1、教案案首 （总第5号）授课时间 授课地点 授课学时6项目简介项目名称项目五 资金活动控制项目目标知识目标能力目标（1）了解各项资金活动的业务流程；（2）掌握资金活动内部控制的总体要求；（3）重点掌握资金活动的主要风险、关键控制点和控制措施。（1）理解资金活动控制制度的设计目标；（2）初步掌握资金活动控制制度的设计方法。项目分析本项目主要讲述企业资金活动的内部控制，包括资金活动业务流程、资金活动主要风险与控制措施、资金活动控制制度设计等本项目的重点、难点是：资金活动主要风险与控制措施、资金活动控制制度设计理论教学内容任务5-1 资金活动控制概述任务5-2 资金活动业务流程任务5-3 资金活动主要
2、风险与控制措施任务5-4 资金活动控制制度设计理论教学方法主要采用讲授法和案例教学。实践教学内容与方法教学内容与时间安排任务5-1 资金活动控制概述 1课时任务5-2 资金活动业务流程 1课时任务5-3 资金活动主要风险与控制措施 2课时任务5-4 资金活动控制制度设计 2课时参考资料财政部等颁布的企业内部控制基本规范及应用指引教学过程（附教案纸3页）教 案 纸（5-1）教 师 活 动学生活动【组织教学】（1分钟）对听课学生进行考勤，做好考勤记录，提出相关要求。【温故知新】（4分钟）1.什么是社会责任？其主要风险有哪些？2.什么是企业文化？如何打造优秀的企业文化？学生回答完毕，教师进行讲评。【
3、教学引导】（5分钟）资金是企业的命脉【讲授新课】（78分钟）任务5-1 资金活动控制概述一、资金活动的含义（一）筹资活动、（二）投资活动、（三）资金营运二、资金活动内部控制的总体要求（一）科学确定投融资目标、（二）切实搞好制度建设（三）设计合理的资金业务控制流程、（四）有效控制关键风险（五）实行资金集中管理、（六）严格执行规章制度（七）充分发挥会计人员作用任务5-2 资金活动业务流程一、筹资活动业务流程（一）提出筹资方案、（二）论证筹资方案（三）审批筹资方案、（四）编制与执行筹资计划（五）监督、评价筹资活动与责任追究二、投资活动业务流程（一）拟订投资方案、（二）论证投资方案（三）审批投资方案、
4、（四）编制投资计划（五）实施投资计划、（六）投资项目的到期处置三、资金运营业务流程（一）授权控制、（二）制作或取得原始凭证、（三）审核批准、（四）复核凭证、（五）收付资金、（六）登记账簿、（七）核对账目【布置作业】（2分钟）1.什么是资金活动？简述资金活动内部控制的总体要求？2.企业筹资活动业务流程是怎样的？3.企业投资活动业务流程是怎样的？1、【问题思考】您认同“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”这个观点吗？为什么？2、回答老师随机提问。教 案 纸（5-2）教 师 活 动学生活动【组织教学】（1分钟）对听课学生进行考勤，做好考勤记录，提出相关要求。【温故知新】（6分钟）1.
5、什么是资金活动？简述资金活动内部控制的总体要求？2.企业筹资活动业务流程是怎样的？3.企业投资活动业务流程是怎样的？学生回答完毕，教师进行讲评。【导入新课】（3分钟）资金是企业生存和发展的重要基础，被视为企业生产经营的血液，为了指导企业防范资金风险、维护资金安全、提高资金效益，财政部会同有关部委制定了企业内部控制应用指引第号资金活动。资金活动指引的主要内容有：制定指引的目的和总体要求，资金运动各环节的业务流程，各执行单位的职责权限、授权审批程序，资金管控模式及应当关注的主要风险等。【讲授新课】（78分钟）任务5-3 资金活动主要风险与控制措施一、筹资活动主要风险与控制措施（一）筹资活动的主要风
6、险（二）筹资活动的关键控制点、控制目标及控制措施（三）筹资活动的会计系统控制二、投资活动主要风险与控制措施（一）投资活动的主要风险（二）投资活动的关键控制点、控制目标及控制措施（三）投资活动的会计系统控制三、资金营运主要风险与控制措施（一）资金营运活动的主要风险（二）资金营运活动的关键控制点、控制目标及控制措施（三）资金营运活动的会计系统控制【布置作业】（2分钟）1.企业筹资活动、投资活动和资金营运各有哪些关键控制点？2.资金营运会计系统控制的具体控制措施有哪些？1、回答上节课的有关问题？2、回答老师随机提问。教 案 纸（5-3）教 师 活 动学生活动【组织教学】（1分钟）对听课学生进行考勤，
7、做好考勤记录，提出相关要求。【温故知新】（6分钟）1.企业筹资活动、投资活动和资金营运各有哪些关键控制点？2.资金营运会计系统控制的具体控制措施有哪些？学生回答完毕，教师进行讲评。【导入新课】（3分钟）资金活动内部控制制度设计既是资金活动内部控制建设的首要环节，也是企业资金活动内部控制建设的落脚点。通过设计一整套企业资金活动控制制度，可以达到用制度规范企业资金活动、防范资金活动风险的目的。【讲授新课】（78分钟）任务5-4 资金活动控制制度设计一、资金活动控制制度设计的方法与内容（一）现状调研（二）风险评估（三）制度设计二、资金活动控制制度的设计目标（一）筹资活动控制制度设计的目标（二）投资活动控制制度设计的目标（三）资金营运活动控制制度设计的目标三、资金活动控制制度的设计案例浙江新农化工股份有限公司资金管理内部控制制度【布置作业】（2分钟）一、知识巩固（一）单选题、（二）多选题、（三）判断题二、案例分析三、复习思考题1.筹资活动控制制度设计的目标？2.投资活动控制制度设计的目标？3.资金营运活动控制制度设计的目标？1、回答上节课的有关问题？2、回答老师随机提问。
