1、第八章 项目后评估 项目后评估概述n项目后评估的概念项目后评估的概念 项目建成投产并达到设计生产能力后项目建成投产并达到设计生产能力后,通过对项目通过对项目p准备、决策、设计、实施、试生产直至达产后准备、决策、设计、实施、试生产直至达产后全过程进行全过程进行的再评估、衡量的再评估、衡量,并分析其并分析其实际情况实际情况与与预计情况预计情况的的偏离程度及产生的原因偏离程度及产生的原因全面总结项目投资管理经验全面总结项目投资管理经验,为今后项目为今后项目p准备、决策、管理、监督等工作准备、决策、管理、监督等工作的改进创造条件的改进创造条件并为提高项目投资效益提出切实可行的对策措施并为提高项目投资效
2、益提出切实可行的对策措施 项目后评估与其他评估的区别项目后评估与其他评估的区别 n与项目可行性研究、项目前评估相比与项目可行性研究、项目前评估相比 后评估后评估目的和投资决策的作用不同目的和投资决策的作用不同可行性研究和前评估的目的是可行性研究和前评估的目的是评估项目技术上的先进性和经济上的可行性评估项目技术上的先进性和经济上的可行性分析项目本身的条件对长远效益的作用和影响分析项目本身的条件对长远效益的作用和影响是为项目投资决策提供依据是为项目投资决策提供依据,直接作用于投资决策直接作用于投资决策后评估后评估侧重于项目的影响和可持续性分析侧重于项目的影响和可持续性分析是总结经验是总结经验,改进
3、投资质量改进投资质量,间接作用于投资决策间接作用于投资决策所处阶段不同所处阶段不同可行性研究和前评估属于项目前期工作可行性研究和前评估属于项目前期工作决定项目是否可以上马决定项目是否可以上马后评估是项目投产后进行的再评估后评估是项目投产后进行的再评估是项目管理的延伸是项目管理的延伸在项目周期中处于在项目周期中处于“承前启后承前启后”的位置的位置比较参照的标准不同比较参照的标准不同项目可行性研究和前评估依据国家、部门颁布的定额项目可行性研究和前评估依据国家、部门颁布的定额标准、国家参数标准、国家参数主要是采用实际发生的数据和后评估时点以后的预主要是采用实际发生的数据和后评估时点以后的预测数据直接
4、与项目前评估的预测情况或其他国内外测数据直接与项目前评估的预测情况或其他国内外同类项目的有关情况进行对比同类项目的有关情况进行对比同时也参照进行后评估时颁布的各种参数同时也参照进行后评估时颁布的各种参数,检测差检测差距距,分析原因分析原因,提出改进措施提出改进措施评估的内容不同评估的内容不同可行性研究可行性研究和和前评估主要分析研究前评估主要分析研究项目建设条件、工程设计方案项目建设条件、工程设计方案项目的实施计划项目的实施计划和和项目的经济社会效益项目的经济社会效益等等侧重对项目建设必要性侧重对项目建设必要性和和可能性的评估可能性的评估及及未来经济未来经济效益的预测效益的预测后评估主要内容包
5、括后评估主要内容包括针对前评估内容进行再评估针对前评估内容进行再评估项目决策、项目实施效率项目决策、项目实施效率项目实际运营状况项目实际运营状况影响效果、可持续性影响效果、可持续性 等进行深入分析等进行深入分析组织实施上不同组织实施上不同可行性研究和前评估由可行性研究和前评估由投资主体投资主体或或投资计划部门组织实施投资计划部门组织实施后评估由后评估由监督管理机构为主组织主管部门监督管理机构为主组织主管部门及其他及其他相关部门相关部门或者或者由单设的独立后评估机构进行由单设的独立后评估机构进行评估的性质不同评估的性质不同项目前评估是项目前评估是以定量评估为主的侧重经济评估的行为以定量评估为主的
6、侧重经济评估的行为后评估是后评估是以包括行政、经济法律内容的综合性评估以包括行政、经济法律内容的综合性评估但部分发达国家的但部分发达国家的前评估内容中前评估内容中包括了包括了环境环境和和社会影社会影响预测评估响预测评估的综合性内容的综合性内容n与项目与项目中评估中评估相比相比 目的目的和和作用不同作用不同项目项目中评估中评估目的在于目的在于检测项目实施状况检测项目实施状况与与预测目标的偏离程度预测目标的偏离程度,并并分析其原因分析其原因将信息反馈到项目管理机构将信息反馈到项目管理机构,以改进项目管理以改进项目管理后评估后评估的目的在于的目的在于分析研究项目实施、运营全过程中实际情况分析研究项目
7、实施、运营全过程中实际情况与与预测目标的偏差程度及其原因预测目标的偏差程度及其原因将信息反馈到各投资决策部门将信息反馈到各投资决策部门,提出改进措施提出改进措施 后评估已无法挽回项目实施产生的损失后评估已无法挽回项目实施产生的损失,只能只能改进今后的投资决策改进今后的投资决策和和管理效益管理效益 所处的阶段不同所处的阶段不同中期评估中期评估:在项目开工后在项目开工后至至竣工投产前进行的再评估竣工投产前进行的再评估后评估后评估:在项目实施完毕后在项目实施完毕后,即在项目运营阶段进行即在项目运营阶段进行 选用的数据参数不同选用的数据参数不同中期评估中期评估:数据限于项目内部数据限于项目内部,并以日
8、常的信息为依据并以日常的信息为依据后评估后评估除以除以中期评估中期评估所用数据外所用数据外,还利用前期评估还利用前期评估及及生产生产组织经营情况等作为重要的信息来源组织经营情况等作为重要的信息来源 组织实施不同组织实施不同中评估中评估:组织管理机构可以设在项目管理机构内组织管理机构可以设在项目管理机构内后评估后评估:组织组织和和实施则必须保持相对独立性实施则必须保持相对独立性,一般不能一般不能由本由本项目管理人员进行项目管理人员进行评估的内容不同评估的内容不同中评估的内容范围中评估的内容范围在实施阶段在实施阶段,其重点在于诊断其重点在于诊断和和解决项目进行中发解决项目进行中发生的问题或争端，推
9、动和保证项目的有效进行生的问题或争端，推动和保证项目的有效进行后评估内容范围后评估内容范围重点放在运营阶段、项目影响重点放在运营阶段、项目影响及及可持续性再评估上可持续性再评估上 评估结果的使用范围不同评估结果的使用范围不同中期评估中期评估 的建议仅限于具体项目本身的建议仅限于具体项目本身后评估后评估是在项目运营一段时间后对项目立项、实施的全过是在项目运营一段时间后对项目立项、实施的全过程进行检查程进行检查,为今后同类其它项目的投资决策为今后同类其它项目的投资决策和和管管理提供建议理提供建议 n与项目与项目竣工验收竣工验收、审计检查审计检查及及项目监理项目监理相比相比 竣工验收：竣工验收：以项
10、目设计文件为龙头以项目设计文件为龙头,注重移交工程是否依据其要求注重移交工程是否依据其要求按质、按量、按标准完成按质、按量、按标准完成在功能上是否形成生产能力在功能上是否形成生产能力,产出合格产品产出合格产品,是是后评估后评估内容中对建设实施阶段进行评估的环节之一内容中对建设实施阶段进行评估的环节之一项目竣工验收是后评估的前期工作项目竣工验收是后评估的前期工作,主要由相关的政府主要由相关的政府监督管理部门进行。监督管理部门进行。审计检查：审计检查：注重违法违纪、损失浪费注重违法违纪、损失浪费和和经济财务方面的审查工作经济财务方面的审查工作重大损失浪费现象重大损失浪费现象,为后评估工作提供重要的
11、分析线索为后评估工作提供重要的分析线索 后评估和审计工作也可以合作进行后评估和审计工作也可以合作进行,世界银行世界银行业务评业务评估局估局对完成项目的后评估就是以审计评议方式进行对完成项目的后评估就是以审计评议方式进行监理：监理：与后评估的目的和时间均不同与后评估的目的和时间均不同,主要目的是主要目的是监理监理在项目从开工到竣工投产的整个实施过程中控制项目在项目从开工到竣工投产的整个实施过程中控制项目资源的使用资源的使用和和进程进程及其及其实施的质量实施的质量为项目管理者及时提供工程进度和工程中出现的问题为项目管理者及时提供工程进度和工程中出现的问题的信息的信息监理的数据是监理的数据是后评估后
12、评估的重要基础资料的重要基础资料项目后评估的特点项目后评估的特点 公正性公正性和和独立性独立性 公正性公正性 标志着避免在发现问题、分析原因标志着避免在发现问题、分析原因和和做结论时做结论时 做出不客观的评估做出不客观的评估独立性独立性 指后评估应从第三者的角度出发指后评估应从第三者的角度出发,独立地进行独立地进行,避免项目决策者和管理者自己评估自己避免项目决策者和管理者自己评估自己公正性公正性和和独立性独立性 应贯穿后评估的全过程应贯穿后评估的全过程可信性可信性和和透明性透明性 后评估的可信性取决于后评估的可信性取决于评估的独立性、评估者的经验、资料信息的可靠性评估的独立性、评估者的经验、资
13、料信息的可靠性和和评估方法的适用性评估方法的适用性评估报告中应注明评估报告中应注明评估者的名称评估者的名称,说明所用资料的来源说明所用资料的来源或或出处出处报告的分析报告的分析和和结论采用的依据结论采用的依据以及以及评估所采用的方法评估所采用的方法现实性现实性 项目后评估分析研究项目后评估分析研究是在项目开始运营后的一定时期内是在项目开始运营后的一定时期内,根据企业的实际经根据企业的实际经营结果营结果及及在此基础上重新预测的数据进行的在此基础上重新预测的数据进行的项目项目可行性研究可行性研究和和前评估前评估分析研究的是项目预测情况分析研究的是项目预测情况,依据历史依据历史和和经验性资料经验性资
14、料,具有预测性具有预测性实用性实用性 后评估报告有较强的实用性后评估报告有较强的实用性,使评估成果对决策起作用使评估成果对决策起作用后评估报告应回避大量专业性太强的用语、突出重点、后评估报告应回避大量专业性太强的用语、突出重点、并提出具体的措施并提出具体的措施和和要求要求反馈特性反馈特性 后评估的最终目标是将其评估的结果反馈到决策部门后评估的最终目标是将其评估的结果反馈到决策部门,作为新项目的立项作为新项目的立项和和前评估的基础前评估的基础反馈性是后评估最主要的特点反馈性是后评估最主要的特点 探索性探索性 后评估后评估要分析现状、发现问题要分析现状、发现问题并并探索未来发展方向探索未来发展方向
15、 找出影响项目效益的主要因素找出影响项目效益的主要因素提出切实可行的改进措施提出切实可行的改进措施n项目后评估的作用项目后评估的作用总结项目管理的经验教训总结项目管理的经验教训,提高项目管理水平提高项目管理水平项目后评估通过对已经建成项目实际情况的分析研究项目后评估通过对已经建成项目实际情况的分析研究总结项目管理经验总结项目管理经验,指导未来项目管理活动指导未来项目管理活动,提高管理水平提高管理水平提高项目决策科学化水平提高项目决策科学化水平增强增强前评估前评估人员的责任感人员的责任感,提高项目预测的准确性提高项目预测的准确性后评估的反馈信息后评估的反馈信息,及时纠正项目决策中存在的问题及时纠
16、正项目决策中存在的问题,提高提高未来项目决策的科学化水平未来项目决策的科学化水平 监督监督和和改进项目本身改进项目本身,促使项目运营状态正常化促使项目运营状态正常化决策者决策者和和执行者执行者预先知道自己行为预先知道自己行为和和后果要受到事后的评后果要受到事后的评估估和和审查审查,就会努力做好工作就会努力做好工作,起到监督起到监督和和检查的作用检查的作用后评估后评估还可以比较项目投产初期还可以比较项目投产初期和和达产时期的实际情况达产时期的实际情况与与预测状况的偏离程度预测状况的偏离程度,并探索导致偏差的原因并探索导致偏差的原因针对项目实际效果的问题针对项目实际效果的问题,提出改进措施提出改进
17、措施为银行部门及时调整信贷政策提供依据为银行部门及时调整信贷政策提供依据后评估可及时发现建设资金使用过程中存在的问题后评估可及时发现建设资金使用过程中存在的问题,分分析研究贷款项目成功析研究贷款项目成功或或失败的原因失败的原因为银行部门调整信贷政策提供依据为银行部门调整信贷政策提供依据,确保投资资金的按确保投资资金的按期回收期回收为国家投资计划、政策的制订提供依据为国家投资计划、政策的制订提供依据项目后评估能对具有共性项目后评估能对具有共性或或重复性的决策起示范和参重复性的决策起示范和参考的作用考的作用后评估后评估可为项目评估所涉及到的可为项目评估所涉及到的评估方法、参数评估方法、参数以及以及
18、有关的政策有关的政策和和法规法规的不断完善的不断完善和和补充补充提供修正依据提供修正依据和和建议建议国家可根据后评估的反馈国家可根据后评估的反馈,确定投资规模确定投资规模和和投资流向投资流向国家可国家可协调各产业、各部门之间协调各产业、各部门之间及其及其内部的比例关系内部的比例关系 项目后评估的种类项目后评估的种类 根据评估的时点划分根据评估的时点划分 项目跟踪评估项目跟踪评估-“过程评估过程评估”(Ongoing evaluation)在项目开工以后到项目竣工验收之前任何一个在项目开工以后到项目竣工验收之前任何一个时点所进行的评估时点所进行的评估其目是检查项目评估其目是检查项目评估/设计的质
19、量设计的质量和和项目在建设项目在建设过程中的重大变更过程中的重大变更(如项目产出品市场发生变化如项目产出品市场发生变化、概算调整、重大方案变化、主要政策变化等、概算调整、重大方案变化、主要政策变化等)对项目效益的作用对项目效益的作用和和影响影响项目发生的重大困难和问题项目发生的重大困难和问题,寻求对策和出路等寻求对策和出路等这类评估往往侧重于项目层次上的问题，如建这类评估往往侧重于项目层次上的问题，如建设必要性评估、勘测设计评估设必要性评估、勘测设计评估和和施工评估等施工评估等项目实施效果评估项目实施效果评估世界银行和亚洲开发银行称之为世界银行和亚洲开发银行称之为“PPAR：project p
20、erformance audit report”在项目竣工以后一段时间之内所进行的评估在项目竣工以后一段时间之内所进行的评估(生产性生产性行业在竣工以后行业在竣工以后1-2年左右年左右,基础设施行业在竣工以后基础设施行业在竣工以后5年左年左右右,社会基础设施行业可能更长一些社会基础设施行业可能更长一些)目的是检查投资项目达到理想效果的程度目的是检查投资项目达到理想效果的程度为完善已建项目、调整在建项目和指导待建项目服务为完善已建项目、调整在建项目和指导待建项目服务这类评估要对项目层次和决策管理层次的问题加以分这类评估要对项目层次和决策管理层次的问题加以分析和总结析和总结项目效益监督评估项目效益
21、监督评估在项目实施效果评估的基础上在项目实施效果评估的基础上,通过调查项目的经营状通过调查项目的经营状况况,分析项目发展趋势及其对社会、经济分析项目发展趋势及其对社会、经济和和环境的影响环境的影响总结决策等宏观方面的经验教训总结决策等宏观方面的经验教训行业或地区的总结都属于这类评估的范围行业或地区的总结都属于这类评估的范围根据评估的内容划分根据评估的内容划分 目标评估目标评估有些项目原定的目标不明确有些项目原定的目标不明确,或不符合实际情况或不符合实际情况项目实施过程中可能会发生重大变化项目实施过程中可能会发生重大变化,如政策性变如政策性变化化或或市场变化等市场变化等所以后评估要对项目立项时原
22、定决策目标的正确性、所以后评估要对项目立项时原定决策目标的正确性、合理性合理性和和实践性进行重新实践性进行重新分析分析和和评估评估后评估要对照原定目标的主要指标后评估要对照原定目标的主要指标,检查项目实际检查项目实际实现的情况实现的情况和和变化并分析变化原因变化并分析变化原因判断目的判断目的和和目标的实现程度目标的实现程度判别项目目标的指标应在项目立项时就确定了判别项目目标的指标应在项目立项时就确定了项目前期工作项目前期工作和和实施阶段评估实施阶段评估分析分析和和总结项目前期工作的经验教训总结项目前期工作的经验教训,为今后项目为今后项目前期工作前期工作和和实施管理积累经验实施管理积累经验项目运
23、营评估项目运营评估以项目投产后的有关实际数据资料以项目投产后的有关实际数据资料或或重新预测的数据重新预测的数据,研究建设项目实际投资效益研究建设项目实际投资效益与与预测情况预测情况或其他或其他同类项同类项目投资效益的偏离程度目投资效益的偏离程度及其及其原因原因系统地总结项目投资的经验教训系统地总结项目投资的经验教训,并为进一步提高项并为进一步提高项目投资效益提出切实可行的建议目投资效益提出切实可行的建议项目影响评估项目影响评估分析评估项目对所在地区、所属行业分析评估项目对所在地区、所属行业和和国家产生的经国家产生的经济、环境、社会等方面的影响济、环境、社会等方面的影响项目持续性评估项目持续性评
24、估项目的既定目标是否能按期实现项目的既定目标是否能按期实现项目是否可以持续保持产生较好的效益项目是否可以持续保持产生较好的效益投资者投资者(项目业主项目业主)是否愿意是否愿意并可以并可以依靠自己的能力继续依靠自己的能力继续实现既定的目标实现既定的目标项目是否具有可重复性等方面做出评估项目是否具有可重复性等方面做出评估 根据评估的范围根据评估的范围和和深度划分深度划分 大型项目大型项目或或项目群的后评估项目群的后评估对重点项目中关键工程运行过程的追踪评估对重点项目中关键工程运行过程的追踪评估 对同类项目运行结果的对比分析的实际评估对同类项目运行结果的对比分析的实际评估对不同行业投资收益性差别进行
25、对不同行业投资收益性差别进行行业性的行业性的实际评估实际评估根据评估的主体划分根据评估的主体划分项目自评估项目自评估由项目业主会同执行管理机构按照国由项目业主会同执行管理机构按照国家有关部门的要求编写项目的自我评估报告家有关部门的要求编写项目的自我评估报告行业行业或或地方项目后评估地方项目后评估由行业由行业或或省级主管部门对省级主管部门对项目自评估报告进行审查分析项目自评估报告进行审查分析,提出意见提出意见,撰写报告撰写报告 独立后评估独立后评估由由后评估机构后评估机构组织专家对项目进行评组织专家对项目进行评估估,通过收资、现场调查通过收资、现场调查和和分析分析,提出后评估报告提出后评估报告
26、通常情况下项目后评估均属于这类评估通常情况下项目后评估均属于这类评估 建设项目后评估的内容、方法和程序项目后评估的内容项目后评估的内容 项目前期工作的后评估项目前期工作的后评估项目筹备工作的评估项目筹备工作的评估分析筹建计划分析筹建计划,考核考核和和评估项目筹备工作效率评估项目筹备工作效率具体应考察项目：具体应考察项目：筹建机构筹建机构、领导班子领导班子及其及其他人员构成他人员构成、素质情况素质情况各项工作制度各项工作制度和和岗位责任明确落实情况岗位责任明确落实情况筹建机构的设立情况筹建机构的设立情况及及选择机构的具体方式选择机构的具体方式 项目决策的评估项目决策的评估项目可行性研究单位资格项
27、目可行性研究单位资格及及委托方式审查委托方式审查项目可行性研究的依据、实际经历的时间、研项目可行性研究的依据、实际经历的时间、研究的内容究的内容和和深度等深度等项目决策程序、决策效率项目决策程序、决策效率和和质量如何等质量如何等厂址选择的评估厂址选择的评估具体包括厂址具体包括厂址是否符合国家建设布局是否符合国家建设布局及及城镇规划的要求城镇规划的要求是否有利于环境保护是否有利于环境保护和和维护生态平衡维护生态平衡的的地质地质/水文自然条件是否符合建厂水文自然条件是否符合建厂和和生产要求生产要求是否有利于开展生产技术协作的要求是否有利于开展生产技术协作的要求选择对项目实际投资效益的影响等选择对项
28、目实际投资效益的影响等征地拆迁工作的评估征地拆迁工作的评估具体包括具体包括征地拆迁工作进度是否按计划要求完成征地拆迁工作进度是否按计划要求完成征地标准、数量征地标准、数量及及拆迁过程等是否符合相关规定拆迁过程等是否符合相关规定 委托施工的评估委托施工的评估具体包括：具体包括：招投标方法招投标方法及及过程是否合规、施工合同过程是否合规、施工合同及及合同执行情况合同执行情况施工队伍的资格审查情况及总、分包形式的运用施工队伍的资格审查情况及总、分包形式的运用勘察设计工作的评估勘察设计工作的评估具体包括：具体包括：勘察设计单位资格勘察设计单位资格和和信誉状况信誉状况及及设计单位组织情况设计单位组织情况
29、委托设计合同、设计的效率委托设计合同、设计的效率及其及其对项目建设的影响对项目建设的影响设计的质量、依据、标准、规范、定额等是否符合国家规设计的质量、依据、标准、规范、定额等是否符合国家规定定,是否满足建设单位和施工单位的实际需要是否满足建设单位和施工单位的实际需要设计方案在技术上的可行性和经济上的合理性设计方案在技术上的可行性和经济上的合理性土地开发工作的评估土地开发工作的评估具体包括：具体包括：工作是否按计划完成及其原因工作是否按计划完成及其原因费用开支是否符合国家的有关规定费用开支是否符合国家的有关规定资金落实情况的评估资金落实情况的评估具体包括：具体包括：自筹资金来源是否正当、可靠自筹
30、资金来源是否正当、可靠,是否做到先存后用是否做到先存后用社会集资额目标是否完成社会集资额目标是否完成,是否有有关部门批准的文件是否有有关部门批准的文件银行贷款银行贷款及及与银行签订的有关合同情况与银行签订的有关合同情况资金总额是否符合开工的要求资金总额是否符合开工的要求,有无追加投资有无追加投资,原因何原因何在在物资落实情况的评估物资落实情况的评估具体包括：具体包括：主要建材开工前是否落实、主要建材开工前是否落实、货源和合同规定的时间是货源和合同规定的时间是否适应建设进度否适应建设进度实际供货是否违约、违约原因实际供货是否违约、违约原因及其及其给项目建设带来的给项目建设带来的影响影响,项目所需
31、成套设备到货情况项目所需成套设备到货情况各类物资订货时是否遵循货比三家的原则各类物资订货时是否遵循货比三家的原则,实际货款有实际货款有无超出计划无超出计划(预测预测)的规定的规定,其原因何在其原因何在项目实施的后评估项目实施的后评估 项目开工的评估项目开工的评估具体包括：具体包括：项目开工条件、手续是否齐备项目开工条件、手续是否齐备,是否计划实施工作是否计划实施工作提前提前或或延迟的原因延迟的原因及其及其对项目投资效益发挥的影响对项目投资效益发挥的影响 施工项目组织与管理的评估施工项目组织与管理的评估具体包括：具体包括：施工组织方式是否科学合理、施工组织方式是否科学合理、施工成本施工成本及其及
32、其控制控制施工项目经理承包责任制的实绩绩效施工项目经理承包责任制的实绩绩效施工技术施工技术及及方案的制定对工程进度、成本的影响方案的制定对工程进度、成本的影响施工进度提前施工进度提前或或延误的原因、补救措施延误的原因、补救措施及其及其成效成效项目建设资金供应与使用情况的评估项目建设资金供应与使用情况的评估建设资金供应状况建设资金供应状况建设资金运用建设资金运用和和占用情况是否符合规定占用情况是否符合规定考核和分析全部资金的实际使用效率考核和分析全部资金的实际使用效率项目建设工期的评估项目建设工期的评估各单位工程实际开、竣工日期、提前各单位工程实际开、竣工日期、提前或或推迟的原推迟的原因因以及以
33、及与计划工期与计划工期或或同类项目产生偏差的原因同类项目产生偏差的原因建筑安装单位工程的施工工期建筑安装单位工程的施工工期投产前生产准备工作情况投产前生产准备工作情况及其及其对建设工期的影响对建设工期的影响项目工程质量和安全情况的评估项目工程质量和安全情况的评估实际工程质量是否达到设计规定实际工程质量是否达到设计规定或其它或其它同类项目同类项目质量标准质量标准,原因何在原因何在设备设备及其及其安装工程质量能否满足生产的需要安装工程质量能否满足生产的需要有无重大质量事故有无重大质量事故及及事故的原因和经济损失事故的原因和经济损失工程安全情况工程安全情况,发生安全事故的原因发生安全事故的原因及其及
34、其影响影响 项目建设成本的评估项目建设成本的评估实物工程量的数量是否超出预计数量实物工程量的数量是否超出预计数量及其及其原因原因设备设备/工工/器具购置数量器具购置数量其他费用中的土地征用数量其他费用中的土地征用数量临时设施工程的建设数量等临时设施工程的建设数量等 是否与预算相符是否与预算相符?不符的原因不符的原因及及对成本的影响对成本的影响?主要材料实际消耗量、材料实际购进价格主要材料实际消耗量、材料实际购进价格及其及其对建对建设成本的影响设成本的影响各项管理费用的取费标准各项管理费用的取费标准项目变更情况的评估项目变更情况的评估项目范围变更与否、变更原因及其影响项目范围变更与否、变更原因及
35、其影响项目设计变更与否、变更原因及其影响项目设计变更与否、变更原因及其影响项目竣工验收的评估项目竣工验收的评估竣工验收组织工作竣工验收组织工作及其及其效率效率竣工验收的程序、标准竣工验收的程序、标准及及对投资效益的影响对投资效益的影响各项技术资料的完备性及整理、立档、保存等情各项技术资料的完备性及整理、立档、保存等情况况投资包干投资包干及及招标招标/投标的特色、合同执行情况、合投标的特色、合同执行情况、合同不能履行的原因同不能履行的原因收尾工程收尾工程和和遗留问题的处理遗留问题的处理及及对投资效益的影响对投资效益的影响同步建设的评估同步建设的评估相关项目在时间安排上是否同步相关项目在时间安排上
36、是否同步,不同步的原因不同步的原因及及对项目投资效益的影响对项目投资效益的影响项目所采用的技术项目所采用的技术与与前序、后序项目的技术水平前序、后序项目的技术水平是否同步是否同步?不同步的原因不同步的原因及及对投资效益的影响对投资效益的影响相关项目之间的实际生产能力的协调、配套状况相关项目之间的实际生产能力的协调、配套状况,不配套的原因何在不配套的原因何在及及对项目投资效益的影响对项目投资效益的影响项目内部各单项工程之间工程建设速度、技术水项目内部各单项工程之间工程建设速度、技术水平、生产能力配套状况平、生产能力配套状况及及原因原因项目生产能力项目生产能力和和单位生产能力投资的评估单位生产能力
37、投资的评估衡量项目实际生产能力通常从衡量项目实际生产能力通常从设备的负荷能力、生产车间平衡后生产能力设备的负荷能力、生产车间平衡后生产能力辅助辅助和和配套工程配套工程及及设施的适应生产能力设施的适应生产能力等等具体包括：具体包括：实际生产能力实际生产能力与与设计生产能力的偏差情况设计生产能力的偏差情况,其产其产生原因生原因及及对项目投资效益的影响对项目投资效益的影响实际生产能力实际生产能力与与产品实际成本的关系产品实际成本的关系项目形成的生产规模是否在最佳经济规模区项目形成的生产规模是否在最佳经济规模区实际生产能力实际生产能力与与产品实际市场需求量的关系产品实际市场需求量的关系实际生产能力实际
38、生产能力与与实际原材料来源实际原材料来源和和燃料、动力供燃料、动力供应应及及交通运输条件是否相适应交通运输条件是否相适应及及对效益的影响对效益的影响实际单位生产能力投资实际单位生产能力投资与与预计的预计的或其他或其他同类项目同类项目实际的单位生产能力投资的偏离程度实际的单位生产能力投资的偏离程度及及原因原因项目运营的后评估项目运营的后评估企业经营管理状况的评估企业经营管理状况的评估企业投产以来经营管理机构的设置企业投产以来经营管理机构的设置与与调整情况调整情况 (包括领导班子和人员配备包括领导班子和人员配备)经营管理的主要策略经营管理的主要策略及其及其实施的效果实施的效果现行管理规章制度情况等
39、现行管理规章制度情况等项目产品方案的评估项目产品方案的评估投产后投产后到到后评估时的产品规格后评估时的产品规格和和品种的变化情况品种的变化情况产品方案调整的次数、依据产品方案调整的次数、依据及其及其对效益的影响对效益的影响现行的产品方案能否适应消费对象的消费需求现行的产品方案能否适应消费对象的消费需求产品销售方式的选择产品销售方式的选择及其及其对产品销售的影响对产品销售的影响 项目达产年限的评估项目达产年限的评估将实际达产年限将实际达产年限与与前评估预测的达产年限进行比较前评估预测的达产年限进行比较,计计算实际达产年限的变化情况算实际达产年限的变化情况及其及其原因原因项目超前项目超前或或拖延达
40、产年限所带来的实际效益拖延达产年限所带来的实际效益或或损失损失项目经济效益后评估项目经济效益后评估 项目财务后评估项目财务后评估:盈利能力再分析盈利能力再分析p测算财务内部实际收益率和实际净现值测算财务内部实际收益率和实际净现值p将运行的经济结果与前评估的相应指标进行将运行的经济结果与前评估的相应指标进行对比分析对比分析p并与行业基准收益率或贷款利息率、社会折并与行业基准收益率或贷款利息率、社会折现率或中央银行的同期贴现率等进行对比现率或中央银行的同期贴现率等进行对比p评估项目实际经济效益的好坏评估项目实际经济效益的好坏清偿能力再分析清偿能力再分析p通过项目的损益通过项目的损益与与利润分配表利
41、润分配表和和资产负债表中的资产负债表中的相关数据相关数据,鉴别是否具有财务上的持续能力鉴别是否具有财务上的持续能力敏感性再分析敏感性再分析p在后评估时点以后的敏感性分析在后评估时点以后的敏感性分析p对成本对成本和和销售收入两个因素来评估项目的持续性销售收入两个因素来评估项目的持续性。项目国民经济后评估项目国民经济后评估:是从国家或地区的整体角度考察项目的费用是从国家或地区的整体角度考察项目的费用和和效益效益采用国际市场价格、价格转换系数、实际汇率采用国际市场价格、价格转换系数、实际汇率和和贴贴现率等参数对后评估时点以前各年度项目实际发生现率等参数对后评估时点以前各年度项目实际发生的效益的效益和
42、和费用加以核实费用加以核实对后评估时点以后的效益对后评估时点以后的效益和和费用进行重新预测费用进行重新预测将之与前评估的结论相比较将之与前评估的结论相比较,分析项目的决策质量分析项目的决策质量对效益做出评估对效益做出评估,指明项目的持续性指明项目的持续性和和重复的可能性重复的可能性 对项目可行性研究水平进行综合评估：对项目可行性研究水平进行综合评估：考核项目实施过程的实际情况考核项目实施过程的实际情况与与预测情况的偏差预测情况的偏差考核项目预测因素的实际变化考核项目预测因素的实际变化与与预测情况的偏离程度预测情况的偏离程度考核可行性研究各假设条件考核可行性研究各假设条件与与实际情况的偏差实际情
43、况的偏差考核实际投资效益指标考核实际投资效益指标与与预测效益指标的偏离程度预测效益指标的偏离程度考核项目实际敏感性因素考核项目实际敏感性因素和和敏感性水平敏感性水平考核项目考核项目对可行性研究深度进行总体评估对可行性研究深度进行总体评估具体研究分析实际可行性研究水平的原因具体研究分析实际可行性研究水平的原因及及经验教训经验教训项目影响后评估项目影响后评估 经济影响后评估经济影响后评估主要分析评估项目对所在地区、所属行业主要分析评估项目对所在地区、所属行业和和国国家产生的经济方面的影响家产生的经济方面的影响国民经济再评估的内容主要包括国民经济再评估的内容主要包括分配分配、就业就业、国内资源成本国
44、内资源成本(或换汇成本或换汇成本)、技技术进步术进步经济影响再评估的部分因素难以量化经济影响再评估的部分因素难以量化p一般只能做定性分析一般只能做定性分析p一些国家和组织把这部分内容并入社会一些国家和组织把这部分内容并入社会影响评估的范畴影响评估的范畴环境影响后评估环境影响后评估按按环保法环保法、国家、国家和和地方环境质量标准地方环境质量标准和和污染物排污染物排放标准放标准以以及相关产业部门的环保规定及相关产业部门的环保规定,对照前评估对照前评估时批时批 准的环境影响报告书准的环境影响报告书,重新审查项目环境重新审查项目环境影响的实际结果影响的实际结果审核项目环境管理的决策、规定、规范、参数的
45、审核项目环境管理的决策、规定、规范、参数的可靠性可靠性和和实际效果实际效果,对未来进行预测对未来进行预测可能产生突发性事故的可能产生突发性事故的,要有环境影响的风险分析要有环境影响的风险分析主要包括主要包括:u污染控制污染控制u对地区环境质量的影响对地区环境质量的影响u自然资源的利用和保护自然资源的利用和保护u对生态平衡的影响对生态平衡的影响u环境管理环境管理社会影响后评估社会影响后评估对项目在社会的经济、发展方面有形和无形的效对项目在社会的经济、发展方面有形和无形的效益益与与结果的一种分析结果的一种分析评估项目对国家评估项目对国家(或地区或地区)社会发展目标的贡献社会发展目标的贡献和和影响影
46、响,包括项目本身包括项目本身和和对周围地区社会的影响对周围地区社会的影响评估的内容包括评估的内容包括 持续性、机构发展持续性、机构发展参与、妇女参与、妇女平等平等和和贫困贫困 等六个方面等六个方面根据项目需要根据项目需要和和各国的现状各国的现状,应区别不同情况分类应区别不同情况分类进行重点的要素评估进行重点的要素评估社会影响后评估社会影响后评估具体内容包括：具体内容包括：u就业影响就业影响u居民的生活条件和生活质量居民的生活条件和生活质量u地区收入分配影响地区收入分配影响u项目实际受益者范围及其受益程度、受益水平项目实际受益者范围及其受益程度、受益水平和反映等和反映等当地妇女地位、民族状况和宗
47、教信仰当地妇女地位、民族状况和宗教信仰u地方社区的发展地方社区的发展,包括项目对当地城镇和地区包括项目对当地城镇和地区基础设施建设和未来发展的影响基础设施建设和未来发展的影响u当地政府和居民对项目参与程度当地政府和居民对项目参与程度项目持续性评估项目持续性评估政府政策因素政府政策因素参与该项目的政府部门各自作用参与该项目的政府部门各自作用和和目的、对项目的、对项目目标的理解目目标的理解所提出的条件所提出的条件和和各部门的政策是否符合实际各部门的政策是否符合实际如果不符合实际如果不符合实际,需要做哪些修改需要做哪些修改,政策的多变政策的多变是否影响到该项目的持续性是否影响到该项目的持续性管理、组
48、织和参与因素管理、组织和参与因素项目管理人员的素质项目管理人员的素质和和能力能力管理机构管理机构和和制度制度组织形式组织形式和和作用作用人员培训等对持续性影响人员培训等对持续性影响 经济财务因素经济财务因素在持续性分析中应注意：在持续性分析中应注意：评价时点之前的所有项目投资都应作为沉没评价时点之前的所有项目投资都应作为沉没成本不再考虑成本不再考虑确定项目是否持续确定项目是否持续,应在对未来费用应在对未来费用和和收益收益的合理预测的合理预测以及以及项目投资的机会成本项目投资的机会成本(重估重估值值)基础上做出基础上做出通过项目的资产负债表等来反映项目的投资通过项目的资产负债表等来反映项目的投资
49、偿还能力偿还能力,并分析并分析和和计算项目是否可以如期计算项目是否可以如期偿还贷款偿还贷款和和它的实际还款期它的实际还款期通过项目未来的不确定性分析来确定项目持通过项目未来的不确定性分析来确定项目持续性的条件续性的条件技术因素包括技术因素包括技术因素对于项目管理技术因素对于项目管理和和财务持续性的影响财务持续性的影响对照前评估确定的关键技术内容对照前评估确定的关键技术内容和和条件条件,分析实际分析实际条件是否满足所选择技术装备条件是否满足所选择技术装备分析技术选择与运转操作费用的关系分析技术选择与运转操作费用的关系新产品的开发能力和使用新技术的潜力等新产品的开发能力和使用新技术的潜力等社会文化
50、因素社会文化因素分析项目的施工、建设和运行对所在地区分析项目的施工、建设和运行对所在地区风俗习惯、宗教信仰风俗习惯、宗教信仰文化水平、教育程度文化水平、教育程度技术水平技术水平 等方面带来的影响等方面带来的影响分析这种影响对项目未来的持续发展、及地区社分析这种影响对项目未来的持续发展、及地区社会经济的持续发展的作用情况会经济的持续发展的作用情况 环境和生态因素环境和生态因素环境环境和和生态的内容生态的内容与与项目影响评估的内容类同项目影响评估的内容类同持续性分析应特别注意这两方面可能出现的反面持续性分析应特别注意这两方面可能出现的反面作用作用和和影响影响,进而导致项目的终止进而导致项目的终止以
