1、商业银行中间（表外）业务商业银行中间（表外）业务 第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念n一、表外业务的概念n1、概念n表外业务是指商业银行从事的、按照通行会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产收益率的经营活动。第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念n2、分类n表外业务分为广义表外业务和狭义表外业务n狭义表外业务或有资产和或有负债业务，如贷款承诺、担保、互换、期权、远期合约等。n传统的表外业务即金融服务类业务，指商业银行不运用或少运用自己的资产，以中间人的身份为客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提
2、供各类金融服务并收取手续费等的业务。如支付结算业务、代理业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务业务及出口服务业务（如代理行业务、出口保险业务）。由于这些业务与资产负债业务相伴而生，存在的历史悠久，而且没有风险相当安全，所以可称为传统的表外业务。n广义表外业务狭义表外业务+传统表外业务第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念n二、我国商业银行中间业务与表外业务n在我国，把广义表外业务称为中间业务。n我国中间业务分为九类n1、支付结算类中间业务为客户办理因债权债务关系引起的货币支付、资金划拨有关的收费业务，包括国内外结算业务。第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中
3、间业务的概念n2、银行卡业务。包括下信用卡和借计卡业务。n3、代理类中间业务指银行接受客户委托、代为客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。包括代理政策性银行业务、代理人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理银行卡收单业务等第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念n4、担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，包括银行承兑汇票，备用信用证、各类保函等。n5、承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要是指贷款承诺，包括可撤消承诺和不可撤消承诺。第
4、一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念n6、交易类中间业务金融衍生工具，是指商业银行为满足客户保值增值或自身风险管理的需要，利用种种金融工具进行的资金交易活动。n7、基金托管业务。是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，保管所托管基金的全部资产，办理资金清算款项划拨、核算、估值、监管管理人投资运作业务。第一节第一节 商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的概念8、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运用的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务发展或经营管理需要的服务活
5、动。n9、其他中间业务不能列入上述八类业务的其他中间业务。如保管箱业务等。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n传统中间业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各项业务，目的是为了获取手续费收入。n传统之间业务主要包括：支付结算类业务、代理类中间业务、银行卡类业务、信托类业务、租赁类业务、咨询类业务等。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n传统中间业务的特点和意义：n1、原则上不用、少用或不直接运用自己的资金n2、风险低，有些业务基本没有风险n3、是商业银行稳定收入的重要来源，一般伴随资产业务，与资产业务互相促进。n4、扩大商业银行经营规模第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n一、支付
6、结算业务n支付结算的概念 1、概念n支付结算是商业银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统中间业务。包括：现金和转帐业务。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务 2、主要结算工具（1）本票n本票出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。n本票记载的事项：“本票”字样；无条件支付承诺；确定的金额；收票人名称；出票日期（大写）；一定的付款期和付款地点；表明“现金”或“转帐”的兑付形式；表明凭票即付；出票人签章。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务本票申请人出票银行申请签发出票被保证人背书人收款人保证人被背书人持票人保证交付票据开户银行提示付款解付本票提示付款解付本
7、票清算资金本票支付及结算流程第二节第二节 传统中间业务传统中间业务（2）支票支票是由出票人签收的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。支票的金额以存款金额或透支金额为限。n支票记载的事项：“支票”字样；无条件支付委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。n支票可以背书转让。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务出票人收款人付款行(出票人开户行)出票提示付款付款现金支票支付及结算流程第二节第二节 传统中间业务传统中间业务出票人收款人背书人被背书人持票人出票开户银行提示付款收妥入帐付款银行票据提示清算资金背书转让提示付款收妥入帐转帐支票
8、支付结算流程第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n（3）汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。包括：商业汇票和银行汇票。n汇票记载的事项：“汇票”字样；无条件支付委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期（大写）；表明“现金”或“转帐”的支付形式；表明凭票即付；出票人签章。n本票经背书可以流通转让。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务汇票申请人出票银行保证人被保证人背书人收款人被备书人持票人代理付款行收款人或持票人开户行申请出票签发汇票交付汇票背书转让提示付款付款提示付款付款清算资金本系统汇票结算流程第二节第二节 传统中间业务传
9、统中间业务汇票申请人出票银行保证人被保证人背书人收款人被备书人持票人代收银行收款人或持票人开户行申请出票签发汇票交付汇票背书转让提示付款收理代收提示付款付款清算资金跨系统汇票结算流程代理付款行清算资金第二节第二节 传统中间业务传统中间业务（4）银行承兑汇票业务n银行承兑汇票是指由企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期票据。在这种业务中银行为付款人提供的担保。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务A、银行承兑汇票的办理程序（1）销货方（收款人）签发的银行承兑汇票程序：销货人购货人（承兑申请人）销货人开户行购货人开户行（承兑银行）9通知入帐7委托收款1出票5回票2申请承兑3签定契约4
10、银行承兑6交存款项8银行清算第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n（2）购货方（付款人）签发的银行承兑汇票程序：销货人购货人（承兑申请人）销货人开户行购货人开户行（承兑银行）8通知入帐7委托收款4送交汇票1申请承兑2签定契约3银行承兑5交存款项7银行清算第二节第二节 传统中间业务传统中间业务B、银行承兑汇票的作用（3）对商业银行的作用，提高收益，维持良好的银企关系（4）对企业的作用：缓解资金压力，促进交易顺利进行（5）对投资者具有很好的吸引力。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务3、基本结算方式n（1）同城结算支票结算帐单支票与划拨制度直接贷记转帐和直接借记转帐在自动交换所的基础上发展起来
11、的。n自动交换系统一种进行同城同业资金调拨的系统。n（2）异地结算方式银行在异地采用汇票、托收、信用证或电子资金划拨系统的几种结算方式。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n（二）、开展支付结算业务的意义能集聚社会闲散资金，扩大信贷资金来源。提高信贷资产质量，促进中央银行宏观调控。n（三）、支付结算原则恪守信用、履约付款谁的钱进谁的帐，由谁支配银行不垫款n（四）、支付结算纪律客户应遵守的纪律银行应遵守的纪律第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n二、代理与代理融通业务n（一）、概念n代理业务是指商业银行接受客户委托，以代理人的身份代表委托人办理双方议定的经济事项的业务。“三不一只”不动用银行
12、自己的资产，不为客户垫款。不参加收益分配，只收取代理手续费。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n（二）、我国商业银行代理业务种类1、代理中央银行业务n代替中央银行办理“财政金库”业务。n代理中央银行吸收财政性存款n代理发行政府债券2、代理其他银行业务第二节第二节 传统中间业务传统中间业务3、代客买卖和代客保管业务，如代客购买有价证券、贵金属和外汇买卖；代客保管金银手续、房地产契约、有价债券等贵重物品。4、代理收付款业务商业银行受客户委托，代办指定款项收付的业务。收付协议的容包括：代收代付的内容、范围、时间、金额、方式及费用等。收付款项前委托人应向银行出具收付款的合法依据和有关单据。第二节第
13、二节 传统中间业务传统中间业务n（三）、代理融通业务1、概念n代理融通又叫代收帐款或收买应收帐款，是商业银行代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务。2、形式n定期融通和定量融通n公开代理融通和幕后代理融通n权益转让代理融通和权益授予代理融通第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n三、信托业务n信托从委托人来说，信托是为自己或第三者的利益，把自己的财产委托别人管理或处置的一种行为；从受托人来说，信托是受托人接受委托人的委托，为了收益人的利益，代为保管、运营或处理委托人托管财产的一个过程。n广义的信托包括代理业务，如受托代办有价证券的签证、发行、收回、调期、转让、还本付息等以及代客保管
14、物品等。信托与代理的区别是是否转移财产权。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n信托财产的形式多种多样。如有形资产，包括股票、债券、土地、房屋、银行存单等；无形资产包括保险单、专利权、商标、商誉等；甚至一些或然权益也可成为信托标的。n信托应由委托协议，受托人不占有信托资产的收益和本金，也不承担信托资产所发生的亏损，只获得信托报酬。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n四、租赁业务（略）n（一）融资性租赁n（二）服务性租赁n（三）其他租赁1、一揽子租赁2、出售和返租式租赁3、循环租赁4、转租赁5、卖主租赁6、综合性租赁 五、其他中间业务第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n（五）、银行卡业
15、务n银行卡是由银行或公司签发的、证明持卡人资信、可供其在指定商店或场所进行记帐消费的一种授信凭证。第二节第二节 传统中间业务传统中间业务1、银行卡功能n支付功能n结算功能n储蓄功能n汇兑功能n消费信贷功能第二节第二节 传统中间业务传统中间业务2、信用卡结算特点n信用特点n凭证特点n记息特点3、银行卡的形式4、银行卡的申请第二节第二节 传统中间业务传统中间业务n（六）、咨询业务1、评审类信息咨询：项目评估、企业信用等级评估、验资2、委托中介类咨询：技术贸易中介咨询、资信咨询、专项调查咨询、委托常年咨询顾问。3、综合类咨询：企业管理咨询、常年经济信息咨询。第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务n
16、狭义中间业务是指那些不列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产和负债业务的经营活动。如贷款承诺、担保、互换、期权、远期合约等衍生工具。第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务n狭义中间业务的特点：n1、利用银行信誉获取收益n2、适应金融环境变化和客户多样化服务的要求n3、规避监管、增加收益来源n4、转移、分散与规避风险。如利率期货、利率期权、货币调期、货币期货、货币期权、利率互换等。第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务一、担保类或或有负债业务一、担保类或或有负债业务n（一）、保函（一）、保函n保函保函是指应申请人（客户）要求，是指应申请人（客户）要求，向
17、债权人（受益人）开出的一种有条向债权人（受益人）开出的一种有条件的付款担保，当申请人（被担保人）件的付款担保，当申请人（被担保人）不能及时完成应尽义务时，银行必须不能及时完成应尽义务时，银行必须代为其履行义务（通常为其付款）。代为其履行义务（通常为其付款）。第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务n保函种类很多，如投标保函、信用保函、履保函种类很多，如投标保函、信用保函、履约保函、融资保函等。我国按保函的作用分约保函、融资保函等。我国按保函的作用分为信用保函和融资保函两类。为信用保函和融资保函两类。n1、信用保函、信用保函是指银行以银行的信用替代是指银行以银行的信用替代商业信用促使商业交易顺利进
18、行的保函。商业信用促使商业交易顺利进行的保函。n2、融资保函、融资保函指银行利用其资信为申请人指银行利用其资信为申请人取得某种资金融通的便利，避免其垫付一笔取得某种资金融通的便利，避免其垫付一笔资金的保证书。资金的保证书。第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务n（二）、备用信用证（二）、备用信用证n1、概念、概念n备用信用证备用信用证又称为商业票据信用证或又称为商业票据信用证或担保信用证，是指开证行根据开证申请人担保信用证，是指开证行根据开证申请人的要求，对申请人开立的承诺担保某种义的要求，对申请人开立的承诺担保某种义务的凭证。即开证行在开证申请人未能履务的凭证。即开证行在开证申请人未能履行其
19、应履行的义务时，收益人只要凭备用行其应履行的义务时，收益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开信用证的规定向开证行开具汇票（或不开具汇票）并提交申请人未履行义务的声明具汇票）并提交申请人未履行义务的声明或证明材料，即可获得开证行偿付。或证明材料，即可获得开证行偿付。第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务n2、类型。、类型。n可撤消的可撤消的n不可撤消的不可撤消的n3、作用、作用对借款人来说：提高信用等级对借款人来说：提高信用等级对开证行来说：对开证行来说：A、业务成本低、业务成本低B、代来较高收益、代来较高收益n 对受益人来说：较高的安全性。对受益人来说：较高的安全性。第三节第三节
20、狭义中间业务狭义中间业务n4、交易程序、交易程序(1)订立合同订立合同(2)开证与通知开证与通知(3)审核与修改审核与修改(4)执行合同执行合同(5)支付与求偿支付与求偿第三节第三节 狭义中间业务狭义中间业务二、承诺类业务二、承诺类业务n（一）贷款承诺（一）贷款承诺n贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定时贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定时期内根据一定条件（期限、利率、金额、期内根据一定条件（期限、利率、金额、使用方向等）随时从银行获得贷款。使用方向等）随时从银行获得贷款。n类型分为：可撤消和可撤消两大类。类型分为：可撤消和可撤消两大类。n（二）票据发行便利（二）票据发行便利三、金融衍生类业务三、金融衍生类业务
