1、 第八章第八章 应收款管理系统应收款管理系统应收款管理系统概述应收款管理系统概述应收款管理系统初始化应收款管理系统初始化应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统应收款管理系统月末处理月末处理第一节第一节 应收款管理系统概述应收款管理系统概述一、一、应收款管理系统的应用方案应收款管理系统的应用方案1在应收系统核算客户往来款项 2在总账系统核算客户往来款项4坏账处理二、二、应收款管理系统的主要功能应收款管理系统的主要功能1单据管理2转账处理3票据管理5制单 6查询统计三三、应收款管理系统的操作流程、应收款管理系统的操作流程第二节第二节 应收款管理系统应收款管理系统初始化初
2、始化一、资料准备资料准备二、二、选项设置选项设置三、三、初始化设置初始化设置2结算方式设置1科目设置3设置坏账准备4设置账龄区间5设置报警级别6设置单据类型 单击应收窗口中左边的“设置”菜单下的“选项”命令，系统弹出“账套参数设置”对话窗口。单击“编辑”按钮进行修改设置。四、分类体系和编码档案设置四、分类体系和编码档案设置五、录入期初余额五、录入期初余额1录入期初销售发票余额操作步骤如下：（1）在应收款系统窗口，单击“设置”菜单下的“期初余额”命令，系统弹出“期初余额查询”窗口。（2）单击“确认”按钮，打开“期初余额明细表”窗口。（3）单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口。（5）在“销售专用
3、发票”窗口中修改开票日期，录入发票号、录入客户编码、税率、销售部门、业务员、货物编号、数量、单价等内容。（4）单击“确认”按钮，打开“销售专用发票”窗口。（6）单击“保存”按钮。（7）依此方法继续录入其他销售专用发票。（8）单击“退出”按钮，退出。2录入期初其他应收单余额3应收款系统与总账系统对账第三节第三节 应收款管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理一、一、应收单据处理应收单据处理 1应收单据录入操作步骤如下：（1）单击“日常处理”菜单下的“应收单处理/应收单据录入”命令，打开“单据类型”窗口。单据名称选择“销售发票”，单据类型选择“销售专用发票”，方向选择“正向”。（2）单击“确
4、认”按钮，打开“销售专用发票”窗口。（3）在“销售专用发票”窗口中修改开票日期，录入发票号、客户简称、销售部门、存货编码、数量栏、无税单价栏等内容。（4）单击“保存”按钮。操作步骤如下：2修改应收款单据（1）单击“日常处理”菜单下的“应收单处理/应收单据录入”命令，打开“单据类型”窗口。（1）单击“日常处理”菜单下的“应收单处理/应收单据审核”命令，打开“单据过滤条件”窗口。操作步骤如下：（2）单击“确认”按钮，打开“应收单据列表”窗口。（3）单击“全选”按钮。（4）单击“审核”按钮。（5）单击“确认”按钮，再单击“退出”按钮，退出。只有经过审核之后的应收款单据才可以被系统正式认为该笔应收账款
5、有效。3应收单据审核（2）单击“确认”按钮，打开“销售专用发票”窗口。（3）单击“放弃”按钮，再单击“上张”按钮，找到需修改的销售专用发票。（4）单击“修改”按钮，修改需要修改的地方。（5）单击“保存”按钮。（6）单击“退出”按钮，退出。二、二、收款单据处理收款单据处理1收款单据录入(5)单击“保存”按钮。2收款单据审核 三、三、核销处理核销处理 (1)单击“日常处理”菜单下的“核销处理/手工核销”命令，打开“核销条件”窗口。操作步骤如下：(2)在“核销条件”窗口中，在客户栏录入要核销的客户。(3)单击“确认”按钮，打开“单据核销”窗口。(4)在“单据核销”窗口中，输入相应内容。(6)单击“退
6、出”按钮，退出“单据核销”窗口。(2)单击“增加”按钮，在结算单录入窗口中录入相应内容即可。操作步骤如下：(1)单击“日常处理”菜单下的“收款单据处理/收款单录入”，打开“收款单”窗口。四、票据管理四、票据管理 1增加票据操作步骤如下：（1）单击“日常处理”下的“票据管理”命令，打开“票据查询”窗口。（4）在“票据增加”窗口中录入收到日期、选择结算方式、票据编号、承兑单位，录入票据面值、签发日期，选择到期日，在摘要栏录入摘要。（2）单击“确认”按钮，打开“票据管理”窗口。（3）单击“增加”按钮，打开“票据增加”窗口。（5）单击“确认”按钮，返回“票据管理”窗口。（6）单击“退出”按钮，退出。2
7、票据贴现 票据贴现是指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。五、转账处理五、转账处理 转账处理可以进行预收款冲抵应收款、应收单据冲抵应付单据、应收款冲抵应收髋的处理、红字单据冲抵蓝字单据的处理。六、坏账处理六、坏账处理1坏账准备提取操作步骤：（1）单击“日常处理”菜单下的“坏账处理/计提坏账准备”命令，打开“应收账款百分比法”窗口。（2）在“应收账款百分比法”窗口中，系统自动计算出当年应收账款余额，并根据计提比率计算出本次计提金额。（3）如果确认此次计提成功，则单击工具栏中的“确认”按钮，确认此次操作。确认后，本年度将不能再次计提坏账准备
8、，并且不能修改坏账参数。2发生坏账 发生坏账是在应收款项不能收回时进行的确认。通过本功能用户可以选定发生坏账的应收业务单据，确定一定期间内应收款发生的坏账，便于及时用坏账准备进行冲销，避免应收款长期呆滞的现象。3收回坏账操作步骤如下：（1）在“日常处理”窗口中，单击“坏账处理”菜单下的“坏账发生”命令，打开“坏账发生”对话框。（2）在“坏账发生”对话框中找到发生坏账的客户。（3）单击“确认”按钮，打开“坏账发生单据明细”窗口。（4）在“本次发生坏账金额”栏第1行录入坏账金额。坏账收回是指系统提供的对已确定为坏账后又被收回的应收款进行业务处理的功能。操作步骤如下：（1）在“日常处理”窗口中，单击
9、“坏账处理”菜单下的“坏账收回”命令，打开“坏账收回”对话框。（2）在“坏账收回”对话框中录入客户编码、日期、结算单号，单击“确认”即可。（2）选择“发票制单”。七、制单处理七、制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。应收款系统在各个业务处理过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。操作步骤如下：（1）单击“日常处理”菜单下的“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。（3）单击“确认”按钮，打开“应收制单”窗口。（4）单击“全选”按钮，单击凭证类别栏下三角按钮，选择“转账凭证”。（5）单击“制单”
10、按钮，生成第1张转账凭证。（6）单击“保存”按钮。第四节第四节 应收款管理系统月末处理应收款管理系统月末处理 (1)单击“其他处理”菜单下的“月末处理/月末结账”命令，系统弹出“月末处理”对话框。操作步骤：操作步骤：(2)双击1月的结账标志栏，选择该月进行结账。进行月末业务处理时，一次只能选择一个月进行结账；前一个月未结账，则本月不能结账；结算单还有未审核的，不能结账；如果选择“单据日期为审核日期”选项，则应收单据在结账前应该全部审核；如果选择“月末全部制单”选项，则月末处理前应该把所有业务生成凭证；年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。(3)单击“下一步”按钮，系统弹出“当月处理类型情况”对话框。(4)系统将月末结账的检查结果列示。如果符合结账条件，单击“确认”按钮，系统会自动执行结账功能，显示“1月份结账成功！”。在执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。本章重点：本章重点：小结：小结：应收款管理系统的操作流程；应收款管理系统初始化；应收款管理系统日常业务处理（难点）；应收款管理系统月末处理。作业：作业：实训九实训九 应收账款管理参考资料：参考资料：会计信息系统实验教程会计信息系统实验教程
