1、 A A 制造业企业年度预算编制表单制造业企业年度预算编制表单 （一）关键编制环节（一）关键编制环节 1 1、销售收入是编制的首要环节，其编制时间至少需要提前、销售收入是编制的首要环节，其编制时间至少需要提前 1 1- -2 2 个星个星 期。一般销售收入目标在公司制定年度方针目标时以确定，预算编制的主期。一般销售收入目标在公司制定年度方针目标时以确定，预算编制的主 要任务为按生产线与区域进行分解，其主要的时间控制点为与各制造部、要任务为按生产线与区域进行分解，其主要的时间控制点为与各制造部、 各区域的沟通与确认。各区域的沟通与确认。 2 2、生产成本的核算涉及到上下道工序分工与传递，产成品制
2、造部与、生产成本的核算涉及到上下道工序分工与传递，产成品制造部与 零部件制造部各自完成的时间需要十分明确。零部件制造部各自完成的时间需要十分明确。 3 3、基础材料价格预算是材料成本预算的基础，其预算至少提前一个、基础材料价格预算是材料成本预算的基础，其预算至少提前一个 星期沟通，其主要花费的时间点为期货咨询公司的预测与沟通。星期沟通，其主要花费的时间点为期货咨询公司的预测与沟通。 4 4、薪酬预算是各部门费用预算的重要的一部分，其时间的控制直接、薪酬预算是各部门费用预算的重要的一部分，其时间的控制直接 影响费用预算的编制进度，人员的定岗定编的工作要先与预算启动工作影响费用预算的编制进度，人员
3、的定岗定编的工作要先与预算启动工作 1 1- -2 2 个星期。个星期。 5 5、广告费用预算由品牌管理部统一编制与管理，其编制启动时间应、广告费用预算由品牌管理部统一编制与管理，其编制启动时间应 早与整体预算编制时间。早与整体预算编制时间。 6 6、研发项目立项与评审直接影响技术系统预算，应尽早与技术部门研发项目立项与评审直接影响技术系统预算，应尽早与技术部门 进行沟通，理顺编制方法与报送流程。进行沟通，理顺编制方法与报送流程。 7 7、组织架构可能存在变动的单位，按目前架构进行预算，变动后再、组织架构可能存在变动的单位，按目前架构进行预算，变动后再 进行相应的拆分。进行相应的拆分。 8 8
4、、对利润影响较大的专项投入，应形成专项预算，后期根据专项报、对利润影响较大的专项投入，应形成专项预算，后期根据专项报 告进行专项评估。告进行专项评估。 （二）预算编制工作要求（二）预算编制工作要求 全面预算实行“一把手负责制”，各预算责任部门负责人应亲自牵头全面预算实行“一把手负责制”，各预算责任部门负责人应亲自牵头 本部门预算工作，成立本部门预算工作小组，在全面、深入评估本部门各本部门预算工作，成立本部门预算工作小组，在全面、深入评估本部门各 项经营活动、 充分了解业务实际情况的基础上， 组织、 展开各项预算编制，项经营活动、 充分了解业务实际情况的基础上， 组织、 展开各项预算编制， 各部
5、门内部、各部门之间应加强预算编制过程中的评估、审核与平衡、沟各部门内部、各部门之间应加强预算编制过程中的评估、审核与平衡、沟 通，确保预算编制的质量与进度，及时、准确地完成年度预算编审工作。通，确保预算编制的质量与进度，及时、准确地完成年度预算编审工作。 （三三）具体编制表单具体编制表单 序序 号号 表单编号表单编号 表单名称表单名称 序序 号号 表单编号表单编号 表单名称表单名称 1 1 YSBZYSBZ- -N101N101 表表 20142014 年销售收入预算表年销售收入预算表 1515 YSBZYSBZ- -N404N404 表表 20142014 年技术系统投入预算表年技术系统投入
6、预算表 2 2 YSBZYSBZ- -N102N102 表表 20142014 年存货预算表年存货预算表( (销售部门销售部门) ) 1616 YSBZYSBZ- -N501N501 表表 20142014 年固定资产投资预算表年固定资产投资预算表 3 3 YSBZYSBZ- -N103N103 表表 20142014 年应收账款预算表年应收账款预算表 1717 YSBZYSBZ- -N502N502 表表 20142014 年股权投资预算年股权投资预算 4 4 YSBZYSBZ- -N201N201 表表 20142014 年产量产值预算表年产量产值预算表 1818 YSBZYSBZ- -N
7、503N503 表表 20142014 年融资预算年融资预算 5 5 YSBZYSBZ- -N202N202 表表 20142014 年生产成本预算表年生产成本预算表 1919 YSBZYSBZ- -N601N601 表表 20142014 年人事预算表年人事预算表 6 6 YSBZYSBZ- -N203N203 表表 20142014 年存货预算表年存货预算表( (生产部门生产部门) ) 2020 YSBZYSBZ- -N602N602 表表 20142014 年职工薪酬预算表年职工薪酬预算表 7 7 YSBZYSBZ- -N204N204 表表 20142014 年销售成本预算表年销售成本
8、预算表 2121 YSBZYSBZ- -N603N603 表表 20142014 年培训支出预算表年培训支出预算表 8 8 YSBZYSBZ- -N301N301 表表 20142014 年主要原材料价格预测表年主要原材料价格预测表 2222 YSBZYSBZ- -N604N604 表表 20142014 年质量成本支出预算表年质量成本支出预算表 9 9 YSBZYSBZ- -N302N302 表表 20142014 年外购零部件价格预算表年外购零部件价格预算表 2323 YSBZYSBZ- -N605N605 表表 20142014 年广告宣传费预算表年广告宣传费预算表 1010 YSBZY
9、SBZ- -N303N303 表表 20142014 年材料采购预算表年材料采购预算表 2424 YSBZYSBZ- -N701N701 表表 20142014 年财务报表预算表年财务报表预算表 1111 YSBZYSBZ- -N304N304 表表 20142014 年大宗物资采购预算表年大宗物资采购预算表 2525 YSBZYSBZ- -N702N702 表表 20142014 年现金流预算表年现金流预算表 1212 YSBZYSBZ- -N401N401 表表 20142014 年管理费用预算表年管理费用预算表 2626 YSBZYSBZ- -N703N703 表表 20142014 年税费预算表年税费预算表 1313 YSBZYSBZ- -N402N402 表表 20142014 年销售费用预算表年销售费用预算表 附表附表 1 1：20142014 年基础材料价格变动影响成本预测年基础材料价格变动影响成本预测 表表 1414 YSBZYSBZ- -N403N403 表表 20142014 年财务费用预算表年财务费用预算表 附表附表 2 2：20142014 年辅助库用品消耗定额预算表年辅助库用品消耗定额预算表
