1、 第七章第七章 固定资产固定资产 管管 理理 系系 统统固定资产管理系统概述固定资产管理系统概述固定资产管理系统初始化设置固定资产管理系统初始化设置固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统固定资产管理系统月末处理月末处理第一节第一节 固定资产管理系统概述固定资产管理系统概述一、固定资产管理系统的主要功能一、固定资产管理系统的主要功能1.初始设置 4.月末处理2.日常处理3.账表管理 固定资产管理系统的基本操作流程为：系统初始设置、固定资产日常业务处理、计提固定资产折旧、固定资产数据查询与打印固定资产报表、月末转账处理等。二、固定资产管理系统的基本操作流程二、固定
2、资产管理系统的基本操作流程第二节第二节 固定资产管理系统初始设置固定资产管理系统初始设置一、启动与注册 二、设置账套参数三、初始化设置(4)部门设置(1)设置固定资产类别(2)定义固定资产卡片项目(3)卡片样式定义1.核算规则设置(5)部门对应折旧科目设置(6)增减方式设置折旧方法设置2.原始卡片录入 第三节第三节 固定资产管理系统日常业务处理 2.资产减少1.原值变动4.资产使用年限的调整 5.资产折旧方法的调整 一、资产增减 1.资产增加二、资产变动2.部门转移3.资产使用状况的调整6.计提减值准备7.变动单管理三、资产评估 资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年
3、限、工作总量、净残值率。自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据我们所录入系统的资料自动计算每项资产的折旧额，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。四、折旧处理1.录入工作量(5)选择凭证类别、日期，输入附单据数和摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样。2.计提折旧五、生成凭证(1)单击“处理”菜单下的“批量制单”命令，打开“批量制单”对话框。操作步骤如下：(2)在“批量制单”对话框中，单击“全选”按钮。(3)单击“制单设置”选项卡，根据实际情况选择“科目”和“部门核算”。(4)单击“制单”按钮，系统自动进行制单。(6
4、)单击“下张”按钮，完成其他业务的制单。(7)单击“保存”按钮。第四节第四节 固定资产管理系统月末处理固定资产管理系统月末处理 固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统经出纳签字、审核凭证、科目汇总和记账后，就可以进行对账。对账的目的是保证固定资产系统账套的固定资产数值与总账系统中固定资产科目的数值相等。一、一、对账对账(1)单击“处理”菜单下的“对账”命令，系统弹出“与账务对账结果”信息提示对话框。操作步骤：当初次启动固定资产的参数设置，或选择了“与账务系统对账”功能，才可使用本系统的对账功能。对账的操作不限制执行时间，任何时候均可对账。对账平衡后，才开始本月结账。系统在执行月
5、末结账时自动对账一次，并给出对账结果。(2)单击“确定”按钮，即完成本月对账工作。二、月末结账二、月末结账 当固定资产系统完成了本月全部制单业务，并对账平衡后，就可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。如果有错必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改。由于成本系统每月从本系统提取折旧费用数据，因此一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能反结账。本期不结账，将不能处理下期的数据。因此，结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。(1)单击“处理”菜单下的“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。操作步骤：（一）月末
6、结账 月末结账后，如果有错必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改。（二）取消结账(1)在固定资产管理系统窗口中，单击“处理”菜单下的“恢复月末结账前状态”命令，系统弹出“是否继续？”信息提示对话框。操作步骤如下：(2)单击“是”按钮，系统弹出“成功恢复月末结账前状态”信息提示对话框。(3)单击“确定”按钮，即完成取消结账工作。(4)单击“确定”按钮，即完成月末结账工作。(3)单击“确定”按钮，系统弹出“月末结账成功完成！”提示对话框。(2)在“月末结账”对话框中，单击“开始结账”按钮，系统弹出“与账务对账结果”提示对话框。本章重点：本章重点：小结：小结：固定资产管理系统的操作流程；固定资产管理系统初始化；固定资产管理系统日常业务处理（难点）；固定资产管理系统月末处理。作业：作业：实训八实训八 固定资产管理参考资料：参考资料：会计信息系统实验教程会计信息系统实验教程
