1、逐笔结转1、 借：应付外汇账款乙木公司（US$36000*6.78） 244080 贷：银行存款美元户（US$36000*6.78） 2440802、借：应收外汇账款美亚公司（US$68000*6.79） 461720 贷：主营业务收入自营出口销售收入 4617203、借：商品采购 339500 贷：应付外汇账款海力公司（US$50000*6.79） 3395004、借：银行存款美元户（US$30000*6.80） 204000 财务费用汇兑差额 3000 贷：银行存款人民币户（US$30000*6.90） 2070005、借：应付外汇账款海力公司（US$50000*6.79） 339500
2、财务费用汇兑差额 100贷：银行存款美元户 339600 US$（56000-36000）*6.78+ US$30000*6.806、借：银行存款美元户（US$42000*6.78） 284760 贷：应收外汇账款普利公司（US$42000*6.78） 2847607、借：银行存款美元户（US$68000*6.78） 461040 财务费用汇兑差额 680 贷：应收外汇账款美亚公司（US$68000*6.79） 4617208、借：银行存款美元户 （US$40000*6.78） 271200 贷：短期借款美元户 （US$40000*6.78） 2712009、借：银行存款人民币（US$1000
3、0*6.77） 67700 财务费用汇兑差额 1000 贷：银行存款美元户（US$10000*6.87） 6870010、借：应收外汇账款普利公司（US$62000*6.78） 420360 贷：主营业务收入自营出口销售收入 42036011、借：银行存款美元户 （US$60000*6.78） 406800 贷：长期借款美元户 （US$60000*6.78） 40680012、借：商品采购 322050 贷：应付外汇账款吉瑞公司（US$47500*6.78） 32205013借：银行存款-美元户 （US$1000000*6.84） 6840000 贷：实收资本 6840000集中结转1、借：应
4、付外汇账款乙木公司（US$36000*6.79） 244440 贷：银行存款美元户（US$36000*6.79） 2444402、借：应收外汇账款美亚公司（US$68000*6.79） 461720 贷：主营业务收入自营出口销售收入 4617203、借：商品采购 339500 贷：应付外汇账款海力公司（US$50000*6.79） 3395004、借：银行存款美元户（US$30000*6.80） 204000 财务费用汇兑差额 3000 贷：银行存款人民币户（US$30000*6.90） 2070005、借：应付外汇账款海力公司（US$50000*6.78） 339000贷：银行存款美元户（U
5、S$50000*6.78） 3390006、借：银行存款美元户（US$42000*6.78） 284760 贷：应收外汇账款普利公司（US$42000*6.78） 2847607、借：银行存款美元户（US$68000*6.78） 461040 贷：应收外汇账款美亚公司（US$68000*6.78） 4610408、借：银行存款-美元户 （US$40000*6.78） 271200 贷：短期借款-美元户 （US$40000*6.78） 2712009、借：银行存款人民币（US$10000*6.77） 67700 财务费用汇兑差额 1000 贷：银行存款美元户（US$10000*6.87） 6870010、借：应收外汇账款普利公司（US$62000*6.78） 420360 贷：主营业务收入自营出口销售收入 42036011、借：银行存款-美元户 （US$60000*6.78） 406800 贷：长期借款-美元户 （US$60000*6.78） 40680012、借：商品采购 322050 贷：应付外汇账款吉瑞公司（US$47500*6.78） 32205013借：银行存款-美元户 （US$1000000*6.84） 6840000 贷：实收资本 6840000
