与交易效用交易费用与交易效用n交易费用：用于策划、签约和履行合同的一种资源支出，运用经济协调机制的成本。n交易费用可分为谈判费用和履行费用。它与代理成本相比，更侧重于组织层次，强调事后的协调与控制所发生的成本。n交易费用是社会资源与财富资源的损失。产权制度和结构的变化降低交易费用。n交易要素指市场的不确定性
29、和潜在交易对手的数量，包括有限理性和机会主义。n交易活动所提供的服务的效用，直接表现为交易后的生产所创造的财富与交易前的生产力所创造财富之差；一般为正。n交易活动在资源配置方面所提供的服务可以按不同领域和不同功能分类。n资产的专用性：指在不牺牲生产价值的条件下，资产可用于不同用途和由不同使用者利用的程度。契约双方相互依赖的程度越大，资产的专用性就越高，退出交易就越难，交易成本就越高。n交易的不确定性：不确定性越高，就越难达成进行交易的合约。此时，问题的关键就是如何找到双方信任的办法或机制。n交易频率：交易频繁，就值得双方花费资源去做一个特殊安排，分摊成本，从而降低交易费用。交易成本理论的要点交
30、易成本理论的要点n市场和企业是相互替代的交易机制。n交易成本的存在是企业存在的根本原因。n决定交易成本大小的主要因素是资产专用性、不确定性和交易频率。n企业的本质是契约，但契约是不完全的。n企业是一种特殊的监督和定价机制。n不同的交易形式需要用不同的契约来安排。n市场失败的内涵和企业失败的内涵是一致的，皆源于交易成本过高。n制度安排的不同会直接影响到经济效率。制度安排的不同会直接影响到经济效率。n反过来，在解决一经济问题时，采取哪反过来，在解决一经济问题时，采取哪种制度安排又取决于哪种形式的交易费种制度安排又取决于哪种形式的交易费用最低。这个结论后来被美国华盛顿大用最低。这个结论后来被美国华盛
31、顿大学的诺斯教授概括为：学的诺斯教授概括为：当存在交易费当存在交易费用对，制度是至关重要的。用对，制度是至关重要的。企业的性质企业的性质n“产权产权”是产权经济学的一个核心概念是产权经济学的一个核心概念 n产权的基本内容：包括所有者对资源的产权的基本内容：包括所有者对资源的使用权与转让权，以及收入的享用权。使用权与转让权，以及收入的享用权。n如果权利所有者对他所拥有的权利有排如果权利所有者对他所拥有的权利有排他的使用权，收入的独享权和自由的转他的使用权，收入的独享权和自由的转让权，就称他所拥有的产权是完整的让权，就称他所拥有的产权是完整的 n如果这些方面的权能受到限制或禁止，如果这些方面的权能
32、受到限制或禁止，就称为产权的残缺。就称为产权的残缺。企业的性质企业的性质n合约合约 n合约是一种普遍采用的进行资产转让的形式。合约是一种普遍采用的进行资产转让的形式。n合约的本质：确定约束产权转让双方行为条件。合约的本质：确定约束产权转让双方行为条件。n这些约束条件，是在界定的产权关系下，对产这些约束条件，是在界定的产权关系下，对产权转让过程中人们之间的权力、责任和义务的权转让过程中人们之间的权力、责任和义务的界定，以及人们之间的相互制约关系的界定。界定，以及人们之间的相互制约关系的界定。企业的性质企业的性质企业企业 土地所有者土地所有者 体力劳动者体力劳动者 各级管理者各级管理者 原材料供应
33、者原材料供应者 劳劳 动动 提供者提供者 投入品投入品 提供者提供者 n企业定义为这样一种组织：它和大多数其它组企业定义为这样一种组织：它和大多数其它组织一样，是一种法律虚构，其职能是为个人之织一样，是一种法律虚构，其职能是为个人之间间的互助组和充当连接点，即若干人之间的间间的互助组和充当连接点，即若干人之间的一组合约关系的联接点，这一组合约是在劳动一组合约关系的联接点，这一组合约是在劳动所有者、物质投入和资本投入的提供者、产品所有者、物质投入和资本投入的提供者、产品的消费者相互之间建立的，这个定义正确地指的消费者相互之间建立的，这个定义正确地指出了企业是建立在生产要素提供者和产出品的出了企业
34、是建立在生产要素提供者和产出品的消费者之间的一组合约之上的，离开了这些合消费者之间的一组合约之上的，离开了这些合约关系，就无法理解企业约关系，就无法理解企业第三节第三节 现代企业制度现代企业制度n什么是制度？什么是制度？n辞海辞海中的制度定义：是指要求成员中的制度定义：是指要求成员共同遵守的、按一定程序办事的规程。共同遵守的、按一定程序办事的规程。汉语中汉语中“制制”有节制、限制的意思，有节制、限制的意思，“度度”有尺度、标准的意思。这两个字有尺度、标准的意思。这两个字结合起来，表明制度是节制人们行为的结合起来，表明制度是节制人们行为的尺度。尺度。n英文中，英文中，“system”与与“ins
35、titution”两个词两个词都可以理解为制度，但二者在词义上又存在一都可以理解为制度，但二者在词义上又存在一些差别，如些差别，如“system”有系统、体系、体制、有系统、体系、体制、秩序、规律、方法等含义；而秩序、规律、方法等含义；而“institution”则有公共机构、协会、学院等含义。则有公共机构、协会、学院等含义。一般认一般认为为system 侧重于宏观的、有关社会整体的或侧重于宏观的、有关社会整体的或抽象意义的制度体系，而抽象意义的制度体系，而“institution”则指则指相对微观的、具体的制相对微观的、具体的制 制度制度n制度：是指人们在行为中所共同遵守的办事规制度：是指人
36、们在行为中所共同遵守的办事规程或行为准则。程或行为准则。从制度存在的形式来看，制从制度存在的形式来看，制度包括可辨别的正式制度和难以辨识的非正式度包括可辨别的正式制度和难以辨识的非正式制度。制度。正式制度：指现实中人们较易识别的、正式制度：指现实中人们较易识别的、一般是与人们的生活直接相关的、各种正式的、一般是与人们的生活直接相关的、各种正式的、成文的、微观的制度成文的、微观的制度 非正式制度后者：指各非正式制度后者：指各种不成文的、非正式的各种习俗、惯例和规约种不成文的、非正式的各种习俗、惯例和规约等。等。n简言之，制度即行为的模式。它可以是正式的、成文简言之，制度即行为的模式。它可以是正式
37、的、成文性的、上升为国家意志的、并受国家法律保护的制度，性的、上升为国家意志的、并受国家法律保护的制度，也可以是非正式的、不成文的、没有上升为国家意志也可以是非正式的、不成文的、没有上升为国家意志的、不受国家法律保护的制度。的、不受国家法律保护的制度。n制度是直接的人与人的契约关系，它间接地规定和体制度是直接的人与人的契约关系，它间接地规定和体现了人与物的关系。现了人与物的关系。n制度作为规则和规范，同时也属于观念、意识的范畴，制度作为规则和规范，同时也属于观念、意识的范畴，因此制度从抽象角度将是一种因此制度从抽象角度将是一种“共识知识的契约形共识知识的契约形式式”。n现实中，不是所有的观念、
38、意识都是制度，它更主要现实中，不是所有的观念、意识都是制度，它更主要的是指那些基于共同知识和认知模式的契约。的是指那些基于共同知识和认知模式的契约。现代企业制度的内涵现代企业制度的内涵n企业制度，是指由国家特定法令和条例所规范企业制度，是指由国家特定法令和条例所规范和约束的，企业内部外部关系的行为准则。和约束的，企业内部外部关系的行为准则。n现代企业制度，是指在现代市场经济条件下，现代企业制度，是指在现代市场经济条件下，以规范和完善的法人制度为主体，以有限责任以规范和完善的法人制度为主体，以有限责任制度为核心，以股份有限公司为重点的产权清制度为核心，以股份有限公司为重点的产权清晰、权责明确、政
39、企分开、管理科学的一种新晰、权责明确、政企分开、管理科学的一种新型的企业制度型的企业制度 现代企业制度的特征现代企业制度的特征n1产权特征产权特征：出资者所有权与法人财产权相分离出资者所有权与法人财产权相分离n2保值增值特征保值增值特征 n3责任特征责任特征 n4效益特征效益特征 n5制度特征制度特征 n合理、规范的组织制度。先进、科学的管理制合理、规范的组织制度。先进、科学的管理制度度现代企业制度的主要内容现代企业制度的主要内容1现代企业的法人制度现代企业的法人制度 建立完整的企业法人制度，应做好以下几个方面的工建立完整的企业法人制度，应做好以下几个方面的工作：作：（1）应确定企业法人财产权
40、，使企业不仅做到有人负责，）应确定企业法人财产权，使企业不仅做到有人负责，而且有能力负责而且有能力负责（2）需要理顺产权关系。）需要理顺产权关系。实行出资者所有权与企业法人财产权的分离。实行出资者所有权与企业法人财产权的分离。出资者所有权在一定条件下，表现为出资者拥有股权出资者所有权在一定条件下，表现为出资者拥有股权 法人财产权表现为企业依法享有法人财产的占有、使法人财产权表现为企业依法享有法人财产的占有、使用、收益和处分权，以独立的财产对自己的经营活动用、收益和处分权，以独立的财产对自己的经营活动负责。负责。（3）改变国家对国有资产管理方式）改变国家对国有资产管理方式（4）真正建立有限责任制
41、度。）真正建立有限责任制度。现代企业制度的主要内容现代企业制度的主要内容n2现代企业的管理制度现代企业的管理制度 n建立现代企业制度，重点是对企业的机构设置、用工制度、工资建立现代企业制度，重点是对企业的机构设置、用工制度、工资制度、财务制度、会计制度等进行改革，建立严格的责任制体系。制度、财务制度、会计制度等进行改革，建立严格的责任制体系。n（1）科学、合理地设置机构。）科学、合理地设置机构。n公司的机构设置，一是根据市场经济竞争的需要，按照职责明确、结构合理、设公司的机构设置，一是根据市场经济竞争的需要，按照职责明确、结构合理、设置科学、人员精干、权力与责任对等原则，由公司自主决定。大型企
42、业和集团公置科学、人员精干、权力与责任对等原则，由公司自主决定。大型企业和集团公司应根据自身的情况，逐步形成投资中心、利润中心、成本中心的管理新格局。司应根据自身的情况，逐步形成投资中心、利润中心、成本中心的管理新格局。n（2）建立现代企业用工制度。）建立现代企业用工制度。n企业依法享有用工自主权、劳动者依法享有择业自主权。劳动合同是确立和调整企业依法享有用工自主权、劳动者依法享有择业自主权。劳动合同是确立和调整劳动关系的基本方式。劳动关系的基本方式。n（3）建立现代企业工资制度。）建立现代企业工资制度。n在现代企业的产权明晰权责分明、自我约束机制完善、工资总额增长率低于企业经济效益增在现代企
43、业的产权明晰权责分明、自我约束机制完善、工资总额增长率低于企业经济效益增长率，职工平均工资增长率低于本公司劳动生产率增长的前提下，公司享有充分的工资分配长率，职工平均工资增长率低于本公司劳动生产率增长的前提下，公司享有充分的工资分配自主权，国家通过立法进行指导和宏观调控，而不再直接干预公司的工资分配。自主权，国家通过立法进行指导和宏观调控，而不再直接干预公司的工资分配。n（4）建立现代企业财务会计制度。）建立现代企业财务会计制度。n健全与市场经济相适应的、与国际接轨的企业财务会计制度。因为规范的、符合健全与市场经济相适应的、与国际接轨的企业财务会计制度。因为规范的、符合国际惯例的财务、会计制度
44、是投资者、经营者、生产者权益的财务体现和保证。国际惯例的财务、会计制度是投资者、经营者、生产者权益的财务体现和保证。要改变按不同所有制、组织形式、经营形式分别确定企业财务会计制度的习惯做要改变按不同所有制、组织形式、经营形式分别确定企业财务会计制度的习惯做法，强化企业财务管理，完善企业审计制度。法，强化企业财务管理，完善企业审计制度。现代企业制度的主要内容现代企业制度的主要内容n3现代企业的组织制度与领导制度现代企业的组织制度与领导制度 n完整的组织制度和领导制度的特征：是完整的组织制度和领导制度的特征：是由所有者、董事会和高级执行人员即高由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理三者组成的一种
45、组织结构。即所级经理三者组成的一种组织结构。即所谓的公司法人治理结构（谓的公司法人治理结构（Corporate Governance）或称公司治理结构来统）或称公司治理结构来统治和管理公司治和管理公司现代企业制度的主要内容现代企业制度的主要内容n（1）公司治理结构由股东大会、董事会和由）公司治理结构由股东大会、董事会和由高层人员三个部分组成。高层人员三个部分组成。n 股东大会。股东大会。n股东的权利包括：股东的权利包括：n对剩余收入的索取权，即确定分红的权利；在对剩余收入的索取权，即确定分红的权利；在审议董事会关于修改公司章程、出卖部分或全审议董事会关于修改公司章程、出卖部分或全部财产的建议和
46、财务报告时的投票权；部财产的建议和财务报告时的投票权；对董对董事的选举权和在董事玩忽职守、未能尽到受托事的选举权和在董事玩忽职守、未能尽到受托责任时的起诉权；对公司经营活动的知情权和责任时的起诉权；对公司经营活动的知情权和检查权；同时，股东也要承担缴足股金的责任检查权；同时，股东也要承担缴足股金的责任现代企业制度主要内容现代企业制度主要内容n普通年会的主要内容是：普通年会的主要内容是：na讨论和批准公司年报告、资产负债表、损益表和其讨论和批准公司年报告、资产负债表、损益表和其他会计报表；他会计报表；nb修改公司章程；修改公司章程；c决定公司的合并或解散；决定公司的合并或解散；nd讨论和通过董事
47、会关于增减公司资本的建议；讨论和通过董事会关于增减公司资本的建议；ne选举公司董事；选举公司董事；nf讨论和批准董事会提出的股利分配方案。股东大会讨论和批准董事会提出的股利分配方案。股东大会特别会议，是指在两次年会之间不定期召开的股东会特别会议，是指在两次年会之间不定期召开的股东会议。他一般用于讨论决定公司的最大决策问题。议。他一般用于讨论决定公司的最大决策问题。n特别会议在两会之间，一般由董事会召开特别会议在两会之间，一般由董事会召开现代企业制度的主要内容现代企业制度的主要内容n董事会（董事会（TheBoard of Director）n是公司最高决策和领导机构，是公司的法定代表。董是公司最
48、高决策和领导机构，是公司的法定代表。董事会由股东大会选出，代表全体股东的利益，负责制事会由股东大会选出，代表全体股东的利益，负责制定或审定公司的战略性决策并检查其执行情况。定或审定公司的战略性决策并检查其执行情况。n董事会的主要职责是：董事会的主要职责是：na制定公司的经营目标、重大方针和管理原则；制定公司的经营目标、重大方针和管理原则；b挑选、委托和监督经理人员，并掌握经理人员的报挑选、委托和监督经理人员，并掌握经理人员的报酬与奖惩；酬与奖惩；nc协调公司与股东、管理部门与股东之间的关系；协调公司与股东、管理部门与股东之间的关系；d提出盈利分配方案供股东大会审议。提出盈利分配方案供股东大会审
49、议。现代企业制度主要内容现代企业制度主要内容n董事会的权限受到三个方面的限制：董事会的权限受到三个方面的限制：na董事会作为公司的法定代表，不得从董事会作为公司的法定代表，不得从事与公司业务无关的活动；事与公司业务无关的活动；nb董事会不得超出股东授予他们的权限董事会不得超出股东授予他们的权限范围行事；范围行事；nc如果董事会的决议和股东大会的决议如果董事会的决议和股东大会的决议发生冲突，应以股东大会的决议为准。发生冲突，应以股东大会的决议为准。现代企业制度主要内容现代企业制度主要内容n执行机构。执行机构。n执行机构的负责人称为首席执行官员（执行机构的负责人称为首席执行官员（Chief Exe
50、cunve Officer，简称为，简称为CEO），通常由总经理担），通常由总经理担任，有时也由董事长担任。任，有时也由董事长担任。n首席执行官员的主要职责是：首席执行官员的主要职责是：na执行董事会的决议；执行董事会的决议；nb主持公司的日常业务活动；主持公司的日常业务活动；nc经董事会授权，对外签订合同或处理业务；经董事会授权，对外签订合同或处理业务；nd任免经理人员；任免经理人员；ne定期向董事会报告业务情况，并提交年度报告。定期向董事会报告业务情况，并提交年度报告。n（2）公司治理结构中的矛盾与委托代理关系）公司治理结构中的矛盾与委托代理关系n1）股东大会与董事会之间的信任托管关系）股
