1、第一章 财政导论 第二节 市场失灵与我国财政 转型第三节 公共财政第一节 财政的一般概念（1）识记财政的一般概念和特征；（2）了解市场失灵及其表现形式；（3）理解公共财政和社会公共需要的概念和特征。（1）知道在市场经济条件下政府公共财政的职能，并能据此初步评判政府职能转变状况；（2）能用公共财政理论，理解和分析政府出台的 各项财政政策，便于更好地贯彻执行。第一节 财政的一般概念与特征 一、什么是财政二、财政的一般特征一、什么是财政 财政就是指财政是国家为了实现其职能，并以其为主体参与一部分社会产品的集中性分配。而财政学则是以研究政府的收支活动为研究对象的经济学。二、财政的一般特征 财政的一般特
2、征，可以从财政这种分配与其他分配在分配主体、分配目的和分配对象三个方面分析区别（见图1-1）。图1-1 财政一般特征 （一）财政分配的主体国家 第一，财政活动以国家为前提；第二，在财政分配活动中，政府处于主动的、支配的地位；第三，财政分配是在全社会范围内进行的集中性的经济活动。（二）财政分配的目的实现国家职能，表现为满足社会公共需要 （三）财政分配的对象一部分社会产品，主要是剩余产品二、财政的一般特征第二节 市场失灵与我国财政转型一、市场失灵及其表现形式二、我国财政转型公共 财政的建立一、市场失灵及其表现形式 现实的市场经济机制在很多场合不能促使资源的有效配置，不能实现帕累托最优状态。这种情况
3、被称之为“市场失灵”。其表现形式（见图1-2）。图1-2 市场失灵的表现形式一、市场失灵及其表现形式 （一）公共产品 萨缪尔森把公共产品的概念定义为：“每个人对这种产品的消费，都不会导致其他人对消费的减少。”其特征（见图1-3）。图1-3 公共产品特征保罗萨缪尔森（1915-2009）当代凯恩斯主义的集大成者，经济学的最后一个通才。于1970年获得诺贝尔经济学奖(美国第一位）出身于经济学世家(兄弟罗伯特萨默斯、妹妹安妮塔萨默斯、侄子拉里萨默斯均为经济学家，另一个侄子则是大名鼎鼎的美国财政部长劳伦斯萨默斯)保罗萨缪尔森（1915-2009）和弗里德曼之间（同学）曾经讲过一个自己与弗里德曼之间的笑
4、话：“如果魔鬼用一个精彩的理论来交换你的灵魂，这笔交易你做不做？”“我不会做，”弗里德曼说，“如果换的是不平等理论，我倒可以考虑。”而笑话背后，他与弗里德曼的经济学观点的争执，已经成为了美国20世纪经济史上的一段公案。他承认说，“我们几乎在任何问题上都彼此不同意，但我们依然还是朋友。共有地的悲剧 加利福尼亚大学生物学家哈丁教授1986年在科学杂志上曾发表题为公有地的悲剧的论文（Science Vol.162 12431968）。说的是，在公有的草地上放羊，放牧人因为增加放养的羊会给他个人带来利益而不断增加羊的数量，但草地的饲养容量是一定的，当羊的总数超过整个草地饲养量时，草地最终会荒芜。而之所
5、以出现这种现象，是因为：对每一个牧羊人来说，增加放养的羊会给他个人带来利益，而增加羊从而导致过度放牧的损失，则是由全体放牧人来承担。这种对公有资源使用“所得归己，所损归公”的状况，导致了“公有的东西，总不如私有的让人爱惜”的现象，使对共有资源使用的结局有了悲剧性的一面。同时也说明在现实生活中，并非所有的公共产品都同时具有非排他性和非竞争性的特征。一、市场失灵及其表现形式 （二）外部效应 外部效应或称外部性是指某种经济活动给与这项活动无关的第三方带来的损益影响。当经济活动存在着外部效应时，市场不能导致有效的资源配置。1.通过外部效应知识的学习，国家应当鼓励人们从事外部经济的行为活动，如为什么国家
6、鼓励社会各界重视教育事业，对企业赞助教育公益事业在税收上给予减免等优惠政策。这是因为教育给教育者（生产者）和受教育者（消费者）带来利益的同时，给整个社会及其它人也带来好处。如何理解教育事业的外部经济现象？2.由于消费者或生产者的排污而产生的外部不经济现象，国家往往采取非市场手段，如禁止、处罚或征排污税等行政手段，但其行政立法、执法都有相当的难度，且成本费用往往很高。试问：国家可否采取如可交易排污证等市场化的手段？一、市场失灵及其表现形式 （三）不完全竞争 经济学家把市场结构分为完全竞争、垄断竞争、寡头和垄断。前两种市场称为有效竞争市场，政府不必干预。但在寡头和垄断市场上，当一家或几家企业控制了
7、市场时，竞争起不到应有的作用（见图1-4）。图1-4 市场结构 现代技术进步、交通和通讯设施的发展，使得许多行业经济合理的规模越来越大，在全球经济一体化的发展趋势下，使得美国通用和福特汽车公司这样拥有数千亿美元资产的巨头，照样面对着极其激烈的市场竞争。而在我国，机械、汽车制造、冶金、家用电器制造、化工和医药等行业中，既存在着规模过小、过于分散的问题，又存在着分割市场、阻碍公平竞争的垄断因素，影响了这些行业的成长，影响了参与国际市场的竞争。试分析其主要原因是什么？一、市场失灵及其表现形式 （四）分配不公 分配不公是竞争市场本身的分配方式造成的，是市场本身的缺陷，即市场一味讲究效率往往会出现收入分
8、配不公的现象。政府有义务也有责任赋予公共财政解决市场收入分配不公问题。一、市场失灵及其表现形式 （五）经济波动或危机 市场的盲目性、分散性和滞后性会经常呈现经济波动与失衡，严重的会导致经济危机。宏观经济均衡是国民经济正常运行和资源充分利用的必要条件（见图1-5）。图1-5 导致经济危机的原因课堂小结：课堂小结：财政的概念和特征财政的概念和特征市场失灵的表现市场失灵的表现思考：思考：在市场经济体制下，市场和政府的关系？在市场经济体制下，市场和政府的关系？复习：复习：财政的概念、特征财政的概念、特征市场失灵的表现，并举例市场失灵的表现，并举例思考题：思考题：在市场经济体制下，市场和政府的关系？在市
9、场经济体制下，市场和政府的关系？1政府什么都不管，全由市场来管2政府什么都管，市场什么都不管3市场管不了的政府来管从这三种关系来看，科学的政府和市场关系应该是第三种 二、我国财政转型公共财政的建立 对各种市场失灵或缺陷问题，需要有以政府为主体的公共经济即公共财政的介入，用非市场价格机制的方式去解决市场失灵或缺陷问题（见图1-6）。图1-6 公共财政的建立 据中国财经报2019年8月23日第3版晓山撰文政府不能包办扶贫报道，改革开放28年来，我国把极端贫困人口从2.5亿降到2600万。过去7年里，中央和地方政府投入的财政和信贷扶贫资金合计1364.74亿元，占各类扶贫资源总数的72%。但目前扶贫
10、基金44.5%覆盖了富裕户，而只有35.3%覆盖到贫困户，20.2%的扶贫基金花到了中等户身上。这意味着只有三分之一的扶贫资金实至名归。可见政府扶贫损耗大、效率低。如何将有限的扶贫基金精确地瞄准最有需要的贫困户，这是急需思考和解决的问题。讨论：在目前形势下采取什么样的扶贫方式更合理？第三节 社会公共需要与公共财政职能一、社会公共需要的 概念以及特征二、公共财政的职能一、社会公共需要的概念以及特征 所谓社会公共需要，是指社会作为一个整体或以整个社会为单位而提出的需要。具有基本特征（见图1-7）。图1-7 社会公共需要的基本特征 社会公共需要的范围颇广，可以分为不同的层次，不同层次的社会公共需要的
11、性质是有所不同的（见图1-8）。图1-8 社会公共需要的层次一、社会公共需要的概念以及特征 一、资料：全国首起垃圾官司宣判，50万户南京居民是潜在被告 南京市下关区一户人家在接受保洁服务时，因所谓的种种原因拒缴应付的费用。令这户人家万万没有料到的是，为了区区每月5元的垃圾费却收到了法院的传票。10月23日，这起全国首例“垃圾官司”在南京下关法院公开审理。据悉，南京目前尚有50万户居民未缴清应付的生活垃圾费 （资料来源：北京晨报 2019-10-25）二、讨论：从这样的官告民的案件中，“南京市下关区市容管理局执法大队依法对每户居民征收元的生活垃圾费”这是一个城市卫生环境收费问题，你认为这是否属于
12、社会公共需要问题？如果是，那么，谁更应该对城市卫生环境付费？如果不是，除了城市居民外，还应该由哪些人付费？二、公共财政的职能 财政的职能是在一定的社会经济条件下，财政本身固有的功能。它是由客观经济条件决定的，而非财政概念决定的；经济条件或体制不同，财政职能也不同（见图1-9）。图1-9 财政的职能二、公共财政的职能 （一）资源配置职能 1.资源配置职能的含义和必要性 （1）所谓资源配置职能，是指通过财政收支活动及相应财政政策的制定、调整与实施，对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的结构与流向进行合理的调配，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。二、公共财政的职能 （2）公共财政配置
13、资源的必要性，概括起来主要包括两个方面（见图1-10）。图1-10 公共财政配置资源的必要性衡量收入分配公平程度的两个标准衡量收入分配公平程度的两个标准洛伦兹曲线和基尼系数洛伦兹曲线和基尼系数 一、洛伦兹曲线 有各种方法可以描述经济中的收入分配状况。为了考察不同时期或不同国家收入分配的差别，一般习惯把整个社会人口按收入的多少从低到高平均分为五档，每档人口均占全部人口的 20%，然后分析每 20%人口的收入占总收入的比重，这样可以确定收入分配的平等程度。二、基尼系数 基尼系数（Gini Coefficient）是20世纪初意大利经济学家基尼（CGini），根据洛伦兹曲线得出了判断分配平等程度的指
14、标。设实际收入分配曲线 OAY 和收入分配绝对平等曲线OY之间的面积为A，OAY曲线与OPY曲线之间的面积为B。并以A除以A+B的商表示不平等程度。这个数值被称为基尼系数（或称洛伦兹系数）。则：基尼系数BAA二、公共财政的职能 2.配置资源职能的主要内容和手段（1）配置资源职能的主要内容（见图1-11）。图1-11 配置资源职能的主要内容二、公共财政的职能 （2）公共财政发挥资源配置职能的主要工具是支出和税收，以及相应的财政政策。通过征税和安排各项支出，以满足社会公共需要，对资源的产业结构、地区结构进行调控，对造成污染的企业征收“排污税”等方式以弥补其对环境破坏所造成的影响等。二、公共财政的职
15、能 （二）收入分配职能 1.收入分配职能的含义和必要性 （1）所谓公共财政的收入分配职能，是指国家政府通过税收和转移性支出等政策手段改变市场初次分配和再分配的格局，以实现收入分配的经济公平和社会公平状态。二、公共财政的职能 一国收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括两个层次（见图1-12）。图1-12 公平分配的两个层次二、公共财政的职能 （2）公共财政收入分配职能的必要性（见图1-13）。图1-13 公共财政收入分配职能的必要性二、公共财政的职能 2.收入分配职能的主要内容和手段（见图1-14）。图1-14 收入分配职能的主要内容和手段二、公共财政的职能 （三）经济稳定职能 1.经济稳
16、定职能的含义和必要性 （1）所谓经济稳定职能，是指通过不同时期紧、松、中的财政政策的制定、实施和调整，以使整个社会经济保持良好的发展状态，以此达到充分就业、物价稳定、国际收支平衡和经济增长的宏观经济政策目标。（2）公共财政经济稳定职能的必要性在于：市场的盲目性、分散性和滞后性会经常呈现经济波动与失衡、甚至经济危机的固有缺陷，以及由于种种原因造成的地区间经济发展的不平衡影响社会经济稳定，这在客观上需要公共财政进行宏观调控，以达到社会总供求的平衡。二、公共财政的职能 2.经济稳定职能的主要内容和手段 （1）要实现经济的稳定增长，关键是要做到社会总供给与总需求的平衡，包括总量平衡和结构平衡。因此，公
17、共财政的经济稳定职能的主要内容就是调节社会总供求在总量和结构上的平衡。（2）公共财政在实现社会供求总量平衡的主要手段：一是在经济发展的不同时期，通过紧松不同的财政政策，调节社会总供给和总需求平衡；二是通过制度性安排，发挥财政“内在稳定器”的作用。一个实验：假设你面对这样一个选择：在商品和服务价格相同的情况下，你有两种选择：A.其他同事一年挣6万元的情况下，你的年收入7万元。B.其他同事年收入为9万元的情况下，你一年有8万元进账。卡尼曼的这调查结果出人意料：大部分人选择了前者。事实上，我们拼命赚钱的动力，多是来自同事间的嫉妒和攀比。我们对得与失的判断，是来自比较。案例对于类似烟酒这样的上瘾且有害
18、消费品，贴现率递减规律发挥作用。人们倾向于“今朝有酒今朝醉”，即期大量消费烟酒类产品，当患上烟酒类疾病时，才为前期未能节制消费而感到懊悔。案例：公共物品供给决策 公共物品供给面临一个共同的问题：群体怎样很好地克服搭便车行为，并保证提供恰当的资金水平。实验表明，人们面临公共物品供给的两难困境时，如果存在反社会行为的惩罚机制设计，能够增加合作的水平。Nikiforakis(2019)的研究发现，当存在反惩罚机会时，人们不太愿意惩罚搭便车行为，搭便车行为大行其道，成员间合作关系破裂，团队成员获得较少的收益。问1：以上三个案例说明了什么问题？问2：如果你们是政府，你们讲如何使用财政手段调节经济？得出结
19、论：市场经济并不是永远有效的，市场杂糅政策、行业、公司、个人各方面的因素，是非常复杂的，经常会有失灵的时候，这时候，需要通过适当的政府调控来实现效益最大化，而政府的调控跟财政是密切相关的。第一个案例中，政府可通过对人民的适当引导，将其引导选择第二个选择，创造17万元的价值，而不只是13万。第二个案例中，国外有学者（2019）认为，政府对此不能袖手旁观，应通过征收过错税（sin taxes）限制人们对上瘾且有害商品的消费。据他们测算，政府应对香烟征收的的最优过错税至少为1美元/盒。第三个案例中，针对搭便车问题，政府可以拨出财政共建公共产品，如高速公路、海上灯塔、路灯等，供所有民众使用，对某些项目
20、收取适当费用，如高速公路，以实现公平，从而维持社会经济稳定和谐发展。1财政分配的主体是（）A社会 B.国家 C.市场 D.企业2财政分配的主要对象是（）A.社会总产品价值 B.物化劳动价值 C.必要劳动产品价值 D.剩余产品价值3下列属于财政现象的是（）A.企业引进外资 B.企业购买公债 C.企业发行股票 D.企业购买金融债券 4市场失灵是指（）A 在私人部门和公共部门之间资源配置不均 B 不能产生任何有用成果的市场过程 C 以市场为基础的对资源的低效率配置 D 收入分配不平等 5下列属于纯公共商品的是（）A.法律法规 B.教育 C.行政管理 D.社会保障 E.货币发行6财政优化资源配置职能本
21、质上是为了弥补市场失灵。7财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。8公共商品最重要的标志是消费的非竞争性。9经济稳定增长指的是经济增长的速度不宜大起大落，保持经济增长速度的稳定，实质就是“熨平”经济周期。10当基尼系数G=0时，收入分配绝对不公平。课后作业：名词解释：财政、公共产品、外部性、社会公共需要简答：P18 一、财政一般概念、特征 1.概念：财政是国家为了实现其职能，并以其为主体参与一部分社会产品的集中性分配 2.特征：主体是国家；目的是实现国家职能，表现为满足社会公共需要；对象是一部分社会产品，主要是剩余产品 二、市场失灵（缺陷）与我国财政转型 1.市场失灵：公共产品（物
22、品）、外部效应、不完全竞争 2.市场缺陷：分配不公、经济波动或危机 3.我国财政转型建立公共财政：以政府为主体的公共经济即公共财政的介入，即用非市场价格机制的方式去解决市场失灵或缺陷问题 三、社会公共需要与公共财政职能 1.社会公共需要 （1）概念：指社会作为一个整体或以整个社会为单位而提出的需要。包括向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要 （2）基本特征：整体性、集中性和强制性 2.公共财政职能：资源配置、收入分配、经济稳定职能。1.什么是财政？并简要说明其一般特征。2.市场失灵或缺陷主要表现在哪些方面？并简要说明。3.什么是社会公共需要？并简要说明其特 征和范围
23、。4.什么是公共财政？它有哪些职能？项目一：1.主题：我国公共财政的建立。2.目的：通过我国政府职能转变的事件，充分认识市场失灵或缺陷与政府财政的关系。3.要求：联系我国实际，举例说明在哪些方面，国家在计划经济时期承担的，而在市场经济条件下不该承担的财政职责，从而说明在市场经济条件下公共财政建立的重要性。项目二：1.主题：公共财政对收入分配的调节。2.目的：根据所学公共财政理论尤其是收入分配职能，分析当前我国收入分配现状，培养学生运用公共财政理论，更好地理解和贯彻国家收入分配政策。3.要求：查阅有关统计资料，获得我国基尼系数的有关资料。针对贫富差距较大的问题，提出公共财政运用哪些收入分配政策工具的建议。谢谢
