1、 实训目的实训目的 熟悉企业电算会计工作的内容熟悉企业电算会计工作的内容 掌握建账方法和年初余额录入方法掌握建账方法和年初余额录入方法 掌握分岗位进行电算工作的流程掌握分岗位进行电算工作的流程 掌握财务软件处理的方法掌握财务软件处理的方法 掌握财务软件账簿查询的方法掌握财务软件账簿查询的方法 掌握财务软件报表的生成方法掌握财务软件报表的生成方法 6 6 电算会计综合实训电算会计综合实训 掌握财务软件工资管理、固定资产管理的方法掌握财务软件工资管理、固定资产管理的方法年初余额录入检查年初余额录入检查 报表公式设置报表公式设置 凭证处理岗位分工凭证处理岗位分工 工资费用分配工资费用分配6 6 电算
2、会计综合实训电算会计综合实训 难难 点点 重重 点点任务任务6.1 期初建账期初建账任务任务6.3 1月份工资管理月份工资管理 任务任务6.2 1月份日常业务处理月份日常业务处理任务任务6.4 1月份固定资产管理月份固定资产管理任务任务6.5 1月份月末处理及结账月份月末处理及结账任务任务6.6 编制编制1月份报表月份报表6 6 电算会计综合实训电算会计综合实训 任务任务6.7 23月份业务实训月份业务实训账套号为学生小组担任会计主管的学生学号末账套号为学生小组担任会计主管的学生学号末3位数位数 2年初数据录入分工由学生小组会计主管分配任务年初数据录入分工由学生小组会计主管分配任务 3收付款凭
3、证、工资管理数据由出纳岗位学生录入收付款凭证、工资管理数据由出纳岗位学生录入 4 凭证录入由会计岗位学生录入或生成凭证录入由会计岗位学生录入或生成 5凭证审核、记账、结账、报表由主管会计岗位学生操作凭证审核、记账、结账、报表由主管会计岗位学生操作 6实训时间不足，可以只完成实训时间不足，可以只完成2个月的业务个月的业务 7学生自由分组，每组三人，确定后上报指导老师学生自由分组，每组三人，确定后上报指导老师 1实训要求实训要求建账套 1基础档案设置 2年初数据录入3任务6.1 期初建账任务6.1.1 建账套 输入账套信息输入账套信息 输入单位信息输入单位信息 选择核算类型选择核算类型 选择基础信
4、息选择基础信息 创建账套创建账套 确定编码信息确定编码信息 确定数据精度确定数据精度 系统启用系统启用总账、工资管理、总账、工资管理、固定资产固定资产任务6.1.2 基础档案设置任务6.1.3 年初数据录入1.录入基本科目余额录入基本科目余额2.录入个人往来科目余额录入个人往来科目余额3.录入单位往来科目余额录入单位往来科目余额4.录入数量金额式科目余额录入数量金额式科目余额5.调整余额方向调整余额方向6.试算平衡试算平衡填制凭证 1审核 2记账3任务6.2 1月份日常业务处理任务6.2.1 填制凭证1.增加凭证增加凭证 输入凭证头部门输入凭证头部门输入凭证正文部分输入凭证正文部分2.修改凭证
5、修改凭证 无痕迹修改无痕迹修改未记账、未审核未记账、未审核3.冲销凭证冲销凭证 红字凭证，视同正常凭证保存和管理红字凭证，视同正常凭证保存和管理补充正确的蓝字凭证补充正确的蓝字凭证4.作废及删除凭证作废及删除凭证 作废凭证不能修改、不能审核、但能记账作废凭证不能修改、不能审核、但能记账查询账簿时，查不到作废凭证数据查询账簿时，查不到作废凭证数据可取消作废可取消作废 任务6.2.2 审核凭证1、人员分工、人员分工审核与制单不能为同一人审核与制单不能为同一人2、总账系统重新注册、总账系统重新注册3、审核凭证的两种方式、审核凭证的两种方式4、审核凭证的两种结果、审核凭证的两种结果5、标错凭证的处理、
6、标错凭证的处理6、成批审核凭证、成批审核凭证7、成批取消审核。、成批取消审核。任务6.2.3 记账1、记账的前提、记账的前提2、记账的步骤、记账的步骤选择本次记账范围选择本次记账范围记账报告记账报告记账记账3、取消记账、取消记账 +只有账套主管只有账套主管已结账月份已结账月份,不能恢复到记账前状态不能恢复到记账前状态显示显示/隐藏隐藏“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能功能 工资系统启用 1凭证生成 4工资凭证审核、记账5任务6.3 1月份工资管理工资报表查询、打印 6工资管理结账7工资管理设置 2工资数据录入 3任务任务6.3.1工资系统启用工资系统启用任务任务6.3.2工资管理设置工资管理
7、设置1.人员类别设置2.银行名称3.工资项目设置2.人员档案 3.计算公式任务任务6.3.3工资数据录入工资数据录入1.工资基础数据 2.工资变动数据任务任务6.3.4凭证生成凭证生成1.资费用分摊构成 2.生成凭证 任务任务6.3.5凭证审核记账凭证审核记账1.审核 2.记账注意：1.在总账系统完成凭证的审核和记账2.凭证的删除在工资系统完成，在总账系统整理凭证 任务任务6.3.6工资报表查询及打印工资报表查询及打印任务任务6.3.7工资管理结账工资管理结账 固定资产数据录入 1折旧费用计提及凭证生成 2折旧凭证审核、记账3任务6.4 1月份固定资产管理固定资产报表查询机打印 4固定资产管理
8、结账5固定资产管理设置 2固定资产系统启用 1任务任务6.4.1固定资产系统启用固定资产系统启用 任务任务6.4.2固定资产管理设置固定资产管理设置 1.固定资产管理补充参数固定资产管理补充参数2.资产类别资产类别3.部门对应折旧科目部门对应折旧科目4.增减方式对应入账科目增减方式对应入账科目5.原始卡片原始卡片任务任务6.4.3固定资产数据录入固定资产数据录入 1.固定资产增加固定资产增加2.固定资产减少固定资产减少3.固定资产数据变动固定资产数据变动4.增减方式对应入账科目增减方式对应入账科目任务任务6.4.4折旧费用计提及凭证生成折旧费用计提及凭证生成 1.折旧费用计提折旧费用计提2.生
9、成凭证生成凭证在计提折旧之后再处理在计提折旧之后再处理资产减少的业务资产减少的业务任务任务6.4.5凭证审核、记账凭证审核、记账 1.审核 2.记账注意：1.在总账系统完成凭证的审核和记账2.凭证的删除在固定资产系统完成，在总账系统整理凭证任务任务6.4.6固定资产报表查询打印固定资产报表查询打印 任务任务6.4.7固定资产管理结账固定资产管理结账 月末转账凭证生成、审核、记账 1出纳对账 2月末结账3任务6.5 1月份月末处理及结账任务任务6.5.1月末转账凭证生成、审核、记账月末转账凭证生成、审核、记账 进行凭证生成时要注意：进行凭证生成时要注意：1.独立转账的先生成凭证独立转账的先生成凭
10、证2.相关转账的要等所有凭证审核记账后再生成凭证相关转账的要等所有凭证审核记账后再生成凭证3.要注意相关转账的先后顺序，转账凭证每月只生成一次即可要注意相关转账的先后顺序，转账凭证每月只生成一次即可4.所有生成的凭证要审核、记账所有生成的凭证要审核、记账任务任务6.5.2出纳对账出纳对账 进行出纳对账时要注意：进行出纳对账时要注意：1.银行对账期初的设置正确与否银行对账期初的设置正确与否2.手工对账时公司银行账和银行对账单要认真核对手工对账时公司银行账和银行对账单要认真核对任务任务6.5.3月末结账月末结账 注意注意要会看工作报告要会看工作报告利用报表模版生成资产负债表 1利用报表模版生成利润表 2利用报表模版生成现金流量表3任务6.6 编制1月份报表任务任务6.6 利用报表模版生成报表利用报表模版生成报表 和建账是所选行和建账是所选行业一致业一致本部分内容由学生自己完成注意任务6.7 23月份业务实训
