1、1 2020/4/16 第七章第七章 国际结算中的信用证方式（二）国际结算中的信用证方式（二） 【学习目的和要求】 出口信用证业务主要是指出口商对进口方开证 银行开来的信用证进行审核、改证、交单、议付、 催收以及结售汇等问题的处理。在学习本章之后， 应该掌握以下内容： 1. 信用证审核和通知中的问题。 2. 出口信用证中的交单、审单与寄单。 3. 催收、考核和收汇中的问题。 4. 如何进行出口贸易中的函电往来。 2 2020/4/16 第一节第一节 信用证的审核与通知信用证的审核与通知 一、出口商的风险及其信用证审核一、出口商的风险及其信用证审核 （一）出口商常见的风险（一）出口商常见的风险
2、（二）出口商对信用证的审核（二）出口商对信用证的审核 3 2020/4/16 第一节第一节 信用证的审核与通知信用证的审核与通知 一、出口商的风险及其信用证审核一、出口商的风险及其信用证审核 审 核 信 用 证 审 核 信 用 证 来证背景来证背景 信用证的类型信用证的类型 有效期有效期,议付地议付地 点和交单期限点和交单期限 装运条款装运条款 保险保险 来证所需的来证所需的 各种单据各种单据 货物的描述货物的描述 银行费用银行费用 特殊条款特殊条款 4 2020/4/16 二、银行的风险及其信用证审核二、银行的风险及其信用证审核 （一）银行常见的风险（一）银行常见的风险 1. 1. 银行提供
3、开证服务时面临的风险银行提供开证服务时面临的风险 2. 2. 银行通知信用证时可能面临的风险银行通知信用证时可能面临的风险 3. 3. 出口地被指定的银行提供服务时可能面临的风险出口地被指定的银行提供服务时可能面临的风险 4. 4. 保兑行向受益人付款后可能遭遇开证行拒付的风保兑行向受益人付款后可能遭遇开证行拒付的风 险险 5 2020/4/16 二、银行的风险及其信用证审核二、银行的风险及其信用证审核 （二）银行对信用证的审核（二）银行对信用证的审核 1. 1. 提供开证服务时，开证行首先应审核进口商的资信状况。提供开证服务时，开证行首先应审核进口商的资信状况。 2.2.提供通知服务时，通知
4、行应严格按照提供通知服务时，通知行应严格按照UCP600的规定确定信用的规定确定信用 证的真伪。证的真伪。 3.3.信用证下被指定银行提供服务时应首先考核开证行的信用状况信用证下被指定银行提供服务时应首先考核开证行的信用状况 ，避免由于开证行信誉不佳而造成己方替代付款而开证行却，避免由于开证行信誉不佳而造成己方替代付款而开证行却 拒不履行偿付义务情况的出现。拒不履行偿付义务情况的出现。 4.4.开证行在信用证中应有保证付款的明确表示。开证行在信用证中应有保证付款的明确表示。 5. 被指定银行提供保兑服务时，同样应审核开证行的信誉状况以被指定银行提供保兑服务时，同样应审核开证行的信誉状况以 及所
5、在国政治风险的大小，避免发生保兑付款后因开证行拒及所在国政治风险的大小，避免发生保兑付款后因开证行拒 付而给自己带来损失。付而给自己带来损失。 6 2020/4/16 三、信用证的通知三、信用证的通知 1. 1. 开证行选择通知行开证行选择通知行 2. 2. 通知行核对信用证的真实性通知行核对信用证的真实性 3. 3. 信用证转通知行承担的和通知行一样的义务和责任信用证转通知行承担的和通知行一样的义务和责任 4. 4. 通知行对来证进行记录通知行对来证进行记录 5. 5. 通知行通知信用证通知行通知信用证 6. 6. 信用证开证行必须保证使用同样的路径发出信用证和随信用证开证行必须保证使用同样
6、的路径发出信用证和随 后的修改后的修改 7. 7. 通知行义务并不是强加的义务通知行义务并不是强加的义务 8. 8. 通知行不能确定信用证真伪时也应及时通知相关方通知行不能确定信用证真伪时也应及时通知相关方 7 2020/4/16 第二节第二节 出口交单、审单与寄单出口交单、审单与寄单 一、出口交单一、出口交单 交单的时候应注意三点： (1) 单据的种类和份数与信用证的规定相符； (2) 单据内容正确，包括所用文字与信用证一致； (3) 交单时间必须在信用证规定的交单期和有效期之 内。提交单据的期限由以下 8 2020/4/16 二、银行审单二、银行审单 （一）审单原则（一）审单原则 （二）审
7、单注意事项（二）审单注意事项 （三）审单工作的方法（三）审单工作的方法 （四）分类审核的要点（四）分类审核的要点 （五）信用证项下的不符点（五）信用证项下的不符点 9 2020/4/16 三、寄单三、寄单 （一）寄单日期（一）寄单日期 （二）收单行（二）收单行 （三）偿付行、付款行名称（三）偿付行、付款行名称 （四）信用证号（四）信用证号 （五）付款期限（五）付款期限 （六）到期日与起息日（六）到期日与起息日 （七）索汇金额（七）索汇金额 （八）应寄送的单据和份数（八）应寄送的单据和份数 （九）索汇路线（九）索汇路线 （十）其他项目（十）其他项目 10 2020/4/16 第三节第三节 催收考
8、核、收汇催收考核、收汇 一、催收一、催收 在付款行故意拖延时，议付行必须进行催收，催收时 需考虑以下因素： （1）按不同地区、不同货币、不同收汇方式、不同 寄单方式确定合理收汇天数。 （2）信用证项下单证相符的出口货款，超过合理收 汇天数未收妥者，应发出催收函电。对开证行无理 迟付的货款，除及时催收外，还应向其追索迟付期 间的利息及费用，索赔利率遵照总行规定执行。 （3）对开证行无理短付的款项，应据理力争，并追 索无理短付造成的利息损失及费用。 （4）对不符点出单者，应积极协助受益人催收。 11 2020/4/16 二、考核二、考核 三、收汇三、收汇 ( (一一) ) 结汇方式结汇方式 ( (
9、二二) ) 收汇的业务特点收汇的业务特点 （三）收汇的办理条件（三）收汇的办理条件 （四）收汇的一般办理流程（四）收汇的一般办理流程 12 2020/4/16 第四节第四节 函电往来函电往来 一、商务函电的重要性一、商务函电的重要性 二、传统信件二、传统信件 三、电子邮件三、电子邮件 四、商务函电写作要点四、商务函电写作要点 13 2020/4/16 三、案例分析题：三、案例分析题： 不能顺利结汇，因为虽然装运的茶叶总量符合要求不能顺利结汇，因为虽然装运的茶叶总量符合要求 ，但是信用证规定“，但是信用证规定“5月装运月装运200M/T，6月装运月装运 300M/T”，而，而A公司到了六月才把公司到了六月才把500M/T一起运出一起运出 ，与信用证不符，会遭到银行的拒付。，与信用证不符，会遭到银行的拒付。 14 2020/4/16 THE END
