1、管 理 学 原 理Principle of Management第九章第九章 现代企业制度现代企业制度 第一节第一节 西方企业制度的西方企业制度的发展和演变发展和演变 一、私营企业类型的演变一、私营企业类型的演变 （一）私营企业的类型（一）私营企业的类型 1.个人企业(individual enterprise)个人企业是指某一特定的个人所拥有的企业，是企业最原始的形态。2.合伙公司(unlimited or ordinary partnership)合伙公司是由个人企业直接结合而形成的企业形态，是最原始的公司形态。各所有者共同对结合而成的公司财产负责。另一方面,出资人要承担无限连带责任。3.
2、两合公司(limited partnership)两合公司是一种以无限责任所有者为主,同时有部分有限责任所有者出资的企业形态。其中无限责任所有者握有控制权。有限责任出资者只在自己出资范围内承担有限责任,不参与日常的经营管理，按出资额获得红利。4.有限责任公司(limited company)有限责任公司的出资者只承担以出资额为限的有限责任,但成员人数有法定限制（如日本法律规定有限责任公司成员应为250人），其组织简便,设立程序也比较简单。（二）私营企业的特征（二）私营企业的特征 1.私营企业的中小性质 在私营企业的经营中，在从业人员、资本量、生产规模等诸多方面，都具有中小性质。相应地，在组织协
3、调能力、资本调剂能力、市场支配能力等方面也具有中小性质。2.强烈的个人色彩 多数私营企业为个人所有，不是纯粹个人所有的私营企业也在相当程度上是由个人管理的。经营管理者以所有者个人为主体，企业行为的各个方面都带有强烈的个人色彩。私营企业的发展受个人风格的影响，也受个人能力的限制。3.个人单独支配 在大企业中，通常是由一个群体实施管理。而在中小企业内，即使是两合公司、合伙公司、有限责任公司，虽然在制度上不是完全由个人来支配，但在大多数私营企业中都有个人单独支配的倾向。4.所有权与经营权合一 在多数私营企业中,所有权和经营权都是结合在一起的。法律虽然规定了有限责任公司可以将所有权与经营权分开，但实际
4、情况仍然是所有权与经营权合二为一,这也是造成个人单独支配的原因。5.组织不发达 由于私营企业规模小，多数私营企业的组织仍然处在一种原始状态。其组织的职能、阶层都处于一种不发达阶段。相对于组织的职能而言，个人处于中心地位，因而对专业人才的使用、参谋职能等现代组织管理手段的应用也受到较大限制。6.经营的统一性、弹性和创造性较强 大企业发展到一定程度后,容易产生官僚化,在经营上也缺乏统一性和灵活性。私营企业由于是由个人支配、两权合一，因而经营的统一性强，管理者做出反应快、决策快、执行迅速，决策的灵活性强。7.人际关系色彩浓厚 由于私营企业人员少,彼此日常接触频繁,因而容易相互理解,能做到增进感情、相
5、互信赖,其内部信息沟通速度快、人际关系良好,这有利于激发和调动员工的工作积极性。关注人际关系,在大企业中需要刻意去做,而在小企业中却是自然产生的。8.资本调剂能力低 私营企业由于在出资方面受到诸多的限制，因而其资本调剂能力比较低。（三）私营企业适于活动的范围（三）私营企业适于活动的范围1.易于发挥个人能力，经营自主性强的行业。2.适合于适度规模经营。3.适合于手工业以及不适于大批量生产的行业。4.适合于需求量小、需求品种多样的产品。5.适合于不需太大投资的项目。6.适合于那些易于发挥人的创造性的经营活动。二、股份有限公司二、股份有限公司 与传统的私营企业相比，股份有限公司具有三大特征：（一）资
6、本证券化 （二）有限责任制 （三）所有权与经营权分离 三、古典企业与现代企业的区别三、古典企业与现代企业的区别 （一）古典企业（一）古典企业 股份有限公司以前出现的企业类型都被称为古典企业。古典企业主要有以下三个特点：1.经营单一产品、在同一地点经营、规模较小（又称为单一单位企业）。2.所有者与管理者是同一个人，所有权与经营权合一。3.只有两个组织层次,一个管理层次，即除了管理者之外就是雇佣者，没有中间管理层次。古典企业生长于由“看不见的手”（自由竞争）调节的经济环境中,政府只是充当“守夜人”的角色。（二）现代企业（以股份有限公司为典（二）现代企业（以股份有限公司为典型代表）型代表）现代企业是
7、由一组支付薪金的中高层经理人员所管理的多单位企业。现代企业主要有以下三个特征：1.具备多种经济功能，经营多个系列的产品，在若干个地区经营，企业规模较大（为多单位企业）。2.企业中高层管理工作由专职管理人员承担，所有者不再从事管理活动，所有权与经营权分离。3.企业组织中含有两个以上的决策层次,有一套决策分工体系,存在一个相对复杂的管理组织(管理层级制)。在现代企业的生存环境中，政府采取积极参与的态度，经济运行中既有宏观调控又有自由竞争。四、古典企业向现代企业演变四、古典企业向现代企业演变的主要环节的主要环节 （一）企业规模扩张的过程（一）企业规模扩张的过程1.大批量销售的出现 2.大批量生产的出
8、现 3.大批量销售与大批量生产的结合 （二）所有权与经营权分离的过程（二）所有权与经营权分离的过程 经理式企业是指支薪经理人员在高层管理中占据支配地位的企业。与经理式企业相对应的，是早期的家族式企业和金融式企业。所有权与经营权分离的过程，是家族式企业和金融式企业向经理式企业演变的过程。（三）现代组织管理体制的形成过程（三）现代组织管理体制的形成过程 当管理上的协调比市场机制的协调能带来更大的生产力、能带来较低的成本和较高的利润时，现代的多单位工商企业就会取代传统的小公司（单一单位企业）。这也就是说，现代工商企业是作为市场机制的替代物而发展起来的。这种替代是通过组织管理技术和手段的进步来实现的。
9、现代工商企业采用过三种组织形式。1.控股公司形式(holding company):亦简称为H型结构。这种组织形式被多数是通过横向合并而形成的企业所采用。其总公司和子公司的关系比较松散，子公司有较大的独立性，执行不同的经济职能，总公司通过某些委员会和职能部门来控制子公司。2.一元化管理的直线职能制形式(unitary structure):亦称为U型结构。这种组织形式是集权程度比较高的组织形式。这种形式会导致高层管理人员陷入日常事务之中,部门负责人往往会从部门利益出发,而不是从企业全局出发来决策。3.事业部制形式(multidivisional structure):亦简称为M型结构。这种组织
10、形式是目前最流行的组织形式。在事业部制结构中，各事业部是半独立的利润中心,事业部按经营产品、地区或商标分别设置,分权的程度很高,总部只掌握事业部管理人选、财务监督、资源配置、总的经营战略等根本问题。第二节第二节 现代企业制度概述现代企业制度概述 一、企业的概念一、企业的概念（一）企业的定义（一）企业的定义企业是集合生产要素(土地、劳动力、资本、技术)，并在利润动机和承担风险的条件下，为社会提供产品和服务的经营单位。企业是一种盈利性机构，其目的是创造利润。为了获得利润，企业必须具有效率，而企业的效率又来自于它的制度制度效率效率和经营效率经营效率两个方面。制度效率是由土地、资本、劳动力和技术这些生
11、产要素投入生产活动中的集合方式决定的。经营效率则是由计划、组织、指挥、协调、控制这些管理方式决定的。（二）生产要素的涵义和作用（二）生产要素的涵义和作用 1.土地 土地作为一种生产要素,是指土地本身以及它所包含的自然资源。自然资源是生产的客观条件及物质基础。自然资源总是有限的,因此,自然资源所能提供的产品也是有限的。2.劳动力 劳动力是指生产产品或提供服务的人,这些人是工人、管理人员、专业技术人员、企业家以及其他人，其数量庞大。3.资本 资本不仅仅是指货币，而且还指用于生产的厂房和机械设备。4.技术 作为生产要素的技术是指知识在生产中的应用。如果把土地、劳动力、资本称为三个古典的生产要素，那么
12、，技术要数就是现代企业必不可少的第四个生产要素。（三）企业的特征（三）企业的特征1.企业直接为社会提供产品或服务2.企业提供产品或服务的直接目的是追求利润3.企业必须实行独立核算、自负盈亏4.企业是纳税单位5.企业拥有经营自主权 二、现代企业制度概述二、现代企业制度概述（一）现代企业制度的涵义（一）现代企业制度的涵义1.现代企业制度是市场经济体制的基础（1）企业和消费者是市场经济的基本单位，企业和消费者又构成了市场的卖方与买方。消费者是商品的基本买者，同时又是生产要素的基本卖者；企业则是商品的基本卖者，以及生产要素的基本买者。发生在企业和消费者之间的市场经济循环（2）企业成为市场的主体，是市场
13、经济循环的前提。市场机制是这样一种组织形式,在其中单个消费者和企业通过市场相互发生作用。市场在企业和消费者之间充当中介角色。市场经济的循环过程起始于“消费者主权”的假定。市场机制在市场经济循环中真正能够发挥作用的前提，是企业成为市场的主体。（3）“市场失灵”和政府宏观调控。在现实经济中，由于存在垄断，因而信息具有不完全性，价格也具有不同程度的刚性，这都会导致“市场失灵”。2.公司制度是现代企业制度的主体 现代企业制度的主体就是公司制度。所谓公司制度，就是指适应社会化大生产和现代市场经济要求的公司法人制度，其表现形式主要是股份有限公司和有限责任公司。公司制度是市场经济发展和社会化大生产发展的产物
14、,是适合企业集中巨额资本扩大社会生产规模的现代企业制度。公司制度把原始所有权和法人所有权分开，是一种能保证企业在所有权和经营权分离的条件下真正做到自主经营、自负盈亏的现代企业制度。（二）现代企业制度的内容（二）现代企业制度的内容 现代企业产权制度公司法人产权制度现代企业组织制度公司组织制度现代企业管理制度公司管理制度 1.现代企业产权制度:公司法人产权制度 在公司法人制度下，原始所有权退化为股权，公司法人则获得了公司财产的法人所有权，公司法人可以像私营企业一样支配交换对象，参与市场交易。2.现代企业组织制度:公司组织制度 公司制企业在市场经济的发展中已经形成了一套完整的组织制度。其基本特征是，
15、在所有者、经营者和生产者之间，通过公司的决策机构、执行机构、监督机构，形成各自独立、权责分明、相互制约的关系，并以法律和公司章程的形式加以确立和实现。公司股东大会、董事会、监事会并存的组织机构框架 3.现代企业管理制度 建立现代企业管理制度,就是要求企业适应现代生产力发展的客观规律,按照市场经济发展的需要,应用现代科技成果,包括现代经营管理思想、理论和技术,有效地进行管理,创出最佳经济效益。（1）具有正确的经营思想并能适应企业内外部环境的变化，形成推动企业发展的经营战略。（2）建立适应现代生产要求的领导制度,并体现领导专家化、领导集团化和领导民主化的管理原则。（3）拥有熟练地掌握现代管理知识与
16、技能的管理人才，并具有素质良好的职工队伍。（4）有一套符合企业特点，保证生产经营活动高效率运行的组织机构和管理制度。（5）在经营的各个主要环节,普遍而有效地使用现代管理方法和手段，建立起比较完善的计算机管理信息系统。（6）建设以企业精神、企业形象、企业规范等内容为中心的企业文化，培育良好的企业精神和企业集体意识。三、关于我国的国有企业三、关于我国的国有企业（一）传统的计划经济迁就了国有（一）传统的计划经济迁就了国有企业企业 我国传统的国有企业集中表现了生产资料国有化以及与此相应的企业行政化的特点。1.企业全部资产归国家所有，将国家所有等同于全民所有。2.国家既是企业的资产占有者,又是企业的直接
17、管理者,企业由国家创办,管理权限由政府部门规定,利润上缴国家,亏损由国家负担。事实上，国家是国有企业的无限责任股东。3.国家对国有企业实行统一的劳动人事管理制度。企业的招工、退休、工资标准均由政府计划决定。（二）我国传统的国有企业的基（二）我国传统的国有企业的基本特征本特征 1.多重身份、多种功能 2.企业不是一种独立的存在 3.企业行为逻辑的多重性（三）我国传统国有企业的固有缺陷（三）我国传统国有企业的固有缺陷 1.财产组织形式单一化。2.产权封闭化。3.组织形式非法人化。4.组织管理非制度化。四、关于公司四、关于公司（一）公司的内涵和特征（一）公司的内涵和特征 公司是依法集资联合组成的，有
18、独立的注册资产，是自主经营、自负盈亏的法人企业。1.公司是企业 公司具有企业特定的全部内涵,比如,直接从事经营活动，以盈利为目的，独立核算，自负盈亏，照章纳税等。2.公司是法人 法人是与自然人相对的民事主体。具体是指依照法定条件成立，具有民事权力能力和民事行为能力，依法享有民事权力，承担民事义务的组织。3.公司是社团法人 公司是社团法人，是二人以上以共同目的互相结合而成的团体，必须有两个以上的股东。一人出资的企业不能称为公司。4.公司是盈利法人 公司是以盈利为目的的团体，非盈利的团体不能称为公司。自然人自然人法人法人公益法人公益法人盈利法人盈利法人财团法人财团法人社团法人社团法人民事权力主体民
19、事权力主体（二）公司的作用（二）公司的作用 1.公司是使生产活动和商业流通活动有效地结合起来的组织形式，促进了工业与商业的结合。2.公司有助于使生产与科研相结合。公司作为社会生产力的组织形式，促进了生产与科研相结合的实现。3.公司是实现资源综合利用的有效组织形式，对资源的综合利用有一定的促进作用。4.公司作为法人企业与自然人企业的区别在于能向社会筹资，而自然人企业不能向社会集资,这为公司的进一步发展提供了可能性。5.公司能表现出大企业的规模经济性,有助于发挥规模效益。五、关于股份有限公司五、关于股份有限公司（一）股份有限公司的法律特征（一）股份有限公司的法律特征 1.公司将全部资本划分为等额的
20、股份,股份以股票的形式公开发行,其股票可自由转让。2.股东个人财产与公司财产是分离的 股东对公司债务不负任何直接责任。一旦当公司破产或解散而需要清算时，公司债权人只能对公司资产提出要求，而无权直接向股东起诉。只有公司才能以公司本身的资产对公司的债务负责。3.绝大多数公司的拥有者和管理者是分离的。4.公司的账目必须公开5.股份有限公司的股本较大,资金雄厚，规模庞大，竞争力强，股东人数众多。（二）股份有限公司的优点（二）股份有限公司的优点 1.股份有限公司是集中资本最有利的组织形式，它有利于吸收小额资本、兴办大事业。2.股份有限公司实行资本证券化，股东可以将股票自由转让，资本保持着流动性，这有利于
21、公司之间的竞争。3.股份有限公司有利于刺激公众的投资心理，有利于分散投资的风险。4.股份有限公司采取所有权与经营权相互分离的原则，这有利于提高公司管理水平。5.在股份有限公司中,本公司职工可以购买股票入股成为股东,这有利于使公司经营与职工切身利益结合起来，有利于公司的管理。（三）股份有限公司的设立（三）股份有限公司的设立 1.股份有限公司的发起人 发起人是指按照公司法规订立发起人协议，提出设立公司的申请，认购公司的股份，对公司的设立承担责任的公司创办人。法人和自然人都可以充当发起人。2.股份有限公司的设立方式（1）发起设立：是指由发起人认购公司第一次发行的全部股份资本，而不对外公开招募认股人的
22、公司设立方式。（2）募集设立：是指发起人只认购公司首次发行股份的一部分，其余部分向社会公开募集的公司设立形式。（四）股份有限公司的运行机制（四）股份有限公司的运行机制 1.股份有限公司的经营规则（1）股东平等原则:持有一股即意味着拥有一个单位的权利义务。（2）同股同利原则:同等的股份获得同等的股利。（3）按资分配原则:公司的利润按资分配，即按股东所持股份在公司总资产中所占的比例分配。2.股份有限公司的经营机制（1）自负盈亏的产权管理机制。（2）自主经营的决策机制。（3）自我发展的积累机制。（4）自我约束的利益和风险机制。思考题思考题 1.名词解释：个人企业、两合公司、2.有限责任公司、企业3.2.简述私营企业的特征。3.论述股份有限公司的三大特征。4.古典企业是如何向现代企业演变的？5.简述现代企业制度的内容。
