1、中国石油ERP系统实施项目 公司机密SAPSAP财务财务基本概念培训基本概念培训 邢莎莎邢莎莎2008年年10月月24日日2008-10-24中国石油ERP系统实施项目 公司机密目录目录一、一、SAP简介简介二、二、FICO简介简介三、总帐会计三、总帐会计四、管理会计四、管理会计五、应收会计五、应收会计六、应付会计六、应付会计 2008-10-242中国石油ERP系统实施项目 公司机密SAPSAP简介简介 SAP是一家德国公司的缩写是一家德国公司的缩写“Systems,Applications,and Products in Data Processing”(数据处理中的系统、应用和产品数据处
2、理中的系统、应用和产品)；其其ERP软件产品广泛应用于各主要行业；软件产品广泛应用于各主要行业；2008-10-243中国石油ERP系统实施项目 公司机密SAPSAP简介简介 国际石油公司几乎都实施了国际石油公司几乎都实施了ERP系统，把财务、采购、库存、生产、销售等业务功能系统，把财务、采购、库存、生产、销售等业务功能有效集成到统一的系统平台上进行管理，并持续对系统进行提升和改进。有效集成到统一的系统平台上进行管理，并持续对系统进行提升和改进。调查发现，调查发现，16%的被访企业把的被访企业把ERP作为未来作为未来3年信息技术投资的首选内容，用以支持公司年信息技术投资的首选内容，用以支持公司
3、业务的优化、整合及内控管理。业务的优化、整合及内控管理。序号序号公司公司ERPERP1 1埃克森美孚公司埃克森美孚公司ERPERP：SAPSAP2 2BPBP公司公司ERPERP：SAPSAP，JDEJDE3 3壳牌公司壳牌公司ERPERP：SAPSAP，JDEJDE4 4雪佛龙德士古公司雪佛龙德士古公司ERPERP：SAPSAP，JDEJDE（海外）（海外）5 5道达尔道达尔-菲纳石油公司菲纳石油公司ERPERP：SAPSAP6 6埃勒夫埃勒夫-阿基坦石油公司阿基坦石油公司ERPERP：SAPSAP7 7TesoroTesoro公司公司ERPERP：SAPSAP8 8ValeroValero
4、公司公司ERPERP：SAPSAP 2008-10-244中国石油ERP系统实施项目 公司机密SAPSAP简介简介SAP公司的公司的 ERP系统系统 是一个基于客户是一个基于客户/服务器结构和开放系统的、集成的企业服务器结构和开放系统的、集成的企业资源计划资源计划(ERP)系统；其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、系统；其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、生产销售和质量等）和人力资源管理等各个方面。生产销售和质量等）和人力资源管理等各个方面。SDSDSDSDPPPPPPPPQAQAQAQAHRHRHRHRISISISISOCOCOCOCPSPSPSPSAMAMCOC
5、OCOCOFIFIFIFI销售分销销售分销物料管理物料管理生产计划生产计划质量管理质量管理工厂维修工厂维修人力资源人力资源财务会计财务会计管理会计管理会计资产管理资产管理项目系统项目系统行业解决方案行业解决方案办公室办公室和通信和通信MMMMPMPM 2008-10-245中国石油ERP系统实施项目 公司机密西部管道项目西部管道项目ERPERP实施范围实施范围 西部管道西部管道ERP推广项目实施的功能范围包括财务、采购与库存、销售、项目系统和工厂维推广项目实施的功能范围包括财务、采购与库存、销售、项目系统和工厂维修五大功能模块。修五大功能模块。工厂维护工厂维护销售管理销售管理财务管理财务管理西
6、部管道项目西部管道项目ERPERP推广功能范围推广功能范围n采购订单n供应商管理n采购收货n销售合同（年度确认书）n销售计划（销售月、日计划）n销售订单（天然气日指定）n销售发货（天然气实际销售量）n销售系统发票管理n采购入库管理n销售出库管理n盘点管理n库存报告n其它库存业务管理n应收帐款n应付帐款n总帐n成本n项目会计n财务报表n客户管理n价格管理项目系统项目系统采购与库存管理采购与库存管理n成本n项目会计n项目报表n成本n维修工单报表n维修工单收/发料n维修工单服务采购n维修工单结算n项目预算控制n项目收/发货n项目服务采购n项目结算 2008-10-246中国石油ERP系统实施项目 公
7、司机密目录目录一、一、SAP简介简介二、二、FICO简介简介三、总帐会计三、总帐会计四、管理会计四、管理会计五、应收会计五、应收会计六、应付会计六、应付会计 2008-10-247中国石油ERP系统实施项目 公司机密财务会计和管理会计财务会计和管理会计财务会计财务会计外部会计外部会计财务报表财务报表 损益表损益表 (P&L)结转结转 利润表利润表 现金现金 流量表流量表管理会计管理会计内部会计内部会计 资产资产负债表负债表内部报表内部报表 产品产品 成本成本报表报表 利润利润 边际边际分析分析 成本成本 中心中心 报表报表 利润利润 中心中心报表报表 2008-10-248中国石油ERP系统实
8、施项目 公司机密财务会计关注于企业的会计记帐和外部财务报表，主要目标是按照企业会计制度进行财务的记帐和管理工作（包括总帐、应收、应付、固定资产等）。ERP财务会计的最重要特点：高度的集成性、管理国际化财务的能力。资金资金管理管理管理管理会计会计 销售信息采购信息工资/福利生产信息财务会计财务会计总帐、应收、应付、固定资产总帐、应收、应付、固定资产总公司科目数据总公司科目数据子公司科目数据子公司科目数据合并会计科目表合并会计科目表设备维护信息库存信息ERPERP财务与业务无缝集成，相关财务凭证财务与业务无缝集成，相关财务凭证实时自动生成，确保财务数据的及时、准实时自动生成，确保财务数据的及时、准
9、确，提高财务监管能力。确，提高财务监管能力。ERPERP财务会计具备管理全球化财务的能力财务会计具备管理全球化财务的能力（多币种、多会计制度等），支持国际化（多币种、多会计制度等），支持国际化运营。运营。战略战略管理管理财务会计财务会计的的主要功能（一）主要功能（一）2008-10-249中国石油ERP系统实施项目 公司机密财务会计的主要功能（二）财务会计的主要功能（二）2008-10-2410中国石油ERP系统实施项目 公司机密生产成本生产成本管理管理管理会计 盈利能力盈利能力分析分析项目成本项目成本管理管理内部订单内部订单管理管理成本中心成本中心管理管理利润中心利润中心管理管理ERP的管理
10、会计关注于企业内部财务管控，主要目标是控制成本、提高利润，并针对各种控制对象（例如成本中心、利润中心、项目、产品生产、费用等）灵活地进行计划、预算、实际数据收集、差异分析等管理。ERPERP管理会计根据不同的内部财务管理会计根据不同的内部财务管控对象采用多种手段进行管理，管控对象采用多种手段进行管理，全面提高内部财务管控细度和力度。全面提高内部财务管控细度和力度。管理会计的主要功能管理会计的主要功能 2008-10-2411中国石油ERP系统实施项目 公司机密在业务模块中的各种与财务相关的操作均会实时自动地产生对应的财务凭证，并将相应数据实时记录到成本控制模块，保证财务数据与业务进展的同步和一
11、致。总帐总帐应付帐款应付帐款采购采购发运发运收货收货发票发票发票发票销售销售应收帐款应收帐款借：材料采购 应交税金-进项税 贷：供应商同时更新总帐应付科目借：库存商品 贷：材料采购借：销售成本 贷：库存商品借：客户 贷：销售收入 应交税金-销项税同时更新总帐应收科目业务操作对财务会计的影响业务操作对财务会计的影响 2008-10-2412中国石油ERP系统实施项目 公司机密财务核算架构及与财务核算架构及与ERPERP系统的映射方案系统的映射方案控制范围控制范围:进行成本控制分析的组织单元。西部管道项目设置一个进行成本控制分析的组织单元。西部管道项目设置一个“PEXB西部管道成本控西部管道成本控
12、制制范围范围”。业务范围业务范围:用于分析业务领域的财务状况的企业内部结构用于分析业务领域的财务状况的企业内部结构,西部管道项目使用西部管道项目使用“4010天然气和管道专业天然气和管道专业板块板块-管道管道”。功能范围功能范围:进行获利能力分析的组织单元。西部管道项目使用进行获利能力分析的组织单元。西部管道项目使用“5004输油输气作业输油输气作业”“”“6602管理费用管理费用”等。等。公司代码公司代码:代表了作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行纳税义务的最小核算实体。代表了作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行纳税义务的最小核算实体。利润中心利润中心:代表了各种内部责任会计考核
13、单元，也可独立出具对外报表。与现有代表了各种内部责任会计考核单元，也可独立出具对外报表。与现有FMIS系统中责任中心系统中责任中心对应。对应。Profit centers利润中心利润中心集团集团Companycode公司代码公司代码Controlling area控制范围控制范围Costcenters成本中心成本中心控制范围控制范围业务范围业务范围 2008-10-2413中国石油ERP系统实施项目 公司机密西部管道项目财务系统组织结构西部管道项目财务系统组织结构公司代码PEXB西部管道成本控制范围成本控制范围业务范围4010天然气和管道专业板块-管道利润中心9850西部管道分公司利润中心(按
14、照各个分公司定义）成本中心财务处市 场 开 发 处计 量 调 运 处营销处人事处综 合 办 公 室D700西部管道公司(集团）2700西部管道原油销售公司 2008-10-2414中国石油ERP系统实施项目 公司机密集成的集成的ERPERP系统对财务管理的意义系统对财务管理的意义 提高了数据的准确性、及时性和一致性，实现了物流、资金流和信息流的统一提高了数据的准确性、及时性和一致性，实现了物流、资金流和信息流的统一 保证了信息的可追溯性保证了信息的可追溯性 消除了重复录入和重复存储消除了重复录入和重复存储 增加了跨业务部门的信息的透明性增加了跨业务部门的信息的透明性 减少了系统接口和维护需求减
15、少了系统接口和维护需求 根据原始数据进行决策，提高了数据的准确性，加强了财务控制，提高财务的管控能力根据原始数据进行决策，提高了数据的准确性，加强了财务控制，提高财务的管控能力 有助于内控要求的落实有助于内控要求的落实 2008-10-2415中国石油ERP系统实施项目 公司机密目录目录一、一、SAP简介简介二、二、FICO简介简介三、总帐会计三、总帐会计四、管理会计四、管理会计五、应收会计五、应收会计六、应付会计六、应付会计 2008-10-2416中国石油ERP系统实施项目 公司机密总帐会计的基本概念总帐会计的基本概念 会计科目表：会计科目表：提供有效总分类账主记录的定义。提供有效总分类账
16、主记录的定义。帐户组：对科目进行的分组称为帐户组。帐户组：对科目进行的分组称为帐户组。记帐码：系统中用来表示借、贷方的代码。记帐码：系统中用来表示借、贷方的代码。未清项管理：指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结算或核销掉。未清项管理：指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结算或核销掉。凭证类型：区别待记帐的业务往来的代码。凭证类型：区别待记帐的业务往来的代码。统驭科目：实时地建立了总帐和分类帐之间地联系，应收、应付和资产地部分科统驭科目：实时地建立了总帐和分类帐之间地联系，应收、应付和资产地部分科目不能直接记帐到科目，而是记帐到明细帐户，系统自动同时根新到科目。目不能直接记帐到科目，而是记帐到
17、明细帐户，系统自动同时根新到科目。过账期间：决定实际过账的会计期间。过账期间：决定实际过账的会计期间。2008-10-2417中国石油ERP系统实施项目 公司机密总帐会计的基本概念：总帐会计的基本概念：会计科目表会计科目表运行的会计科目表运行的会计科目表-提供有效总分类账主记录的定义提供有效总分类账主记录的定义会计科目表会计科目表公司公司代码代码公司公司 代码代码公司公司 代码代码每一个公司代码只能有每一个公司代码只能有唯唯一一 运行的会计科目表运行的会计科目表 2008-10-2418中国石油ERP系统实施项目 公司机密总帐会计的基本概念：总帐会计的基本概念：账户组账户组ANL 资产科目资产
18、科目ERG 损益报表科目损益报表科目FIN 会计科目会计科目MAT 物料物料SAKO 总分类帐科目总分类帐科目账户组账户组 会计科目表会计科目表 内部内部 2008-10-2419中国石油ERP系统实施项目 公司机密总帐会计的基本概念：记账码总帐会计的基本概念：记账码记账码记账码(PK)对凭证分录具有控对凭证分录具有控制功能：制功能：1.确定记账分录的科目类型确定记账分录的科目类型2.确定记账分录为借记还是贷记确定记账分录为借记还是贷记3.确定记账分录附加信息的字段确定记账分录附加信息的字段状态状态.业务范围业务范围Business area 成本中心成本中心Cost center 摘要摘要T
19、ext .分录分录Item 1/PK 科目科目Account金额金额Amount税项税项Tax ID凭证分录详细信息凭证分录详细信息 1.S,D,K,A,M?3.Field status?2.Debit orCredit?附加信息附加信息Additional info.2008-10-2420中国石油ERP系统实施项目 公司机密总帐会计的基本概念：记帐码类型总帐会计的基本概念：记帐码类型记帐记帐代码代码借借/贷贷科目类型科目类型用途用途01借方客户用于向客户开出发票时的应收确认11贷方客户减少向客户的应收款（如客户退回部分或全部服务）21借方供应商减少供应商的应付款（如向供应商退回部分或全部服
20、务）31贷方供应商用于供应商开来发票时应付的确认，如某供应商开来发票40借方G/L 科目作为总帐科目的借方50贷方G/L 科目作为总帐科目的贷方70借方资产资产购置75贷方资产资产减少，如报废时系统自动的凭证类型，手工录入凭证时基本不使用 2008-10-2421中国石油ERP系统实施项目 公司机密资产负债表资产负债表P+L资产资产债务债务供应商供应商应收账应收账WLD Light三角债三角债应付账应付账银行银行销售额销售额购买的购买的服务服务350350客户发票350供应商发票195195195供应商未清项供应商未清项客户客户客户未清项客户未清项总帐会计的基本概念：总帐会计的基本概念：未清项
21、管理未清项管理 2008-10-2422中国石油ERP系统实施项目 公司机密总帐会计的基本概念：凭证类型总帐会计的基本概念：凭证类型客户客户发票凭证发票凭证DR客户客户贷项凭证贷项凭证DG客户客户付款凭证付款凭证DZ总账总账会计凭证会计凭证SA 供应商供应商发票凭证发票凭证KR 供应商供应商贷项凭证贷项凭证KG 供应商供应商付款凭证付款凭证KZ供应商供应商净额发票净额发票和贷项凭证和贷项凭证KN 2008-10-2423中国石油ERP系统实施项目 公司机密总帐会计的基本概念：统驭科目总帐会计的基本概念：统驭科目应收、应付、资产统驭科目应收、应付、资产统驭科目明细帐户明细帐户分类帐分类帐总分类帐
22、总分类帐统驭科目：实时地建立了总帐和分类帐之间地联系，应收、应付和资产地部分科目不能直接记帐到科目，而是记帐到明细帐户，系统自动同时根新到科目。借：客户中石化 贷：收入 2008-10-2424中国石油ERP系统实施项目 公司机密M S IR/3客户端客户端/服务器服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&Distribut
23、ionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenanceM S IR/3客户端客户端/服务器服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant M
24、ain-tenance.R/3 中的记帐期间变式可控制中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间。打开和关闭过帐期间。16结算期间结算期间财政年度财政年度 YYYY打开的过帐期间打开的过帐期间0102030405060708091011120413140315 16.总帐会计的基本概念：总帐会计的基本概念：会计期间与过帐期间会计期间与过帐期间 2008-10-2425中国石油ERP系统实施项目 公司机密总账会计日常事务总账会计日常事务 记账界面记账界面工作模板区工作模板区凭证抬头信息凭证抬头信息凭证分录信息凭证分录信息信息区信息区 2008-10-2426中国石油ERP系统实施项目 公司机密总账
25、会计日常事务总账会计日常事务 记账界面记账界面初始屏幕初始屏幕第一分录屏幕第一分录屏幕第二分录屏幕第二分录屏幕屏幕顺序屏幕顺序凭证抬头输入区凭证抬头输入区进入第一分录进入第一分录凭证第一分录输入区凭证第一分录输入区进入第二分录进入第二分录凭证第二分录输入区凭证第二分录输入区 进入第三分录进入第三分录添加的分录屏幕添加的分录屏幕 2008-10-2427中国石油ERP系统实施项目 公司机密对经常性业务的处理方法-创一个模板，如：每月发放工资的凭证，由于科目和成本中心基本相同，可以做成科目分配模型，每月做凭证时直接调用，填入金额。在输入科目分配模型时，不必输入所有的字段，但科目字段必须输入，其他字
26、段可以在录入凭证时在根据实际业务情况输入。除此以外，所有字段在录入凭证时都可以修改，可以增加新的行项目。简化操作的凭证输入方法简化操作的凭证输入方法中国石油ERP系统实施项目 公司机密完成并在稍后记帐完成并在稍后记帐显示显示/更改更改/评估评估 预制的凭证预制的凭证输入未完输入未完成凭证成凭证应用程序应用程序数据库数据库预制预制 凭证凭证总帐科目总帐科目客户客户供应商供应商行项目行项目-索引索引-凭证凭证更新更新发生额尚未更新发生额尚未更新系统可以通过凭证预制功能实现凭证制证、审核过帐，保证凭证记帐的准确性。控制和审核控制和审核预制凭证功能预制凭证功能 2008-10-2429中国石油ERP系
27、统实施项目 公司机密字段 A字段 B字段 C :日期字段新旧MM/DD/YYYY字段 B值 3值 2MM/DD/YYYY字段 B值 2值 1 :日期 MM/DD/YYYY时间 hh:mm:ss 用户 AshleyMarie字段 B起始值 2截至值 3公司代码公司代码凭证号码凭证号码财政年度财政年度更改起始日期更改起始日期更改者更改者凭证凭证科目图表科目图表总帐科目总帐科目更改起始日期更改起始日期更改者更改者总帐科目总帐科目客户客户/供应商供应商公司代码公司代码存款范围存款范围更改起始日期更改起始日期更改者更改者客户客户/供应商供应商特定字段全部更改的清单字段更改的详细信息已更改字段清单已更改字
28、段清单影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都不能更改，调整或冲销凭证对于更正这些字段错误以维护有效的审计线索是必需的。根据凭证更改规则可以规定是否可以更改凭证内容，凭证更改规则决定哪些字段以及在什么条件下字段可以更改。同时系统保留凭证更改痕迹，便于后续审计和查询。控制和审核控制和审核对财务凭证更改内容的监控对财务凭证更改内容的监控 2008-10-2430中国石油ERP系统实施项目 公司机密在系统中，冲销凭证与被冲销凭证自动相关联，保证审计线索的连贯性。控制和审核控制和审核冲销凭证的跟踪机制冲销凭证的跟踪机制 2008-10-2431中国石油ERP系统实施项目 公司机密控制与审核
29、控制与审核审计线索能够贯穿业务流程审计线索能够贯穿业务流程记帐凭证记帐凭证/物料凭证物料凭证报表报表P&LP&LB/SB/S出入库单出入库单/订单订单余额余额库存库存一月一月45,000,00045,000,000二月二月 670,000,000670,000,000三月三月45,560,00045,560,000四月四月l l784,000784,000行项目行项目库存库存13,000,00013,000,00015,230,00015,230,00070,197,00070,197,0007,0007,00023,00023,000347,000347,000财务管理应该提供业务的全程监控
30、，可逐级追溯到触发财务记帐的原始业务。2008-10-2432中国石油ERP系统实施项目 公司机密目录目录一、一、SAP简介简介二、二、FICO简介简介三、总帐会计三、总帐会计四、管理会计四、管理会计五、应收会计五、应收会计六、应付会计六、应付会计 2008-10-2433中国石油ERP系统实施项目 公司机密管理会计模块的特点之一：此管理会计非彼管理会计管理会计模块的特点之一：此管理会计非彼管理会计 SAPSAP认为，财务会计立足于满足对外法定会计的需求，因而把一部分管认为，财务会计立足于满足对外法定会计的需求，因而把一部分管理会计的内容转移到专门的管理会计模块理会计的内容转移到专门的管理会计
31、模块COCO 但但SAPSAP管理会计模块的主要功能还是集中在收入与成本费用的损益分析管理会计模块的主要功能还是集中在收入与成本费用的损益分析上上 而我们真正的管理会计需求，其内涵超越损益，其外延更是丰富、灵而我们真正的管理会计需求，其内涵超越损益，其外延更是丰富、灵活与多变的。因此，出具相应的管理会计报表，尚需要其他模块（包活与多变的。因此，出具相应的管理会计报表，尚需要其他模块（包括财务会计）的支持括财务会计）的支持损益为本损益为本 2008-10-2434中国石油ERP系统实施项目 公司机密管理会计模块的特点之二：源于财务会计，有别于财务会计管理会计模块的特点之二：源于财务会计，有别于财
32、务会计 COCO的绝大部分的绝大部分信息源于信息源于FIFI 但可以根据需但可以根据需要，在系统中要，在系统中编制编制COCO凭证凭证成本中心会计利润中心会计内部订单 2008-10-2435中国石油ERP系统实施项目 公司机密管理会计模块的特点之三：计划与预算管理会计模块的特点之三：计划与预算计划计划 对于对于SAPSAP而言，计划是没有约束力而言，计划是没有约束力的，是不起控制作用的。我们可以的，是不起控制作用的。我们可以基于某种前期假设，作各种粗细程基于某种前期假设，作各种粗细程度不同的计划，与实际进行比较分度不同的计划，与实际进行比较分析析预算预算 对于对于SAPSAP而言，预算代表了
33、某一实而言，预算代表了某一实体在一定时间内可以耗用的资源。体在一定时间内可以耗用的资源。预算是有约束力的，对实际过帐有预算是有约束力的，对实际过帐有着控制的作用。着控制的作用。2008-10-2436中国石油ERP系统实施项目 公司机密成本中心会计实现到部门的费用管理成本中心会计实现到部门的费用管理成本中心的费成本中心的费用计划用计划成本中心实际成本中心实际费用费用实际费用实际费用30,00070,000100,000计划费用计划费用35,00060,00095,000差异差异.5,00010,0005,000财务会计财务会计 FI会计凭证过会计凭证过帐帐管理会计管理会计 CO年度费用计年度费
34、用计划划通过系统的成本中心会计中的成本要素（即损益类科目）计划功能，同时通过与财务会计的实时集成即可实现到部门的费用管理。2008-10-2437中国石油ERP系统实施项目 公司机密成本中心会计计划成本中心会计计划在成本中心会计模块中可以按照不同的成本中心、成本要素、版本、年度等条件输入到成本要素的计划，并可根据分配规则将计划分配到每个月份中，这样就可以实时出具成本中心的实际与计划的比较报表，也可将计划分配给获利能力模块中的不同段中。2008-10-2438中国石油ERP系统实施项目 公司机密成本中心会计的计划与实际报表比较成本中心会计的计划与实际报表比较通过两维报表体现发生在成本通过两维报表
35、体现发生在成本中心或成本中心组中的实际与中心或成本中心组中的实际与计划数据，并可计算差异及差计划数据，并可计算差异及差异率异率可以通过选择不同的成本中心可以通过选择不同的成本中心查看其实际与计划比较报表，查看其实际与计划比较报表，也可通过选择成本中心组查看也可通过选择成本中心组查看多个成本中心报表合计多个成本中心报表合计成本中心会计的计划功能帮助企业实现部门技效考核，为实现实时的计划与实际的比较提供了工具 2008-10-2439中国石油ERP系统实施项目 公司机密管理会计的基本管理会计的基本概念概念 成本要素：成本要素：成本要素用于记录某会计期间发生的成本和费用。成本要素用于记录某会计期间发
36、生的成本和费用。成本中心：成本中心：成本中心是企业内最小职责单位，是每一笔费用的最小接收者。成本中心是企业内最小职责单位，是每一笔费用的最小接收者。内部订单：用于计划、收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务内部订单：用于计划、收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务 计划与预算：计划面向费用，没有控制功能；预算面向资金，有控制功能。计划与预算：计划面向费用，没有控制功能；预算面向资金，有控制功能。费用分摊与分配：成本费用分摊与分配：成本/费用从成本中心分配到对该成本费用从成本中心分配到对该成本/费用实际负责的成本费用实际负责的成本中心。中心。2008-10-2440中国石油ERP
37、系统实施项目 公司机密成本要素是成本控制范围的会计科目表中的行项目，用于控制输入，分类和成本要素是成本控制范围的会计科目表中的行项目，用于控制输入，分类和分配价值。当使用成本要素时，必须附加一个帐户分配，如：成本中心，一分配价值。当使用成本要素时，必须附加一个帐户分配，如：成本中心，一份定单等。份定单等。成本要素成本要素 2008-10-2441中国石油ERP系统实施项目 公司机密成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元。元。成本中心可以根据职能需求，分配原则，提供的作业或服务，地点和成本中心可以根据职能需求
38、，分配原则，提供的作业或服务，地点和/或或职责范围建立。职责范围建立。成本中心成本中心 2008-10-2442中国石油ERP系统实施项目 公司机密内部订单内部订单MMMMMM成本中心成本中心l_l_l_l外部成本外部成本l内部作业内部作业成本中心成本中心l_l_l_l外部成本外部成本l内部作业内部作业无间接费用定单无间接费用定单有间接费用定单有间接费用定单展览会展览会 1展览会展览会 1展览会展览会 2展览会展览会 2外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业12结算结算定单定单 1外部成本外部成本内部作业
39、内部作业定单定单 2外部成本外部成本内部作业内部作业MMMMMM 2008-10-2443中国石油ERP系统实施项目 公司机密计划和预算计划和预算R计划计划预算预算l面向费用面向费用 l容易修改；可以采用多个版本容易修改；可以采用多个版本“资金的请求资金的请求”l面向资金面向资金（原始预算，补充预算，预算返还）原始预算，补充预算，预算返还）l金额有约束；每次改变都有记录金额有约束；每次改变都有记录;l可用度检查，有控制功能可用度检查，有控制功能 “已批准的资金额度已批准的资金额度”l没有控制功能，只用作与实际对比没有控制功能，只用作与实际对比 2008-10-2444中国石油ERP系统实施项目
40、 公司机密目录目录一、一、SAP简介简介二、二、FICO简介简介三、总帐会计三、总帐会计四、管理会计四、管理会计五、应收会计五、应收会计六、应付会计六、应付会计 2008-10-2445中国石油ERP系统实施项目 公司机密应收账款会计主数据应收账款会计主数据PLUSPLUS公司代码公司代码 1000 中的客户账户中的客户账户 X公司代码公司代码 2000 中的客户账户中的客户账户 X公司代码层次公司代码层次的特定设置的特定设置公司代码层次公司代码层次的特定设置的特定设置CC 2000CC 1000客户账户客户账户 X一般数据一般数据集团层次的账户定义集团层次的账户定义 2008-10-2446
41、中国石油ERP系统实施项目 公司机密应收账款会计主数据应收账款会计主数据C.账户组账户组 应收账款应收账款集团内国内国外.一次性其他000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999客户账户客户账户集团内集团内账户账户 001111000000-099999Accountgroup一般数据一般数据公司代码数据公司代码数据销售范围数据销售范围数据 2008-10-2447中国石油ERP系统实施项目 公司机密应收帐款概要：销售循环应收帐款概要：销售循环询价/报价 授权
42、发货 存货存货 销售成本销售成本X XX XFI FIX X应收应收 销售收入销售收入发票送达X XFI FI 应收应收 银行银行X XX X 应收应收 银行银行X XX X中国石油ERP系统实施项目 公司机密应收账款会计与销售和分销（应收账款会计与销售和分销（SDSD）的集成）的集成 业务流程业务流程销售销售.Line items凭证凭证外向交货单外向交货单SDFI不产生会计凭证不产生会计凭证销售订单销售订单外向交货外向交货转移单转移单仓库发货仓库发货开票开票拣配拣配发货发货SDFI开票凭证开票凭证.Line items发票发票MMSD交运交运 2008-10-2449中国石油ERP系统实施
43、项目 公司机密应收账款会计日常事务应收账款会计日常事务 记账界面记账界面模板模板凭证抬头和客户数据凭证抬头和客户数据总账科目分录总账科目分录信息区信息区会计事务会计事务发票发票/贷项凭证贷项凭证 2008-10-2450中国石油ERP系统实施项目 公司机密应收账款会计日常事务应收账款会计日常事务 收款处理收款处理客户账户客户账户800050003000产生剩余项清账产生剩余项清账剩余项剩余项部分支付部分支付客户账户客户账户80005000支付项与未清项参照支付项与未清项参照部分支付清账部分支付清账全部支付全部支付较大支付差异较大支付差异 2008-10-2451中国石油ERP系统实施项目 公司
44、机密目录目录一、一、SAP简介简介二、二、FICO简介简介三、总帐会计三、总帐会计四、管理会计四、管理会计五、应收会计五、应收会计六、应付会计六、应付会计 2008-10-2452中国石油ERP系统实施项目 公司机密应付账款会计主数据应付账款会计主数据PLUSPLUS公司代码公司代码 1000 中的供应商账户中的供应商账户 X公司代码公司代码 2000 中的供应商账户中的供应商账户 X公司代码层次公司代码层次的特定设置的特定设置CC 1000供应商账户供应商账户 X一般数据一般数据集团层次的账户定义集团层次的账户定义公司代码层次公司代码层次的特定设置的特定设置CC 2000 2008-10-2
45、453中国石油ERP系统实施项目 公司机密应付账款会计主数据应付账款会计主数据C应付账款应付账款集团内国内.国外一次性员工.000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999供应商账户供应商账户账户组账户组集团内集团内账户账户 001111000000-099999账户组一般数据一般数据公司代码数据公司代码数据采购组织数据采购组织数据 2008-10-2454中国石油ERP系统实施项目 公司机密应付帐款：采购循环应付帐款：采购循环应付GR/IRXXA/PX银行 X
46、采购申请采购申请(MM)MM)采购订单采购订单(MM)MM)供应商供应商付款付款 (FI)FI)FI FI RFQ/询价 库存 XGR/IR X报价 FI FI 收货收货(MM)MM)发票校验(MM)MM)A/PX银行 X供应商供应商预付预付 (FI)FI)中国石油ERP系统实施项目 公司机密应付账款会计与物料管理（应付账款会计与物料管理（MMMM）的集成）的集成 标准三单匹配标准三单匹配采购订单采购订单货物接收货物接收发票接收发票接收供应商供应商GR/IRMMFI不产生会计凭证不产生会计凭证MaterialGR/IRLine items凭证凭证GR/IRVendorTaxLine items凭证凭证物料库存或消耗物料库存或消耗1122物料凭证物料凭证货物接收货物接收MMFIFI采购订单采购订单订单金额订单金额MM发票发票校验凭证校验凭证 2008-10-2456中国石油ERP系统实施项目 公司机密应付账款会计日常事务应付账款会计日常事务 记账界面记账界面模板模板凭证抬头和供应商数据凭证抬头和供应商数据总账科目分录总账科目分录信息区信息区会计事务会计事务发票发票/贷项凭证贷项凭证 2008-10-2457中国石油ERP系统实施项目 公司机密Q&AQ&A 2008-10-2458
