1、2022-11-2汇仁财务系统1汇仁集团财务管理管理系统 优化方案2022-11-2汇仁财务系统2财务系统优化的原则优化方案的内容实施要点2022-11-2汇仁财务系统3整合、集中财务优势资源原则财务集中管理与授权经营的相结合的原则资金使用权与资金管理权相分离的原则财务信息共享原则优化的原则2022-11-2汇仁财务系统41.统一财务制度2.统一会计核算3.统一资金管理4.统一融资、投资5.统一财务人员管理6.统一预算管理六个统一2022-11-2汇仁财务系统51.树立为经营服务意识2.树立为管理服务意识3.树立为不断学习的意识4.树立职业意识财务工作的转变2022-11-2汇仁财务系统6集团
2、财务体系资本控制资本运营系统资金管理系统财务管理系统 法人单位1-n资产负债损益权益财务核算系统合并财务报表投资着债权人税务筹划资产监管经营目标 责任中心1-n目标管理预算管理成本管理分析评价考核激励结算中心收入支出法人单位1-n 责任中心1-n资本性支出其他专项支出内部法人外部法人 优化资产结构 降低经营风险 扩大融资渠道 实现资本扩张2022-11-2汇仁财务系统7该系统的特点1.相对集中的财务管理模式2.系统运行的效率高、成本低3.资金管理比较集中、控制力度大4.通过提高效率保证经营、决策需要5.要求财务信息化程度较高6.对财务部长的知识、能力要求较高2022-11-2汇仁财务系统8集团
3、财务部资本运营中心结算中心财务管理中心财务核算中心集团总裁一、管理各法人单位的 会计核算工作。1、制定统一的会计核算办法。2、负责指导集团内的会计核算工作。二、负责合并集团财务报表。三、负责集团的税务筹划。一、负责集团的财务目标管理。二、负责集团的预算 管理三、负责集团的财务分析一、负责全集团资金 的统一管理。二、负责集团的统一融资。三、负责集团各单位、各项目的开户管理。四、负责集团内各部门对外的统一结算。一、负责集团的投资管理二、负责集团的股权管理三、负责集团的上市准备工作四、负责集团的证券管理2022-11-2汇仁财务系统9汇仁集团财务部经理工作原则会计核算的原则会计核算的方法会计核算的信
4、息 企业价值的管理者投资理财的手段预算管理的手段资金管理的手段税务筹划的手段综合运用反映企业的资产状况、控制企业资产质量、评价企业价值反映经营状况、控制经营目标实现、保证企业的价值增长2022-11-2汇仁财务系统10汇仁集团财务部经理工作职责责任：1、对财务管理部的工作承担全部责任2、负责组织制定集团的财务管理制度3、定期向总裁、董事会提交财务报告并汇报资产状况、企业的经营成果、预算执行情况。4、组织编制全年预算、控制集团全年预算。权利：1、负责集团财务人员的任命、考核。2、负责审批10万元以下的预算外支出3、负责财务部门费用的审批。2022-11-2汇仁财务系统11财务核算中心成本核算销售
5、核算费用核算总帐报表往来核算存货核算法人单位法人单位法人单位法人单位税务会计委派财务总监总裁投资人债权人税务部门其他中介机构固定资产核算会计核算中心2022-11-2汇仁财务系统12会计核算中心成本核算原材料成本核算、直接人工费核算归集、分配制造费用、核算产品成本管理费用核算归集认定管理费用、登记费用明细帐销售费用核算归集认定销售费用、登记费用明细帐往来帐核算登记费用明细帐、管理往来单位固定资产核算在建工程核算、登记固定资产明细帐核对有关帐物、核算固定资产折旧总帐报表登记总分类帐、计算公司损益、编制财务报表纳税核算计算公司纳税、进行税务筹划、协调税务关系存货核算核算各项存货成本、登记核对存货帐
6、目财务档案管理整理财务档案、保管财务档案2022-11-2汇仁财务系统13构建二级核算体系、化小核算单位尽快实现财务电算化、实现信息公享搞好税务筹划、作好合并报表如实记录、反映业务事项经济内容会计核算中心运作要点2022-11-2汇仁财务系统14构建二级核算体系、化小核算单位尽快实现财务电算化、实现信息公享搞好税务筹划、作好合并报表如实记录、反映业务事项经济内容会计核算中心运作2022-11-2汇仁财务系统15财务管理中心成本管理费用管理收入管理预算管理财务分析投资中心利润中心收入中心成本中心派出核算员人力资源核算财务部长财务管理中心2022-11-2汇仁财务系统16财务管理中心成本管理预算产
7、品成本、成本控制、成本分析、考核费用管理对管理费用、销售费用、进行预算、控制、分析收入管理对集团的经营收入进行预算、分析、考核预算管理负责组织协调预算编制、预算平衡、分析汇报集团预算执行情况综合分析对集团的总体经营情况、财务状况进行综合分析、评价、提出改进建议。人力资源费用管理编制集团的人力资源预算、核算分析人力资源费用2022-11-2汇仁财务系统17推动、落实全面预算管理构建基于电算化的管理会计体系建立集团财务分析体模型不断研究创新成本、费用控制方法财务管理中心运作要点2022-11-2汇仁财务系统18资金结算中心前台出纳资金会计资金调度融资会计法人单位资金资本性支出资金部门专项资金其他专
8、项资金内部信贷财务部长结算中心收入支出银行对帐2022-11-2汇仁财务系统19资金结算中心前台出纳负责集团内各开户单位的收付款、单证审核资金会计核算各单位帐户资金使用、余额情况、计算利息资金调度审核资金预算、根据预算向各开户单位划拨资金平衡内外部资金融资核算编制融资预算、办理融资手续、核算融资成本银行会计与银行协调系统运行、核对银行帐目内部信贷审核内部贷款申请、办理内部贷款手续、监控内部贷款使用、收回贷款本息。2022-11-2汇仁财务系统20严格执行收支两条线与核算、管理系统共用一个信息平台充分依靠银行的资金结算系统强化结算中心的权威性、严肃性资金结算中心运作要点2022-11-2汇仁财务
9、系统21资本管理中心投资管理股权管理证券部财务部长资本运营中心2022-11-2汇仁财务系统22资本运营中心投资管理从财务角度评价企业的投资决策、投资成果，控制投资风险，编制资本性支出预算。融资管理负责公司的股权融资、股权结构设计、股利政策设计。股权管理公司的股权资产管理、分红、派息、投资企业的经营状况监空控。证券管理负责公司证券类资产的管理、运作、公司上市的准备工作。2022-11-2汇仁财务系统23以优化资产结构、降低经营风险为前提围绕集团的战略目标展开不断引进培养人才，建立一只高水平的队伍充分发挥中介机构的作用、协调好中介机构工作资本运营中心运作要点集团财务法人单位财务责任中心车间核算核
10、算部门费用核算产品成本核算资产占用资产监管集团财务法人单位财务责任中心材料核算采购成本+仓储成本核算库存占用资产监管成本核算员、材料核算员对独立法人实行财务总监委派制投资者代表经营人财务总监参于经营资产监管对非独立法人实行财务负责人委派制集团财务部经营人财务负责人为经营服务资产监管2022-11-2汇仁财务系统26资本运营子系统结算中心子系统 财务管理子系统财务核算子系统计划执行控制分析资本预算经营预算 记录、反映控制资金执行收、付控制目标投资评价财务综合分析 控制资产资金预算提供依据投资风险分析资金状况提供历史数据2022-11-2汇仁财务系统27资本运营子系统结算中心子系统 财务管理子系统
11、财务核算子系统预算审核付款记帐资本预算 经营预算 记录、反映控制资金预算付款控制费用预算财务综合分析资金预算提供财务报告提供分析依据分析资金状况提供历史数据分析 审核业务的合法性真实性财务支付程序更多免费资料，尽在 2022-11-2汇仁财务系统28结算中心子系统财务管理子系统财务核算子系统业务事项财务管理信息系统核算会计信息资金流信息物流信息管理会计信息 原始凭证反映、控制资产状况规模、结构、风险反映、控制、评价经营成果、投资成果放映、控制、评价资金流状况反映、控制、评价资产使用效率以业务事项的原始单据为依据构建基础数据库不同的财务业务数据共享运用财务数据决策综合运用会计手段进行控制财务信息系统的综合运用2022-11-2汇仁财务系统29方案实施的步骤（基于电算化的）组织调整 系统准备 系统测试完善细化调整方案学习认识方案人员调整培训软件系统选型业务流程设计数据结构设计培训 运行调整方案审定模拟运行系统完善培训系统初审业务调整人员调整正式验收正式运行决策技术 业务业务 技术持续培训更多免费资料，尽在
