1、纳税实务纳税实务课程课程整体设计介绍整体设计介绍经贸系经贸系 周倩周倩课程定位与教学目标课程定位与教学目标教学内容与教材教学内容与教材教学程序设计教学程序设计教法与学法教法与学法 会会计计电电算算化化专专业业出纳岗位出纳岗位记账员岗位记账员岗位注册会计师助理注册会计师助理内部审计岗位内部审计岗位专专业业特特长长+综综合合素素质质办税员岗位办税员岗位统计员岗位统计员岗位代理记账员岗位代理记账员岗位税务代理员岗位税务代理员岗位专业必修专业必修课程模块课程模块公共基础公共基础课程模块课程模块专业限选专业限选课程模块课程模块专业任选专业任选课程模块课程模块公共任选公共任选课程模块课程模块法规与职业道德
2、法规与职业道德基础会计基础会计财务会计财务会计前前序序课课程程财务管理财务管理审计审计后后 续续 课课 程程纳税实务课程定位图纳税实务课程定位图教学目标教学目标熟悉各种税种的法熟悉各种税种的法律法规，熟练掌握律法规，熟练掌握各税种的应纳税额各税种的应纳税额计算计算掌握各税种报税掌握各税种报税表格的填写，掌表格的填写，掌握各种报税软件握各种报税软件的使用方法的使用方法能独立并准确地能独立并准确地完成企业从开办完成企业从开办到注销过程中相到注销过程中相关的税务登记、关的税务登记、纳税申报等各项纳税申报等各项工作工作教学项目设计教学项目设计工作任务工作任务知识目标知识目标能力目标能力目标项目一项目一
3、 岗前岗前准备准备 工作工作模块模块1 熟悉税熟悉税法基本知识法基本知识模块模块2 企业税企业税务登记务登记向税务局办向税务局办理纳税登记，理纳税登记，核心成果是核心成果是取得税务登取得税务登记证记证 税法的基本概念税法的基本概念 税务登记的基本税务登记的基本流程流程 税法的构成要素税法的构成要素 填写税务登记填写税务登记表表 填写各税种的填写各税种的初始申报表初始申报表项目二项目二 增值税增值税办税业务办税业务模块模块1 增值税增值税一般纳税人纳一般纳税人纳税申报税申报模块模块2 增值税增值税小规模纳税人小规模纳税人纳税申报纳税申报办理增值税办理增值税申报缴纳，申报缴纳，核心成果是核心成果是
4、增值税纳税增值税纳税申报表申报表 征税范围的界定征税范围的界定 纳税人身份选择纳税人身份选择 税率与征收率税率与征收率 一般纳税人纳税一般纳税人纳税申报流程申报流程 小规模纳税人纳小规模纳税人纳税申报流程税申报流程 一般纳税人应一般纳税人应纳税额的核算纳税额的核算 填写一般纳税填写一般纳税人纳税申报表人纳税申报表 小规模纳税人小规模纳税人应纳税额的核算应纳税额的核算 填写小规模纳填写小规模纳税人纳税申报表税人纳税申报表教学项目设计教学项目设计工作任务工作任务知识目标知识目标能力目标能力目标项目三项目三 消费税纳消费税纳税申报税申报模块模块1 消费税纳税消费税纳税申报申报模块模块2 进出口货物进
5、出口货物消费税的处理消费税的处理办理消费办理消费税申报缴税申报缴纳，核心纳，核心成果是消成果是消费税纳税费税纳税申报表申报表 征税范围的界征税范围的界定定 消费税纳税申消费税纳税申报流程报流程 进出口货物纳进出口货物纳税申报流程及规税申报流程及规定定 消费税应纳税消费税应纳税额的核算额的核算 填写消费税申填写消费税申报表报表 填写出口退税填写出口退税相关表格相关表格项目四项目四 营业税纳营业税纳税申报税申报模块模块1 应纳营业应纳营业税的核算税的核算模块模块2 营业税纳税营业税纳税申报申报办理营业办理营业税的申报税的申报缴纳，核缴纳，核心成果是心成果是营业税纳营业税纳税申报表税申报表 征税范围
6、的界征税范围的界定定 营业税纳税申营业税纳税申报流程及规定报流程及规定 营业税应纳税营业税应纳税额的核算额的核算 填写营业税申填写营业税申报表报表教学项目设计教学项目设计工作任务工作任务知识目标知识目标能力目标能力目标项目五项目五 两项附两项附加税的纳税申加税的纳税申报报模块模块1 应纳两项应纳两项附加税的核算附加税的核算模块模块2 两项附加两项附加税的纳税申报税的纳税申报办理城市维护办理城市维护建设税及教育建设税及教育费附加的申报费附加的申报缴纳，核心成缴纳，核心成果是两项附加果是两项附加税的纳税申报税的纳税申报表表 城市维护建设城市维护建设税及教育费附税及教育费附加的界定加的界定 两项附加
7、税的两项附加税的申报流程及规申报流程及规定定 城市维护建设税城市维护建设税及教育费附加应纳及教育费附加应纳税额的核算税额的核算 填写两项附加税填写两项附加税的纳税申报表的纳税申报表项目六项目六 关税纳关税纳税申报税申报模块模块1 进口关税进口关税纳税申报纳税申报模块模块2 出口货物出口货物关税的处理关税的处理向海关办理关向海关办理关税的申报缴纳，税的申报缴纳，核心成果是关核心成果是关税纳税申报表税纳税申报表 征税范围的界征税范围的界定定 关税纳税申报关税纳税申报流程及规定流程及规定 关税应纳税额的关税应纳税额的核算核算 填写进出口商品填写进出口商品完税价格核算表完税价格核算表教学项目设计教学项
8、目设计工作任务工作任务知识目标知识目标能力目标能力目标项目七项目七 资源税资源税类纳税申报类纳税申报模块模块1 应纳资源应纳资源税类的计算税类的计算模块模块2 资源税纳资源税纳税申报税申报向税务局办理资向税务局办理资源税类的申报缴源税类的申报缴纳，核心成果是纳，核心成果是资源税类纳税申资源税类纳税申报表报表 征税范围的征税范围的界定界定 资源税类纳资源税类纳税申报流程及税申报流程及规定规定 资源税类应纳税资源税类应纳税额的核算额的核算 填写资源税申报填写资源税申报表表项目八项目八 财产行财产行为税类纳税申报为税类纳税申报模块模块1 应纳财产应纳财产行为税类的核算行为税类的核算模块模块2 财产行
9、为财产行为税类申报税类申报向税务局办理财向税务局办理财产行为税类的申产行为税类的申报缴纳，核心成报缴纳，核心成果是财产行为税果是财产行为税类纳税申报表类纳税申报表 征税范围的征税范围的界定界定 财产行为税财产行为税类申报流程及类申报流程及规定规定 财产行为税类应财产行为税类应纳税额的计算纳税额的计算 填写财产行为税填写财产行为税类纳税申报表类纳税申报表教学项目设计教学项目设计工作任务工作任务知识目标知识目标能力目标能力目标项目九项目九 企业所得企业所得税纳税申报税纳税申报模块模块1 应纳企业所应纳企业所得税的核算得税的核算模块模块2 企业所得税企业所得税纳税申报纳税申报向税务局办理向税务局办理
10、所得税的申报所得税的申报缴纳，核心成缴纳，核心成果是企业所得果是企业所得税纳税申报表税纳税申报表 征税范围的界征税范围的界定定 企业所得税纳企业所得税纳税申报流程及税申报流程及规定规定 企业所得税应企业所得税应纳税额的计算纳税额的计算 填写企业所得填写企业所得税申报表税申报表项目十项目十 个人所得个人所得税纳税申报税纳税申报模块模块1 代扣代缴个代扣代缴个人所得税的核算人所得税的核算模块模块2 个人所得税个人所得税自行纳税申报自行纳税申报向税务局办理向税务局办理个人所得税申个人所得税申报缴纳，核心报缴纳，核心成果是个人所成果是个人所得税代扣代缴得税代扣代缴纳税申报表纳税申报表 征税范围的界征税
11、范围的界定定 个人所得税代个人所得税代扣代缴流程及扣代缴流程及规定规定 个人所得税纳个人所得税纳税申报流程及税申报流程及规定规定 个人所得税应个人所得税应纳税额的计算纳税额的计算 填写个人所得填写个人所得税申报表税申报表教材：新编税收实务，大连理工大学出版社出版自编教材与实训教材参考资料：“税法；税务会计；纳税实务实训与习题教材及参考资料教学程序设计教学程序设计理论知识嵌入理论知识嵌入税务局参观税务局参观顶岗实习顶岗实习手工实训手工实训原始凭证原始凭证编制相关编制相关会计凭证会计凭证核算应纳核算应纳税额税额填写纳税填写纳税申报表申报表教学过程与工作过程一体化教学过程与工作过程一体化各种办各种办
12、税业务税业务准确进准确进行纳税行纳税申报申报电子实训电子实训课堂讲授法课堂讲授法项目小组工作法项目小组工作法案例分析法案例分析法分角色实训法分角色实训法教学方法设计教学方法设计课堂讲授法课堂讲授法 课堂讲授法运用于基本知识的传授。课堂讲授法运用于基本知识的传授。本课程讲授比较注重利用教学场所的多本课程讲授比较注重利用教学场所的多媒体设备，老师通过多媒体演示，向学媒体设备，老师通过多媒体演示，向学生展示每个项目的基本流程，讲解重要生展示每个项目的基本流程，讲解重要的知识点，分析实际案例。的知识点，分析实际案例。项目小组工作法项目小组工作法 本课程的全部学习工作任务就是要完成本课程的全部学习工作任
13、务就是要完成1010个教学项目。每个教学项目都要完成与实际个教学项目。每个教学项目都要完成与实际工作相同的从原始凭证到纳税申报表的数据工作相同的从原始凭证到纳税申报表的数据归集处理过程。在教学过程中，将学生分成归集处理过程。在教学过程中，将学生分成若干小组，通过小组成员的共同努力完成项若干小组，通过小组成员的共同努力完成项目工作任务。目工作任务。分角色实训法分角色实训法 各不同小组和小组中的不同成员需要各不同小组和小组中的不同成员需要交替扮演不同的角色，这样有利于明确交替扮演不同的角色，这样有利于明确学生在小组中的责任，也便于不同小组学生在小组中的责任，也便于不同小组交替完成不同的工作任务。分
14、角色实训交替完成不同的工作任务。分角色实训有利于学生在工作中进行换位思考，也有利于学生在工作中进行换位思考，也有利于学生从不同角度得到技能的全面有利于学生从不同角度得到技能的全面训练。训练。案例分析法案例分析法 本课程采用的教学案例包括办税业务的本课程采用的教学案例包括办税业务的实用案例、违法处理的警示案例和纳税筹实用案例、违法处理的警示案例和纳税筹划的提升案例。通过案例演示能够较好地划的提升案例。通过案例演示能够较好地引导课程内容的展开，激发学生的学习兴引导课程内容的展开，激发学生的学习兴趣；通过案例分析能够较好地促进学生的趣；通过案例分析能够较好地促进学生的思考，加深对税法的理解。思考，加
15、深对税法的理解。学习方法学习方法走访企业走访企业制定学制定学习计划习计划网络自网络自主学习主学习1、最孤独的时光，会塑造最坚强的自己。2、把脸一直向着阳光，这样就不会见到阴影。3、永远不要埋怨你已经发生的事情，要么就改变它，要么就安静的接受它。4、不论你在什么时候开始，重要的是开始之后就不要停止。5、通往光明的道路是平坦的，为了成功，为了奋斗的渴望，我们不得不努力。6、付出了不一定有回报，但不付出永远没有回报。7、成功就是你被击落到失望的深渊之后反弹得有多高。8、为了照亮夜空，星星才站在天空的高处。9、我们的人生必须励志，不励志就仿佛没有灵魂。10、拼尽全力，逼自己优秀一把，青春已所剩不多。1
16、1、一个人如果不能从内心去原谅别人，那他就永远不会心安理得。12、每个人心里都有一段伤痕，时间才是最好的疗剂。13、如果我不坚强，那就等着别人来嘲笑。14、早晨给自己一个微笑，种下一天旳阳光。15、没有爱不会死，不过有了爱会活过来。16、失败的定义：什么都要做，什么都在做，却从未做完过，也未做好过。17、当我微笑着说我很好的时候，你应该对我说，安好就好。18、人不仅要做好事，更要以准确的方式做好事。19、我们并不需要用太华丽的语言来包裹自己，因为我们要做最真实的自己。20、一个人除非自己有信心，否则无法带给别人信心。21、为别人鼓掌的人也是在给自己的生命加油。22、失去金钱的人损失甚少，失去健
17、康的人损失极多，失去勇气的人损失一切。23、相信就是强大，怀疑只会抑制能力，而信仰就是力量。24、那些尝试去做某事却失败的人，比那些什么也不尝试做却成功的人不知要好上多少。25、自己打败自己是最可悲的失败，自己战胜自己是最可贵的胜利。26、没有热忱，世间便无进步。27、失败并不意味你浪费了时间和生命，失败表明你有理由重新开始。28、青春如此华美，却在烟火在散场。29、生命的道路上永远没有捷径可言，只有脚踏实地走下去。30、只要还有明天，今天就永远是起跑线。31、认真可以把事情做对，而用心却可以做到完美。32、如果上帝没有帮助你那他一定相信你可以。33、只要有信心，人永远不会挫败。34、珍惜今天
18、的美好就是为了让明天的回忆更美好。35、只要你在路上，就不要放弃前进的勇气，走走停停的生活会一直继续。36、大起大落谁都有拍拍灰尘继续走。37、孤独并不可怕，每个人都是孤独的，可怕的是害怕孤独。38、宁可失败在你喜欢的事情上，也不要成功在你所憎恶的事情上。39、我很平凡，但骨子里的我却很勇敢。40、眼中闪烁的泪光，也将化作永不妥协的坚强。41、我不去想是否能够成功，既然选了远方，便只顾风雨兼程。42、宁可自己去原谅别人，莫等别人来原谅自己。43、踩着垃圾到达的高度和踩着金子到达的高度是一样的。44、每天告诉自己一次：我真的很不错。45、人生最大的挑战没过于战胜自己！46、愚痴的人，一直想要别人
19、了解他。有智慧的人，却努力的了解自己。47、现实的压力压的我们喘不过气也压的我们走向成功。48、心若有阳光，你便会看见这个世界有那么多美好值得期待和向往。49、相信自己，你能作茧自缚，就能破茧成蝶。50、不能强迫别人来爱自己，只能努力让自己成为值得爱的人。51、不要拿过去的记忆，来折磨现在的自己。52、汗水是成功的润滑剂。53、人必须有自信，这是成功的秘密。54、成功的秘密在于始终如一地忠于目标。55、只有一条路不能选择那就是放弃。56、最后的措手不及是因为当初游刃有余的自己57、现实很近又很冷，梦想很远却很温暖。58、没有人能替你承受痛苦，也没有人能抢走你的坚强。59、不要拿我跟任何人比，我
20、不是谁的影子，更不是谁的替代品，我不知道年少轻狂，我只懂得胜者为。60、如果你看到面前的阴影，别怕，那是因为你的背后有阳光。61、宁可笑着流泪，绝不哭着后悔。62、觉得自己做得到和做不到，只在一念之间。63、跌倒，撞墙，一败涂地，都不用害怕，年轻叫你勇敢。64、做最好的今天，回顾最好的昨天，迎接最美好的明天。65、每件事情都必须有一个期限，否则，大多数人都会有多少时间就花掉多少时间。66、当你被压力压得透不过气来的时候，记住，碳正是因为压力而变成闪耀的钻石。67、现实会告诉你，不努力就会被生活给踩死。无需找什么借口，一无所有，就是拼的理由。68、人生道路，绝大多数人，绝大多数时候，人都只能靠自
21、己。69、不是某人使你烦恼，而是你拿某人的言行来烦恼自己。70、当一个人真正觉悟的一刻，他放弃追寻外在世界的财富，而开始追寻他內心世界的真正财富。71、失败并不意味你浪费了时间和生命，失败表明你有理由重新开始。72、人生应该树立目标，否则你的精力会白白浪费。73、山涧的泉水经过一路曲折，才唱出一支美妙的歌。74、时间告诉我，无理取闹的年龄过了，该懂事了。75、命运是不存在的，它不过是失败者拿来逃避现实的借口。76、人总是在失去了才知道珍惜！77、要铭记在心：每天都是一年中最美好的日子。78、生活远没有咖啡那么苦涩，关键是喝它的人怎么品味！每个人都喜欢和向往随心所欲的生活，殊不知随心所欲根本不是
22、生活。79、别拿自己的无知说成是别人的愚昧！80、天空的高度是鸟儿飞出来的，水无论有多深是鱼儿游出来的。81、思想如钻子，必须集中在一点钻下去才有力量。82、如果我坚持什么，就是用大炮也不能打倒我。83、我们要以今天为坐标，畅想未来几年后的自己。84、日出时，努力使每一天都开心而有意义，不为别人，为自己。85、有梦就去追，没死就别停。86、今天不为学习买单，未来就为贫穷买单。87、因为一无所有这才是拼下去的理由。88、只要我还有梦，就会看到彩虹!89、你既认准这条路，又何必在意要走多久。90、尽管社会是这样的现实和残酷，但我们还是必须往下走。91、能把在面前行走的机会抓住的人，十有八九都会成功。92、你能够先知先觉地领导产业，后知后觉地苦苦追赶，或不知不觉地被淘汰。93、强烈的信仰会赢取坚强的人，然后又使他们更坚强。94、人生，不可能一帆风顺，有得就有失，有爱就有恨，有快乐就会有苦恼，有生就有死，生活就是这样。95、好习惯的养成，在于不受坏习惯的诱惑。96、凡过于把幸运之事归功于自我的聪明和智谋的人多半是结局很不幸的。97、如果我们一直告诫自己要开心过每一天，就是说我们并不开心。98、天气影响身体，身体决定思想，思想左右心情。99、不论你在什么时候结束，重要的是结束之后就不要悔恨。100、只要还有明天，今天就永远是起跑线。
