1、总部财务本部总部财务本部2014年年01月月20日日1.招招/投标投标?招标?招标为什么要招标?为什么要招标?事业部单位怎样定价?事业部单位怎样定价?招标需要做什么?招标需要做什么?财务人员要做什么?财务人员要做什么?供应链要做什么?供应链要做什么?思考思考u 企业要配备有招投标管企业要配备有招投标管理经验的会计理经验的会计2.招标流程管理标准招标流程管理标准01保证金管理制度保证金管理制度02供应商的招标书和投标书供应商的招标书和投标书03国家法律:招标法、招投标条例国家法律:招标法、招投标条例04相关文件相关文件公司颁布的关于招投标管理常用的几个文件:公司颁布的关于招投标管理常用的几个文件
2、:3.相关文件对财务的要求招标流程管理标准招标流程管理标准014.相关文件对财务的要求招标业务流程图招标业务流程图5.相关文件对财务的要求管理职责管理职责6.相关文件对财务的要求招标流程管理标准招标流程管理标准财务在招标中是经办人,也是监督人。财务在招标中是经办人,也是监督人。7.相关文件对财务的要求保证金管理制度保证金管理制度028.相关文件对财务的要求招标书:邀约行为招标书:邀约行为投标书:应约行为投标书:应约行为邀约和应约成立后,合同成立邀约和应约成立后,合同成立供应商的招标书和投标书供应商的招标书和投标书039.财务人员要做什么?财务人员要做什么?财务是参与招标活动的参与人参与人事业部
3、和单位的财务总监和财务经理:事业部和单位的财务总监和财务经理:事前和事后:事前和事后:决策、监督、审批决策、监督、审批事业部和单位的材料和设备会计人员:事业部和单位的材料和设备会计人员:事中:事中:执行、鉴证执行、鉴证事业部和单位的其他会计人员:出纳、往来帐会计等:事业部和单位的其他会计人员:出纳、往来帐会计等:事前、事中、事后:事前、事中、事后:执行执行10.招标需要做什么?验厂审查:查什么?验厂审查:查什么?营业执照(是否年检营业执照(是否年检) )、国税地税税务登记证、国税地税税务登记证、一般(小规模)纳税人证书、一般(小规模)纳税人证书、银行开户许可证、银行开户许可证、纳税情况、纳税情
4、况、财务信息、财务信息、固定资产情况(自有、租赁)、固定资产情况(自有、租赁)、特种行业证书等等。特种行业证书等等。参加招标会议规范审查参加招标会议规范审查招标内容招标内容范围范围应标单位情况应标单位情况应标单位数量应标单位数量保证金缴纳保证金缴纳保证金缴纳数额保证金缴纳数额应标单位审查报告等等内容。应标单位审查报告等等内容。11.招标中具体要求标的价格审查标的价格审查注意事项:注意事项:付款条件付款条件税率税率发票要求发票要求交货周期等等情况交货周期等等情况平等的去计算应标价格,判平等的去计算应标价格,判定价格水平高低。定价格水平高低。招标会议规范审查内容招标会议规范审查内容招标内容、范围、
5、应标单位情况、招标内容、范围、应标单位情况、应标单位数量、保证金缴纳、保应标单位数量、保证金缴纳、保证金缴纳数额、应标单位审查报证金缴纳数额、应标单位审查报告等等内容。告等等内容。12.招标中具体要求5 5、保证金审查要求、保证金审查要求一、在招标前是否足额缴纳;一、在招标前是否足额缴纳;二、保证金缴纳标准是否合规:二、保证金缴纳标准是否合规:13.招标中具体要求6 6、综合分析招投供应商符合应标的条件、综合分析招投供应商符合应标的条件经济指标:(1)资产总额;(2)流动负债;(3)负债总额;(4)流动负债;(5)资产净值;(6)周转资金;(7)流动比率;(8)速动比率;(9)资产负债率以上经
6、济指标作为对供应商评估的应标条件14.招标价格计算差异情况-税率买价17%6%3%10085 94 97 11296 106 109 11598 108 112 125107 118 121 140120 132 136 145124 137 141 15.招标价格计算差异情况-结算条款结算条款货款额资金成本率 资金成本预付30天100万元7%0.583现款现货100万元7%0货到30天100万元7%-0.583月结30天现金100万元7%-0.875月结30天180天承兑100万元7%-3.325月结30天120天期票100万元7%-3.20816.各种定价活动的区别类别特点区别财务如何做公
7、开招标公平公正公开达到招标降低成本,提高质量的目的。(标的较大)必须缴纳保证金,对入围供应商进行三轮明标、一轮议标。供应商不少于5家开标前查验供应商保证金提交情况;供应商、评标小组签到;报价中不能出现本轮报价高于上一轮报价;评标时若税点不同,以不含税价格判定价格高低,原则上遵循价高淘汰;付款条件尽量按我司“三六一”支付,明确交货周期及质保期。暗标保密性更强,有效防止串标和操纵投标。确定最终入围供应商查看标书,查看供应商营业执照、税务登记证、组织机构代码证是否年审,评标小组讨论投标流程、确定淘汰评分标准。 议价规模不大、内容简单的工程及采购标的10万以下。议价一般都为长期合作主力供应商都有货款未
8、付,暂不缴纳保证金。供应商不少于3家明确供应商税率,税率不同以不含税价比较,议价目标向采购预算靠拢,比较付款条件、交货周期、质保期。定点采购采购货期紧急、供应商单一、以往已有招标执行价指定供应商采购指定采购原则上需在原招标价下调5%(但实际过程中因物价上涨很难达到)针对货期紧急的需首先确保交货期。17.固定资产招标过程(财务参与)根据采购需求,验厂时将携带样品到供应商处试机,了解供应根据采购需求,验厂时将携带样品到供应商处试机,了解供应商设备质量、使用状况,同时审核营业执照、税务登记证(国商设备质量、使用状况,同时审核营业执照、税务登记证(国税)(地税)、组织代码证等资料副本年审时间是否已过期
9、,税)(地税)、组织代码证等资料副本年审时间是否已过期,并复印副本带回备案。并复印副本带回备案。负责保证金的收取和审核应标单位冻结货款申请,在出纳确认负责保证金的收取和审核应标单位冻结货款申请,在出纳确认收到应标保证金后给供应商开具收据,作为参加投标的依据。收到应标保证金后给供应商开具收据,作为参加投标的依据。在开标前要查验供应商投标保证金缴纳情况。在开标前要查验供应商投标保证金缴纳情况。暗标会议一般在开标前召开,确定投标方案、明确淘汰细则。暗标会议一般在开标前召开,确定投标方案、明确淘汰细则。查看供应商标书资料,检查证件(营业执照、税务登记证)查看供应商标书资料,检查证件(营业执照、税务登记
10、证)是否齐全,投标承诺书是否加盖公章并签字,核对供应商暗是否齐全,投标承诺书是否加盖公章并签字,核对供应商暗标报价无误后,所有参与暗标会议人员会签。标报价无误后,所有参与暗标会议人员会签。验厂验厂保证金保证金暗标暗标明标明标开标前,需确认所有参标供应商保证金已收取。竞标时开标前,需确认所有参标供应商保证金已收取。竞标时第一轮第一轮报价不能高于暗标报价,后一轮报价不能高于前一轮报价,报报价不能高于暗标报价,后一轮报价不能高于前一轮报价,报价处更改部份,需供应商签名确认。比价过程中若增值税税点价处更改部份,需供应商签名确认。比价过程中若增值税税点不同需以不含税价格判定。按暗标会议确定的淘汰细则淘汰
11、供不同需以不含税价格判定。按暗标会议确定的淘汰细则淘汰供应商,三轮明标过后保留供应商进入下一步议标环节。应商,三轮明标过后保留供应商进入下一步议标环节。18.议标议标指定采购指定采购招标结果招标结果审批审批. .明确交货期、保修期,了解供应商付款条件(我司付款条件原则上明确交货期、保修期,了解供应商付款条件(我司付款条件原则上为为“三六一三六一”),招标是为达到降低成本的目的,若招标结果无法达),招标是为达到降低成本的目的,若招标结果无法达到预算效果则议价过程中尽量把价格控制在项目预算以内,同时审核到预算效果则议价过程中尽量把价格控制在项目预算以内,同时审核供应商单价(所有单价尽量向投标中出现
12、的最低价考虑),价格最终供应商单价(所有单价尽量向投标中出现的最低价考虑),价格最终确认后供应商签字和议标小组成员会签。确认后供应商签字和议标小组成员会签。 . .另一种情况,当固定资产采购标的小于另一种情况,当固定资产采购标的小于1010万的,组织部门会联系万的,组织部门会联系3 3家家以上的供应商对设备进行报价,然后会同供应链、审计、财务、使用以上的供应商对设备进行报价,然后会同供应链、审计、财务、使用部门、设备动力部与供应商进行议价,同等交货期、付款条件、保修部门、设备动力部与供应商进行议价,同等交货期、付款条件、保修期情况下,遵循价低原则。议价小组成员在报价单上会签。期情况下,遵循价低
13、原则。议价小组成员在报价单上会签。在生产设备采购过程中会出现指定供应商采购的情况,主要是因为在生产设备采购过程中会出现指定供应商采购的情况,主要是因为车间生产急需,为了简化复杂而又费时的招投标程序所采用的方式。车间生产急需,为了简化复杂而又费时的招投标程序所采用的方式。招标结束后,招标组织部门整理资料上报相关领导后,确定最终中招标结束后,招标组织部门整理资料上报相关领导后,确定最终中标供应商并制作选型选点报告书,所有参与招标人员会签。标供应商并制作选型选点报告书,所有参与招标人员会签。固定资产招标过程(财务参与)19.材料招标过程注意事项1、招标文件规范:招标文件规范: 参参与暗标的招标流程,
14、标书要求,检查封口是否严密,要求封口加盖公章。与暗标的招标流程,标书要求,检查封口是否严密,要求封口加盖公章。空白处要求填满,要求盖公章,招标物料规格书:要求盖公章和签名。营业空白处要求填满,要求盖公章,招标物料规格书:要求盖公章和签名。营业执照要求有副本(年审记录),税务登记证要求副本,以便明确税率执照要求有副本(年审记录),税务登记证要求副本,以便明确税率。2、冻冻结保证结保证金:金: 通通过冻结货款申请书并在明标前提供过冻结货款申请书并在明标前提供,若新供应商保证金需现金或转账的部若新供应商保证金需现金或转账的部分,现金需收据证明,转账可以咨询出纳处是否有收到保证金分,现金需收据证明,转
15、账可以咨询出纳处是否有收到保证金。3、资料会签:资料会签: 暗暗标报价明细表需要核对确认无误之后会签。招标资料各项审核意见表核对标报价明细表需要核对确认无误之后会签。招标资料各项审核意见表核对无误后会签。未尽事项要求供应链物料负责人明标前跟进无误后会签。未尽事项要求供应链物料负责人明标前跟进。20.4、明标的招标流程:明标的招标流程: 第一轮报价不能高于暗标报价,每一轮报价不能高于前一轮报价。参与评标第一轮报价不能高于暗标报价,每一轮报价不能高于前一轮报价。参与评标小组监督审核,若报价处有更改部份,要求供应商签名确认其更改的部分。小组监督审核,若报价处有更改部份,要求供应商签名确认其更改的部分
16、。5、参与议标要了解供应商近期供货情况、付款情况、交易价格、待议标完毕后参与议标要了解供应商近期供货情况、付款情况、交易价格、待议标完毕后,招标小组以及双方会签。,招标小组以及双方会签。6、财务参与工作的审批流程:供应链管理部招标结果的纸质文件需要经相关领财务参与工作的审批流程:供应链管理部招标结果的纸质文件需要经相关领导审批后传财务部招标负责人回签。导审批后传财务部招标负责人回签。材料招标过程注意事项21.总结招标是追求性价比最高,不是追招标是追求性价比最高,不是追求价格最低。求价格最低。招标是为供应商提供公平竞争的招标是为供应商提供公平竞争的环境。环境。招标让企业争强了市场经济中生招标让企业争强了市场经济中生存的能力。存的能力。22.谢谢观看!