1、资产管理应用方案提 纲1 资产管理概述2 资产管理关键业务流程3 资产管理典型应用介绍4 讨论与答疑1 资产管理概述 1.1 资产管理蓝图 1.2 资产管理与其他系统的关系 1.3 资产管理实施注意点 1.4 资产管理初始化流程1.1 资产管理蓝图1.2 资产管理与其他系统的关系1.3 资产管理实施注意点n 资产属性与资产分类 资产属性：01 生产设备，02 低值易耗品，03 周转材料，04 临时设施，05 办公设备，06房地产，07无形资产 资产分类：固定资产分类（国标94）、无形资产、低值易耗品、周转材料n 区分资产属性、资产分类、资产核算方式 资产属性：从资产管理的角度 资产分类：进一步
2、细分 资产核算：根据资产核算的方式（折旧、分摊）n 资产管理业务流程梳理 日常管理（增减、领用、调拨、租赁、报废等）资产核算（固定资产、低值易耗品、周材、临时设施、无形资产）n 资产初始化流程提 纲1 资产管理概述2 资产管理关键业务流程3 资产管理典型应用介绍4 讨论与答疑2 资产管理关键业务流程分 类第一级流程第儿级流程1日常管理流程1.1 新增资产统一编码1.2 资产申请与领用、归还1.3 资产调配管理流程1.4 闲置资产处理1.5 资产拆分、合并、转移1.6 资产报废申请、审批2 财务核算流程2.1 新增资产财务核算2.2 资产折旧、分摊核算2.3 减少资产财务核算2.4 期末处理与年
3、度封账处理3 资产采购流程3.1 资产需求、采购计划流程3.2 资产采购合同评审流程3.3 资产采购合同结算付款流程3.4 资产采购入库流程分 类第一级流程第二级流程4 资产租赁流程4.1 资产租入4.1.1 资产租入协议评审4.1.2 资产租入收货、入库、入场、退还流程4.1.3 资产租入结算流程（按单、按台班）4.1.4 资产租入成本核算流程4.2 资产出租4.2.1 资产出租协议评审4.2.2 资产出租发货、出库、出租退回流程4.2.3 资产出租结算流程（按单、按台班）4.2.4 资产暂借、归还、结算流程流程4.3 调拨流程4.3.1 调拨业务流程4.3.2 调拨结算流程4.3.3 成本
4、核算、分摊流程5 发票管理5.1 收票流程5.1.1 收票登记、付款流程5.2 开票流程5.2.1 开票申请、收款流程资产关键业务流程梳理示例职能部门/岗位业务模块日常管理流程新增资产统一编码资产申请与领用、归还重点资产管理（信息、核算、变动、维护）灵动设备管理（信息、变动、维护）闲置资产处理资产拆分、合并、转移资产报废申请、审批POSCO changed C&C investment processnnnnnnnnnConducted best practices gap analysesnnnnnSM assessment&analysis also has some opportunit
5、ypractices gap analysesPOSCO changed C&C investmysis also has some&analysis also has some opportunity日常管理流程_统一资产管理流程日常管理流程_闲置资产业务流程资产核算流程介绍新增资产财务核算资产折旧、分摊核算减少资产财务核算期末处理与年度封账处理资产核算流程计提折旧、资产分摊计提折旧、资产分摊 总账总账期末处理期末处理 结转结转资产资产会计期会计期生成资产生成资产会计会计分录，传到总账分录，传到总账资产调整资产调整资产新增资产新增资产转移资产转移资产维护资产维护打开资产打开资产会计期会计期凭
6、证审核凭证审核资产报废资产报废是是否否资产核算生成总账资产凭证步骤 按资产属性记账 按资产分类记账 按物资信息对应产品大类记账 跨组织生成凭证 凭证与资产业务单据追踪资产采购流程资产采购流程分为两类：资产采购流程：启用库存管理资产采购流程：不启用库存管理资产采购_资产采购流程（启用库存管理）资产采购_资产采购流程（不启用库存管理）资产租赁流程资产租入 资产租入收货、入库、入场、退还流程 资产租入结算流程（按单结算、按台班结算）资产租入成本核算流程资产出租 资产出租发货、出库、出租退回流程 资产出租结算流程（按单、按台班）资产暂借、归还、结算流程流程资产租入_周材租赁管理业务流程资产租出_周材租
7、赁管理业务流程资产调拨流程调拨流程 调拨业务流程 调拨结算流程 成本核算、分摊流程资产调拨_设备调拨按台班结算流程提 纲1 资产管理业务范围2 资产管理主要业务流程3 资产管理典型应用介绍4 讨论与答疑子目录 3.1 资产平台-资产统一入口管理-龙信建设集团 3.2 资产核算-折旧分摊-内蒙通达 3.3 资产核算-资产变动-天津一卡通 3.4 资产租赁-周材租赁-龙元建设 3.5 设备管理-单机核算-中隧海外工程公司 3.6 设备管理-灵动设备管理-南通六建3.1 龙信建设集团注意点：1、区分产权组织、管理组织、使用组织、所属组织、登录组织的含义；2、龙信建设集团将项目部作为独立核算组织对待。
8、集集团团公公司司统一编码统一编码维护维护集团资产看板集团资产看板集团资产集团资产账表查询账表查询集团资产集团资产统一调度统一调度计提折旧计提折旧期末处理期末处理卡片详细卡片详细信息维护信息维护卡片复核卡片复核生成凭证生成凭证日常管理日常管理操作操作数据下推数据下推下下级级单单位位3.2 内蒙通达注意：1、资产卡片转出之前必须先计提折旧；2、资产卡片转出转入支持跨账套3.3 天津一卡通特点：通过资产卡片状态变化实现在建工程转固定资产记账。3.4 龙元建设集团 特点：1、龙元建设集团在原来I6P11.3版本周材模块模拟流程；2、V12.0 是出租方和承租方双向流程。3.5 中隧海外工程公司中隧海外
9、工程公司，按“台班计算”；设备”三大费用”核算 实际台班=起止日期内累计运转小时数/8；报停台班=起止日期内累计运转小时数/8 三大费用：（1）折旧费或租赁费；（2）维修保养费；（3）日常运转的消耗 【对比】龙元建设设备台班按“月计算”，每月统一按30天计算。如遇不足一月，不足一月的结算费=实际结算天数*（月租金/30）。实际结算天数=起止日期内累计运转天数/30；报停天数=起止日期内累计报停天数/30编码编码计价方式计价方式数量数量计量单位计量单位符号符号数量数量计量单位计量单位10按台班计算按台班计算1台班台班=8小时小时20按天计算按天计算1天天=8小时小时30按月计算按月计算1月月=30天天3.6 南通六建特点：简化设备日常管理流程提 纲1 资产管理业务范围2 资产管理主要业务流程3 资产管理典型应用介绍4 讨论与答疑
