1、长安汽车19992001年主营业务收入现金含量表1999年2000年2001年主营业务收入现金含量 0.861.0811.287表1 一汽四环20002001年各期合并利润表中的主营业务收入数据 （单位：元）合并利润表 2000年2001年中期2001年主营业务收入 837 032 260 1 191 942 297 2 137 738 470 表2 一汽四环20002001年各期合并资产负债表中的有关数据（单位：元）合并资产负债表 2000年2001年中期2001年应收票据 55 351 063 63 411 236 78 709 610应收账款 167 824 001 294 338 33
2、6 79 763 007预收账款 5 367 544 4 209 353 4 079 362 表3 一汽四环20002001年各期合并资产负债表中的有关数据 （单位：元）合并现金流量表2001年中期2001年销售商品、提供劳务收到的现金 262 938 323 1 945 476 301 收到的税费返还 30 000 000收到的其他与经营活动有关的现金 6 735 691 12 172 889 现金流入小计 269 674 014 1 987 649 190润表中的“补贴收入”项目与现金流量表中的“收到的税费返还”项目联系起来分析，从而判断一个企业实际接受政府的补贴情况。五粮液公司20002
3、001年与补贴收入有关的主要报表数据（单位：元） 利润表2000年2001年 补贴收入现金流量表收到的税费返还134 700 000 216 462 400 的倍数越高，则说明公司的经营活动现金流入的异动程度越高。相比出现较大差异，一般都是在编制经营活动的现金流量项目时将对外借贷等往来性质的款项编入“收到（支出）的其他与经营活动有关的现金”项目中。表1 广西红日2001年度现金流量表相关数据 （单位：元）项目2001一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 24 234 389 收到的税费返还 3 836 937 收到的其他与经营活动有关的现金 132 648 841 现金流入
4、小计 160 720 167表2 报表附注列示的“收到的其他与经营活动有关的现金”明细项目项目金额（元） 往来款 78 531 071 出售应收账款 53 229 062 其他 887 706 合计 132 647 839成本率。如果购销比率不正常，可能有两如果购销比率不正常，可能有两种情况：购进了呆滞积压商品；经营业务种情况：购进了呆滞积压商品；经营业务萎缩。两种情况都会对企业产生不利影响萎缩。两种情况都会对企业产生不利影响。过小，反映职工的收益偏低。n支付的所得税所得税应交所得税的增加用的非付现项目（包括折旧、摊销、应付工资与应付福利费、坏账准备等）其他业务支出（经营租赁费用） 营业外支出
5、（罚款支出）其他应收款的增加用0.24元，募集资金9.74元），共募集资金107 140万元，并于1999年7月13日在深圳证券交易所挂牌上市。项目1999年度1998年度一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金4 053 959 4524 062 638 832 收到的税费返还189 299 21853 481 591 收到的其他与经营活动有关的现金56 020 73060 007 434 现金流入小计4 299 279 4004 176 127 857 购买商品、接受劳务支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金（4 800 965 138）（2 565 704 338） 支付
6、给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金（113 714 950）（200 393 079） 实际缴纳的增值税（235 802 871）（237 675 850） 支付的所得税款支付的所得税款（108 593 623）（41 276 727） 支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的现金（19 046 162）（105 118 417） 现金流出小计（5 278 122 744）（3 150 168 411） 经营活动产生的现金流量净额（978 843 344）1 025 959 466项 目1999年度1998年度一、主营业务收入 3 328 550 503
7、3 421 123 392减：主营业务成本 2 841 962 528 2 321 863 158二、主营业务利润 486 587 975 1 099 260 234加：其他业务利润 33 352 142 28 479 305减：营业费用 379 759 845 395 680 782 管理费用 155 802 267 219 554 833 财务费用 23 103 087 44 072 455三、营业利润 (38 725 082) 468 431 469加：投资收益 542 056 603 140 702 552 补贴收入 137 802 073 120 331 467 营业外收入 22 6
8、68 588 31 528 129减：营业外支出 19 046 162 105 118 417四、利润总额 644 756 020 655 875 200减：所得税 1 171 704 65 170 372五、净利润 643 584 316 590 704 828项目1999年12月31日1998年12月31日1999年的变化货币资金566 250 9431 147 899 842-581 648 899应收票据552 290 731473 283 62779 007 104应收账款483 446 687504 041 833-20 595 146其他应收款1 079 323 87097 65
9、6 871981 666 999预付账款36 613 86065 019 256-28 405 396应收补贴款19 515 84471 012 989-51 497 145存货342 749 987424 836 657-82 086 670流动资产3 008 716 4062 793 007 582215 708 824短期借款375 700 00085 700 000290 000 000应付票据000应付账款84 451 046229 728 349-145 277 303预收账款28 490 10351 233 730-22 743 627应付工资2 120 5691 146 040
10、974 529应付福利费用10 849 88110 226 595623 286应交税金32 814 380293 221 719-260 407 339其他应付款209 274 663186 242 72923 031 934流动负债1 090 539 5921 273 516 170-182 976 578项目1999年12月31日1998年12月31日货币资金753 140 4841 391 527 935应收票据986 009 131515 333 627应收账款684 832 860548 501 861其他应收款184 336 092 151 573 480预付账款84 107 3
11、01176 526 932应收补贴款19 515 84471 012 989存货1 560 354 5051 271 621 080流动资产4 269 198 1824 168 933 273短期借款883 799 018716 497 023应付票据00应付账款254 400 365818 121 491预收账款65 706 445155 067 912应付工资7 168 5785 564 140应付福利费用13 587 43311 161 428应交税金5 624 275338 453 344其他应付款161 072 34547 220 480流动负债1 888 394 7362 632
12、191 935n“购买商品、接受劳务支付的现金”项目1999年度1998年度二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金70 424 760 取得债券利息收入所收到的现金19 698 39234 598 882 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额120 852 051 现金流入小计140 550 443105 023 642 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金（772 240 523）（118 015 120） 长期股权投资所支付的现金（2 500 000）（364 424 760） 支付的其他与投资活动有关的现金（33 398）（902 000） 现金
13、流出小计（774 773 921）（483 341 880） 投资活动产生的现金流量净额（634 223 478）（378 318 238） 募集资金投向表 （单位：万元）项目名称招股说明书计划实际投资投资金额1999年投入2000年投入已投入金额2000年投入收购“华宝”两厂的经营性资产84 91084 91076 300新增空调销售服务网点及中心城市成立销售份公司11 5006 9004 6007 0005 000流动资金10 7201072018 400合计107 130102 5304 600101 7005 000项目1999年度1998年度一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供
14、劳务收到的现金4 053 959 4524 062 638 832 收到的税费返还189 299 21853 481 591 收到的其他与经营活动有关的现金56 020 73060 007 434 现金流入小计4 299 279 4004 176 127 857 购买商品、接受劳务支付的现金（4 800 965 138） （2 565 704 338） 支付给职工以及为职工支付的现金（113 714 950）（200 393 079） 实际缴纳的增值税（235 802 871）（237 675 850） 支付的所得税款（108 593 623）（41 276 727） 支付的其他与经营活动有关
15、的现金（19 046 162）（105 118 417） 现金流出小计（5 278 122 744）（3 150 168 411） 经营活动产生的现金流量净额（978 843 344）1 025 959 466项目1999年度1998年度二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金70 424 760 取得债券利息收入所收到的现金19 698 39234 598 882 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额120 852 051 现金流入小计140 550 443105 023 642 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金（772 240 523）（118
16、015 120） 长期股权投资所支付的现金（2 500 000）（364 424 760） 支付的其他与投资活动有关的现金（33 398）（902 000） 现金流出小计（774 773 921）（483 341 880） 投资活动产生的现金流量净额（634 223 478）（378 318 238）项目1999年度1998年度三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金1 043 863 500 借款所收到的现金200 200 000 收到的其他与筹资活动有关的现金18 905 30635 134 679 现金流入小计1 262 968 80635 134 679 偿还债务所支付的
17、现金（126 000 000） 分配股利或利润所支付的现金（188 749 404）（235 936 755） 偿付利息所支付的现金（39 166 820）（74 498 941） 支付的其他与筹资活动有关的现金（3 634 659）（4 172 396） 现金流出小计（231 550 883）（440 608 092） 筹资活动产生的现金流量净额1 031 417 923（405 473 413）四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额（581 648 899）242 167 795资金加应收票据占资产总计的比例为18%，低于同行业平均水平）税的缴纳环境较好。，n而经营性应付项目则主要包括应付账款、应付票据以及预收账款等项目。“经营性应收项目减少”数额为负，实际上表示该项目在增加。对应未来应付项目的减少，从而减少以后年度经营性现金流。
